Обзор состояния и развития машиностроительного комплекса в Республике Казахстан

 

      Основным  потребителем завода является российская компания по транспортировке нефти: АК «Транснефть», сотрудничество с которой длится с пуска завода. В числе значимых потребителей есть такие нефтедобывающие и транспортирующие предприятия Казахстана  как  НК «КазМунайГаз», АО «Интергаз Центральная Азия», АО «КазТрансОйл» и многие другие.

      По  итогам 2007-2010г.г., реализация трубопроводной арматуры  и  нефтепромыслового  оборудования    по основным географическим рынкам    в процентном соотношении  составила:

• Республика Казахстан – 26%;
• Российская Федерация – 52%;
• Республика Беларусь –  9%;
• Монголия – 5 %;
• Швеция – 1%;
• Китай – 7%.

      Объем продаж трубопроводной арматуры по географическому  признаку приведен ниже, на рисунке 2.2. 

      Рисунок 2.2 Объем продаж трубопроводной арматуры по географическому положению 

      Таким образом, можно сделать вывод, что продукция завода поступает на рынок стран СНГ и ближнего зарубежья, но большинство произведенной продукции поступает на отечественный и российский рынки, 26% и 52% соответственно.  

      2.3.2 Методика и расчет ресурсного  обеспечения

      Очень важную роль в производстве продукции и ее качестве играет ресурсное обеспечение, в том числе материальное и трудовое. В таблице 2.2 представлен список основных поставщиков АО «Усть-Каменогорский арматурный завод» и наименование поставляемого ассортимента, а также их доли в общем объеме поставок. 

      Таблица 2.2 Поставщики

Наименование  ассортимента, ед.измерения	Страна изготовитель, страна  поставщик	Уд.     Вс,%
1 Листовой  металлопрокат Ст3, Ст20 от 0,5 до 14мм, тн	Казахстан, предприятия  Усть-Каменогорска	2,0
2 Листовой металлопрокат Ст09Г2С, Ст20, Ст40 от 16 до 160мм, тн	Россия, «Магнитогорский  металлургический комбинат»	40,0
3 Трубы  Ст20, Ст09Г2С,тн	Украина, «Днепропетровский  трубопровод ный завод» Россия, «Челябинский трубопрокатный завод»	0,2
4 Асбестотехнические и Изделия, тн	Россия, ОАО  «Барнаульский завод АТИ»	1,0
Продолжение таблицы  2.2
5 Фторопластовые  изделия, кг	Россия, ОАО  «Галоген» г. Пермь	3,0
6 Гидрофобные  кольца, шт	Россия, ЗАО  «Новомет-Пермь»	0,5
7 Подшипники, шт	Производители предприятия России, постав щики ТОО «Автопромподшипник», ТОО ВК «Инпос»	3,0
8 Лакокрасочные  материалы, кг	Производители предприятия России, поставщик ТОО  «Лик»,	1,0
9 Спецодежда  и СИЗ, шт	Казахстан, ТОО  «Востоккожмех»	5,0
10 Хим.  Реактивы	Россия	3,0
11 Поковки,шт	Казахстан, АО «ВКМЗ», Россия, Метаком	11,5
12 Покупные  полуфабрикаты, днища, шт	Россия, производитель  «Уралхиммаш», поставщик ООО «Уралтяжпром»	4,0
13 Электропривода, шт	Россия, Тулаэлектропривод	4,0
14 Покупные  метизы, шт	Россия, Предприятие  Сенсор»	3,8
15 Круга:  сортовой, рядовой, нержавеющий (от  ф6мм до ф250 мм) Ст20, Ст3, Ст20Х Ст20ХН3А,  Ст40, Ст09Г2С, Ст18ХГТ, Ст20Х13, Ст65Г,  Ст95Х18, Ст14Х17Н2, Ст45, ст40Х Ст35, Ст35Х,  У10, У8 Ст38ХА, Ст30ХГСА, тн	Россия, «Златоустовский  металлургический завод»	8,0
16 Шестигранники  (от 17мм до 75мм Ст40Х, Ст35, Ст35Х,  Ст20ХН3А, Ст38ХА), тн	Россия, ООО  «Металлургический завод им. Серова»	8,0
17 Сварочные  материалы: электроды УОНИ 13/55 ф3, 4мм; электроды ЭА/395; сварочная проволока  10НМА ф4мм; сварочная проволока СВ08Г2С ф1,6мм, 2 мм; Св08Х20Н9Г7Т ф2мм, 4мм;  Св04Х19Н9С2 ф1,6мм, 4мм; флюс АН348А, флюс АН-26С, тн	Россия, ОАО  ММЗ «Серп и Молот» г. Москва, «Магнитогорский  метизный завод» г. Магнитогорск, ОАО  «Ижорские заводы» г. С. Петербург	2,0

