Оценка финансовой устойчивости банка КБ "Юниаструм Банк"

Оглавление

 

Введение

Глава 1. Экономическое  содержание оценки финансовой устойчивости и ликвидности банка

.1 Сущность оценки  финансовой устойчивости и ликвидности  банка

.2 Принципы оценки  финансовой устойчивости и ликвидности  банка

.3 Этапы оценки финансовой устойчивости и ликвидности банка

Глава 2. Оценка финансовой устойчивости и ликвидности банка. КБ "Юниаструм Банк" (ООО)

.1 Характеристика КБ "Юниаструм  Банк" (ООО)

.2 Оценка финансовой  устойчивости КБ "Юниаструм Банк" (ООО)

.3 Оценка ликвидности  КБ "Юниаструм Банк" (ООО)

Глава 3. Направления повышения  финансовой устойчивости и ликвидности  банка. КБ "Юниаструм Банк" (ООО)

.1 Пути повышения финансовой  устойчивости КБ "Юниаструм Банк" (ООО)

.2 Пути улучшения ликвидности  КБ "Юниаструм Банк" (ООО)

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

 

Введение

 

Развитие системы рыночного  хозяйствования в России происходит с большими трудностями, которые  характерны для специфического состояния  нашей экономики. Все возрастающую роль в трансформации хозяйства  на новой основе играют коммерческие банки. В течение последних десяти лет в России была создана и получила развитие двухуровневая банковская система с новыми формами управления кредитными организациями, с расширением традиционных и активным внедрением новых банковских услуг.

В настоящее время  в России наблюдается структуризация банковского рынка, формирование на нем раздельного развития банков разной категории надежности и финансовой устойчивости. В условиях российского  рынка смогут, видимо, выжить и развиваться только универсальные коммерческие банки, средства которых вложены в различные секторы экономики и разные сферы бизнеса, что обеспечивает им финансовую устойчивость. Им предстоит глубоко и постоянно изучать конъюнктуру рынков, вырабатывать и реализовывать стратегию развития на перспективу.

В современных условиях, когда на рынке капиталов существует острая конкуренция за сферу привлечения  денежных ресурсов и сферу приложения капитала, для банков, прежде всего  коммерческих, весьма актуальна проблема управления финансовой устойчивостью банка, то есть выбор и осуществление рационального банковского менеджмента. Он необходим банку для расширения операций, продвижения на рынке и получения прибыли.

Обострение ситуации в банковской сфере - отражение нестабильности общеэкономической ситуации в стране. Ограничения бюджетной поддержки предприятий, неспособность многих из них адаптироваться к изменяющимся условиям и запросам рынка, привели к тому, что немало их находится на грани банкротства, не в состоянии вернуть кредиты коммерческим банкам. Это резко ухудшает финансовую устойчивость большинства банков. Есть и другие причины финансовой нестабильности - высокие налоги, постоянно сокращающиеся сферы выгодного вложения денег, значительное сужение рынка межбанковских кредитов. Видимо, пока в стране нормализуется экономическая ситуация, проблемы в развитии отечественной банковской системы не смогут быть разрешены. Выживут лишь те банки, которые грамотно управляют своими ресурсами, ведут взвешенную кредитную политику, постоянно контролирует свою ликвидность, которая позволяет им обеспечить финансовую устойчивость.

Сложное положение, в  котором оказалась банковская система, сложилось во многом и по вине самих  банков: недостаточная компетентность руководства, отсутствие или недостатки стратегического планирования, неспособность квалифицированно проводить политику управления рисками, непрофессиональное управление активами и пассивами банка, является причиной финансовой нестабильности кредитных учреждений. Высокорисковая кредитная политика, несбалансированность ресурсов и вложений по срокам привлечения и погашения являются основными причинами ухудшения положения многих кредитных организаций и их банкротств. Многое здесь зависит от руководителей кредитного института, от их умения найти и использовать прибыльные рыночные ниши, повысить финансовую устойчивость. В этих сложнейших условиях использование огромного потенциала современной системы управления деятельностью банков, всесторонне учитывающей происходящие на рынке процессы и изменения, имеет решающее значение. Не даром нынешний этап развития банковской системы России назван экспертами компании McKinsey & Co “временем финансовых менеджеров”. Только глубоко продуманная политика руководства банка в области финансовой устойчивости и более полное использование интеллектуального потенциала высококвалифицированных кадров могут гарантировать нормальное развитие кредитного института.

