Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Марта 2013 в 17:30, дипломная работа
Развитие системы рыночного хозяйствования в России происходит с большими трудностями, которые характерны для специфического состояния нашей экономики. Все возрастающую роль в трансформации хозяйства на новой основе играют коммерческие банки. В течение последних десяти лет в России была создана и получила развитие двухуровневая банковская система с новыми формами управления кредитными организациями, с расширением традиционных и активным внедрением новых банковских услуг.
Введение
Глава 1. Экономическое содержание оценки финансовой устойчивости и ликвидности банка
.1 Сущность оценки финансовой устойчивости и ликвидности банка
.2 Принципы оценки финансовой устойчивости и ликвидности банка
.3 Этапы оценки финансовой устойчивости и ликвидности банка
Глава 2. Оценка финансовой устойчивости и ликвидности банка. КБ "Юниаструм Банк" (ООО)
.1 Характеристика КБ "Юниаструм Банк" (ООО)
.2 Оценка финансовой устойчивости КБ "Юниаструм Банк" (ООО)
.3 Оценка ликвидности КБ "Юниаструм Банк" (ООО)
Глава 3. Направления повышения финансовой устойчивости и ликвидности банка. КБ "Юниаструм Банк" (ООО)
.1 Пути повышения финансовой устойчивости КБ "Юниаструм Банк" (ООО)
.2 Пути улучшения ликвидности (ООО)
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
. К вопросу об управлении процентным риском. //Материалы международного семинара Клуба банковских аналитиков 15 ноября 2001 г. - М.: Европейский трастовый банк, Финансовая академия при Правительстве РФ, 2001.
. Аналитические технологии стратегического управления банком. //Аналитическая работа в банках в современных условиях: проблемы и опыт. Материалы VII международного ноябрьского семинара Клуба банковских аналитиков 16 ноября 2006 г. - М.: Европейский трастовый банк, Финансовая академия при Правительстве РФ, 2007.
. Инструменты и технологии интегрированного финансового управления в системе стратегического менеджмента кредитных организаций. // Журнал «Управление в кредитной организации», 2007, №.5, 6.
. Проблемы интеграции управления рисками в систему стратегического менеджмента банка. // Газета «Бизнес и банки», 2007, №43-45.
. Проблемы и методы оценки стоимости банка для целей финансового управления.// Газета «Бизнес и банки», 2008, №27-30.
. Теоретические основы формирования финансового управления в системе стратегического менеджмента кредитных организаций// Сборник трудов кафедры управления финансовыми рисками. / Под ред. Морыженкова В.В. - М: ГУУ, 2008.
. Актуальные проблемы и подходы к построению системы управления нефинансовыми рисками. // Финансовая аналитика, 2009 №1.
Приложение А
Таблица А1. - БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (публикуемая форма) на 01.10.2009 года, тыс.руб.
№ п/п |
Наименование статьи |
Данные на отчетную дату |
Данные на соотв. отчетную дату прошлого года |
1 |
2 |
3 |
4 |
I |
АКТИВЫ |
|
|
1 |
Денежные средства |
4902599 |
2331047 |
2 |
Средства кредитных
организаций в Центральном |
2735446 |
1587368 |
2.1 |
Обязательные резервы |
996706 |
581080 |
3 |
Средства в кредитных организациях |
4870071 |
547244 |
4 |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
1073052 |
5 |
Чистая ссудная задолженность |
41153419 |
40597475 |
6 |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
37784 |
200172 |
6.1 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
86 |
172 |
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
543210 |
0 |
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
2819013 |
2926971 |
9 |
Прочие активы |
2872485 |
2560248 |
10 |
Всего активов |
59934027 |
51823577 |
II |
ПАССИВЫ |
|
|
11 |
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
0 |
266000 |
12 |
Средства кредитных организаций |
7625310 |
2507951 |
13 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
44547515 |
38403176 |
13.1 |
Вклады физических лиц |
34068848 |
28356036 |
14 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
0 |
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
264544 |
3427484 |
16 |
Прочие обязательства |
562442 |
1154087 |
17 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон |
73862 |
58281 |
18 |
Всего обязательств |
53073673 |
45816979 |
III |
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
|
|
19 |
Средства акционеров (участников) |
3799865 |
2618750 |
20 |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0 |
21 |
Эмиссионный доход |
629090 |
460000 |
22 |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
150000 |
130000 |
23 |
Переоценка основных средств |
-21498 |
0 |
24 |
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) |
2495289 |
2440205 |
25 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
210692 |
174620 |
26 |
Всего источников собственных средств |
-403084 |
183023 |
27 |
Всего пассивов |
6860354 |
6006598 |
IV |
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
28 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
6655653 |
6598849 |
29 |
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства |
358646 |
727132 |
Председатель Правления: Неумывакин Павел Иванович
Главный бухгалтер: Бормашова Лидия Михайловна
Приложения Б
№ п/п |
Наименование показателя |
Данные на отчетную дату |
Данные на соотв. отчетную дату прошлого года |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Процентные доходы, всего, в том числе: |
4732715 |
4458981 |
1.1 |
От размещения средств в кредитных организациях |
290858 |
114730 |
1.2 |
От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) |
4388546 |
4250118 |
1.3 |
Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) |
0 |
0 |
1.4 |
От вложений в ценные бумаги |
53311 |
94133 |
2 |