 

      Для более эффективного снабжения производства основными материалами и выполнения сроков поставки определены основные этапы формирования   программы снабжения и поставок:

• точное определение потребности в основных материалах на производственную программу бизнес плана;
• изучение рынка с целью определения наиболее предпочтительного поставщика;
• обновление и пополнение информации о поставщиках;
• налаживание и поддерживание связи с потенциальными поставщиками;
• формирование нормативных товарных запасов с учетом технологического цикла для бесперебойного обеспечения производства;
• заключение договоров напрямую с предприятиями изготовителями.
• разработка оптимальных схем поставок материалов;
• контроль исполнения поставщиками сроков поставки.

      Расчет  затрат на сырье и материалы на предприятии, проводится в следующем порядке:

1. собрать данные по количеству заказанных потребителями изделий на каждый месяц;
2. количество единиц заказанной продукции необходимо перемножить на стоимость материалов на единицу продукции: металлопроката, покупных, сварочных и прочих и всего (получить стоимость изготовления всех изделий в денежном выражении);
3. значения по нормам расхода получаются как суммы ежемесячные по всем видам по металлопрокату, покупным, сварочным и прочим;
4. затраты с транспортными расходами определяются как  данные по нормам расхода увеличенные на процент транспортных расходов (считается как отношение транспортных расходов  Ж/Д +авто (= затраты на прессинговый центр + ОЖДХ + Казтранссервис + Кедентранссервис + автотранспортные и таможенные сборы и пошлины) к итоговой сумме металлопроката по нормам расхода, %ТР= 4.3%).

 

2.3.3 Методика и расчет численности рабочих и фонд оплаты труда

      Расчет  численности рабочих и фонд оплаты труда по производству  трубопроводной арматуры и нефтепромыслового оборудования рассчитывается следующим образом:

1. определяются нормы времени и расценки на каждом этапе производства продукции, а именно, на следующие работы:

      - карусельные;

      - на станках с ЧПУ карусельные;

      - расточные работы;

      - токарные работы;

      - на станках с ЧПУ токарные;

      - фрезерные работы;

      - шлифовальные работы;

      - изготовление метизов;

      - сварочные работы;

      - слесарно-сборочные;

      - металлическая упаковка;

      2) определяются трудоемкость и  фонд оплаты труда по каждому  участку и всему цеху;

             3) определяется ФОТ на замены, технические решения (6% от ФОТ на участке);

      4) рассчитывается итоговый фонд  оплаты труда;

      5) рассчитывается плановая численность  по участку (сумма расчетной  численности, замен и технических  решений, количества рабочих в  отпуске);

      6) рассчитывается среднемесячная заработная плата с экологией без ночных (отношение итоговой расценки по участку к увеличенной на 30% расчетной численности с добавлением экологических);

      7) определяется плановая и фактическая  численность основных рабочих.

      Помимо  расчета численности определяется потребность в основных рабочих на ежемесячный план производства определенного года:

      1)  определяется расчетная и фактическая  численность по каждой профессии  на участке фонтанной и энергетической  арматуры и участке штампосварной арматуры с отклонениями;

      2) определяется дефицит рабочих  в целом по цеху.

      На  предприятии также разрабатывается  бюджет затрат на оплату труда- плановый документ, в котором определяются затраты на оплату труда, необходимые  для производства товаров или  услуг за бюджетный период. Он подготавливается исходя из бюджета производства, данных относительно производительности труда и ставок оплаты труда основного производственного персонала.