Существование органов  управления активами и пассивами  в коммерческом банке - непременное  условие его финансовой устойчивости. Опыт работы российских коммерческих банков подтверждает, что проблемы управления современным банком и, прежде всего, активно-пассивными операциями являются наиболее актуальными для банковской системы, что определяет важность и необходимость глубокой проработки данной темы, обмена мнениями и опытом.

Основная задача при  построении системы управления активами заключается в оптимизации структуры  баланса с целью обеспечения  высокого уровня эффективности банковских операций при одновременном сокращении издержек, соблюдении обязательных экономических нормативов и других действующих ограничений по рискам. Эффективное и сбалансированное управление активами и пассивами с целью обеспечения финансовой устойчивости банковских операций повышает итоговую оценку финансового состояния банка и его платежеспособности.

Однако процесс становления  практики управления активами и пассивами  не завершен и пока не создана единая методика, которая удовлетворила  бы всех.

Правильно организованный процесс управления активными и пассивными операциями позволяет банку добиться последовательного и стабильного роста финансовой устойчивости, реализовать возможности и избежать опасности, лежащие на этом пути. По мере развития банковского дела управление активами и пассивами во все большей мере превращается в один из основных факторов финансовой устойчивости не только отдельно взятого банка, но и банковской системы России в целом.

Учитывая всю актуальность темы, данная дипломная работа посвящена  проблемам обеспечения финансовой устойчивости и ликвидности коммерческого банка, через управление активными операциями коммерческого банка. В качестве основных активных операций рассматриваются кредитные операции, операции с ценными бумагами и валютные операции, то есть те операции которые являются наиболее рисковыми с точки зрения подрыва финансовой устойчивости. Отдельная глава посвящена управлению банковской ликвидностью через менеджмент активных операций.

Целью данной работы является всестороннее изучение имеющегося на сегодняшний день опыта в области финансовой устойчивости коммерческих банков и применение его на практике на примере ООО «Юнистрариум Банк» и выработка конкретных предложений по обеспечению финансовой устойчивости и ликвидности банка, посредствам усовершенствования системы управления активными операциями в данном банке.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

проанализировать выбранные  активные операции с точки зрения диверсифицированности, доходности и  ликвидности, определить их влияние  на финансовую устойчивость банка;

проанализировать эффективность  финансового менеджмента в области  кредитных операций и операций с  ценными бумагами;

провести анализ ликвидности  банка на основе его активных операций, с точки зрения финансовой устойчивости;

Объект и предмет исследования. Объектом исследования является система финансового менеджмента, ее основные подсистемы: планирования, управления эффективностью, управления рисками, управления ликвидностью.

Предметом исследования являются методические, организационные и информационные проблемы формирования системы финансового управления устойчивостью и ликвидностью.

Целью данной работы является разработка концепции адаптивной и интегрированной системы финансового управления кредитной организации, адекватной современным условиям. Для этого необходимо определить основные элементы, методическую и информационную инфраструктуры данной системы, а также основные подходы к организации ее процессов, обеспечивающие реализацию данной концепции.