        Методика расчета сдельной заработной  платы основных рабочих представлена  ниже:

      1) рассчитать заработную плату  на весь объем продукции в  месяц (заработную плату на  единицу каждого вида продукции  умножить на количество единиц  изделий);

      2) свести к годовой сумме по  видам изделий и к итоговой  по месяцам (+ с учетом увеличения  на 10% - в плане ежегодного роста заработной платы работающих);

      3) рассчитать коэффициент (отношение  трудоемкости к повременной заработной  плате);

      4)  получить сдельную заработную  плату с учетом коэффициента; 

      5) найти средний за год коэффициент,  заработную плату на единицу продукции с его учетом и зарплату на годовое количество.  

      Для успешной реализации планов развития производства на предприятии разработаны  следующие стратегические цели коллектива:

1. завоевание и поддержание репутации производителя продукции высокого качества и надежности;
2. создание новой продукции в соответствии с ожидаемыми потребностями внутреннего и внешнего рынка при оптимальных затратах;
3. непрерывный процесс совершенствования системы менеджмента качества, управления производством, улучшения технологических процессов и деятельности каждого подразделения;
4. организация процесса непрерывного обучения, повышения квалификации  кадров.

      Учет  выработки и оплаты труда призван  обеспечить получение своевременных  и точных данных о количестве произведенной  продукции, незавершенном производстве. Правильное и своевременное определение размера заработной платы в соответствии с его выработкой, контроль за соответствием произведенной продукцией, количеством материалов и полуфабрикатов, направленных на обработку, контроль за движением деталей, узлов и агрегатов в производстве.

      Учет  выработки и оплаты труда ведут  исходя из приемки продукции по конечным операциям изготовления. Производство продукции каждым членом бригады  учитывают в помесячном сменном  задании, заполняемым мастером или бригадиром. Заработная плата рабочим начисляется в соответствии с их выработкой по операциям. Динамика  и структура ФОТ показана на рисунке 2.3. 

      Рост  ФОТ на 60% в 2010 г обусловлен:

            - ростом численности  на 222 чел с 674 до 896 – (34%)

            - ростом ЗП –  (26%)

      Почти в 2 раза выросли доплаты и надбавки за внеурочную работу, их доля выросла  с 24 до 27%.

      При более точном планировании производства и увеличении автоматизации труда  доля внеурочных работ должна сокращаться.

      При доле внеурочных работ в 20% доп. экономия по году составит  75 млн. тенге.

 
 

Продолжение рисунка 2.3

 

Рисунок 2.3 Динамика  и структура ФОТ. 2009 (667 млн.тг.),

2010 (1 073 млн.тг.) 

      Существует  несколько классификаций работников, они делятся по следующим категориям: основные и вспомогательные рабочие, служащие, см. рисунок 2.4.

        В свою очередь, данные категории  имеют следующую классификацию.

      Основные  рабочие подразделяются на квалифицированных  и операторов, аппаратчиков.

            Служащие подразделяются на:

• служащие/ руководители;
• служащие/ специалисты высшего уровня;
• служащие/ специалисты среднего уровня;
• служащие.

        

        Рисунок 2.4 Структура численности персонала по годам 

      Среднесписочная численность рабочих выросла  за 2010г на 222 чел, на 2011г рост составит не менее 124 чел (1 квартал 2011г).

      Рост  числа рабочих – 277 чел, служащих – 69 чел (их доля сократилась с 33% до 28%).

      2.4 Финансовый анализ  состояния предприятия 

      Финансовый  анализ является существенным элементом  финансового менеджмента и аудита. Практически все пользователи финансовых отчетов предприятий используют методы финансового анализа для принятия решений по оптимизации своих интересов.

      Субъектами  анализа выступает заинтересованные в деятельности предприятия пользователи информации. К первой группе пользователей относятся собственники средств предприятия, заимодавцы (банки и др.), поставщики, клиенты (покупатели), налоговые органы, персонал предприятия и руководство. Каждый субъект анализа изучает информацию исходя из своих интересов. Так, собственникам необходимо определить увеличение или уменьшение доли собственного капитала и оценить эффективность использования ресурсов администрацией предприятия; кредиторам и поставщикам - целесообразность продления кредита, условия кредитования, гарантии возврата кредита; потенциальным собственникам и кредиторам- выгодность помещения в предприятие своих капиталов и т.д. Следует отметить, что только руководство (администрация) предприятия может углубить анализ отчетности, используя данные производственного учета в рамках управленческого анализа, проводимого для целей управления.