Для реализации данной цели предполагается решить следующие задачи:

1) использовать системный подход для описания процессов финансового менеджмента банка, определить основные элементы этой системы и их взаимосвязь;

2) изучить основные особенности современных систем стратегического управления в кредитных организациях;

) обосновать интегрирующую роль финансового менеджмента в достижении стратегических целей банка и формировании его конкурентного преимущества;

) разработать концепцию стратегического финансового управления, учитывающую современную ситуацию в банковском секторе экономики;

) разработать направления развития системы стратегического планирования в кредитных организациях, в том числе:

ü разработать методы финансового обоснования стратегических планов, основанные на универсальной финансовой модели;

ü развить методику SWOT-анализа;

ü определить организационные механизмы, обеспечивающие адаптивность стратегии банка;

6) разработать направления модернизации методических и организационных подходов к организации основных процессов финансового менеджмента (управления эффективностью и рентабельностью, рисками, ликвидностью), адаптированные к особенностям стратегического управления:

ü определить модель трансфертного ценообразования, обеспечивающую эффективную мотивацию подразделений к повышению эффективности, поддержанию ликвидности и ограничению рисков;

ü использовать подходы функционально-стоимостного анализа для формирования методик управления затратами и операционными рисками банка;

ü разработать методы оценки совокупного риска банка;

ü определить принципы и методы построения системы лимитов на основе распределения риск-капитала и согласования стратегических (структурных) и операционных ограничений;

ü сформировать процесс управления ликвидностью как инструмент интеграции стратегических и текущих решений в системе стратегического менеджмента банка.

 

Глава 1. Экономическое  содержание оценки финансовой устойчивости и ликвидности банка

.1 Сущность  оценки финансовой устойчивости  и ликвидности банка

 

Процесс управления финансовой устойчивостью коммерческого банка, полностью зависит от управления активами и пассивами и нацелен на привлечение максимально допустимого объема ресурсов (как собственных, так и заемных) и их размещение в максимально доходные активы, обладающие заданным уровнем ликвидности и имеющими ограниченный уровень риска. При этом руководство банка должно стремится максимизировать текущую стоимость активов и оптимизировать конечные финансовые результаты, что обеспечит финансовую устойчивость коммерческого банка. Для этого важно учитывать следующие денежные потоки, влияющие на финансовую устойчивость и итоговую эффективность работы банка:

получение процентных доходов  по всем видам выданных кредитов и  купонным ценным бумагам, а также  дивидендов по акциям и дисконта по векселям;

изменение рыночной стоимости портфелей ценных бумаг;

выплату процентов по привлеченным ресурсам всех видов;

чистый приток (отток) новых ресурсов (собственных и  привлеченных);

изменение стоимости  активов, вызванное необходимостью их внеплановой реализации для выполнения текущих обязательств или перевода денежных средств в те или иные виды вложений [№26, стр. 23].

С точки зрения обеспечения  финансовой устойчивости движения денежных потоков деятельность банка разделена  на две части:

. пассивные операции - операции по привлечению средств, например:

прием вкладов (депозитов)

выпуск собственных  долговых обязательств

получение кредитов у  других банков.

К пассивным операциям  банков относится также формирование собственных средств (капитала), например пополнение уставного капитала за счет дополнительной эмиссии акций, образование резервного и специального фондов.

. активные операции - операции по размещению средств,  например:

выдача ссуд (кредитов)

покупка ценных бумаг

покупка валюты, драгоценных  металлов и другие [№16, стр. 5].

Эта классификация является общепринятой, и с ней соглашаются все остальные авторы. В данной работе будет рассматриваться вторая часть - активные операции.

Несколько иная классификация  активных операций дана Л.Г. Батраковой. По активу баланса можно проследить за распределением ресурсов банка по 4 видам активных операций:

1. кассовые операции. В любое время и по первому требованию клиента банк обязан выплатить ему вклады, находящиеся на счетах до востребования. В связи с этим в кассе банка должно быть постоянно определенное количество наличности. Кроме этого, должен постоянно поддерживаться определенный остаток средств на счетах в ЦБ для обеспечения клиринговых расчетов. Очень важно правильно определить ту долю средств, которую нужно иметь для подобных выплат, учитывая при этом, что наличность банка не приносит ему никакого дохода;
2. инвестиции в ценные бумаги. Основная часть инвестиций коммерческих банков приходится на долю правительственных ценных бумаг, а также ценных бумаг местных органов власти;
3. кредитные операции;

- кредиты до востребования  или с краткосрочным предварительным  уведомлением;