Процентные расходы, всего, в том числе |
3467139 |
2653928 |
2.1 |
По привлеченным средствам кредитных организаций |
450103 |
84478 |
2.2 |
По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) |
2940602 |
2294492 |
2.3 |
По выпущенным долговым обязательствам |
76434 |
274958 |
3 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) |
1265576 |
1805053 |
4 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе: |
-818083 |
38335 |
4.1 |
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам |
-69227 |
-20862 |
5 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери |
447493 |
1843388 |
6 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
-2 |
-120209 |
7 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
182 |
0 |
8 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
-544 |
0 |
9 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
540874 |
366407 |
10 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
-97079 |
-44679 |
11 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц |
182 |
423 |
12 |
Комиссионные доходы |
2119653 |
1372124 |
13 |
Комиссионные расходы |
118130 |
91093 |
14 |
Изменение резерва на
возможные потери по ценным бумагам,
имеющимся в наличии для |
0 |
0 |
15 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
-4038 |
0 |
16 |
Изменение резерва по прочим потер ям |
-58909 |
-38825 |
17 |
Прочие операционные доходы |
103721 |
185824 |
18 |
Чистые доходы (расходы) |
2933403 |
3473360 |
19 |
Операционные расходы |
3163316 |
3017580 |
20 |
Прибыль до налогообложения |
-229913 |
455780 |
21 |
Начисленные (уплаченные) налоги |
173171 |
272757 |
22 |
Прибыль (убыток) после налогообложения |
-403084 |
183023 |
23 |
Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: |
0 |
0 |
23.1 |
Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов |
0 |
0 |
23.2 |
Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда |
0 |
0 |
24 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
-403084 |
183023 |
Председатель Правления: Неумывакин Павел Иванович
Главный бухгалтер: Бормашова Лидия Михайловна
Приложение В
Таблица В1. - Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и
иных активов на 1 октября 2009 года, тыс.руб.
№ п/п |
Наименование показателя |
Данные на начало отчетного периода |
Прирост (+) / снижение (-) за отчетный период |
Данные на соотв. отчетную дату прошлого года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Собственные средства (капитал), всего, в том числе: |
7412077.0 |
-437982 |
6974095.0 |
1.1 |
Уставный капитал кредитной организации, в том числе: |
3799865.0 |
0 |
3799865.0 |
1.1.1 |
Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей) |
3799865.0 |
0 |
3799865.0 |
1.1.2 |
Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций |
0.0 |
0 |
0.0 |
1.1.3 |
Незарегистрированная величина уставного капитала неакционерных кредитных организаций |
0.0 |
0 |
0.0 |
1.2 |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0.0 |
0 |
0.0 |
1.3 |
Эмиссионный доход |
629090.0 |
0 |
629090.0 |
1.4 |
Резервный фонд кредитной организации |
130000.0 |
20000 |
150000.0 |
1.5 |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки): |
76653.0 |
-398605 |
-321952.0 |
1.5.1 |
прошлых лет |
174620.0 |
36072 |
210692.0 |
1.5.2 |
отчетного года |
-97967.0 |
-434677 |
-532644.0 |
1.6 |
Нематериальные активы |
208.0 |
-79 |
129.0 |
1.7 |
Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости |
683086.0 |
-59456 |
623630.0 |
1.8 |
Источники (часть источников) капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы |
102582.0 |
0 |
102582.0 |
2 |
Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала),% |
10.0 |
- |
10.0 |
3 |
Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала),% |
16.8 |
|
13.6 |
4 |
Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе: |
1848630.0 |
787916 |
2636546.0 |
4.1 |
по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности |
1472801.0 |
730583 |
2203384.0 |
4.2 |
по иным активам, по которым существует риск понесения |
343385.0 |
15916 |
359301.0 |
4.3 |
по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах и срочным сделкам |
32444.0 |
41417 |
73861.0 |
4.4 |
по операции с резидентами оффшорных зон |
0.0 |
0 |
0.0 |
1. Формирование(доначисление) резерва на возможные потери по ссудам в отчетном периоде (тыс. руб.), всего 2349010, в том числе вследствие:
1) выдачи новых ссуд 155815;
) изменения качества ссуд 1235871;
) изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России 44346;
) иных причин 912978;
2. Восстановление (уменьшение) резерва на возможные потери по ссудам в отчетном периоде (тыс. руб.), всего 1657759, в том числе вследствие:
1) списания безнадежных ссуд 88679;
) погашения ссуд 773458;
) изменения качества ссуд 311515;
) изменения официального
курса иностранной валюты по
отношению к рублю,
) иных причин 436509;
Председатель Правления: Неумывакин Павел Иванович
Главный бухгалтер: Бормашова Лидия Михайловна
Приложение Г
Таблица Г1. - КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО), тыс.руб.
№ п/п |
Наименование статьи |
Данные на отчетную дату |
Данные на соотв. отчетную дату прошлого года |
1 |
2 |
3 |
4 |
I |
АКТИВЫ |
|
|
1 |
Денежные средства |
4085603 |
2599673 |
2 |
Средства кредитных
организаций в Центральном |
1513764 |
2987735 |
2.1 |
Обязательные резервы |
382721 |
1492519 |
3 |
Средства в кредитных организациях |
2672370 |
590077 |
4 |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
1296302 |
5 |
Чистая ссудная задолженность |
39519023 |
40958177 |
6 |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
31849 |
200172 |
6.1 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
172 |
172 |
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
551879 |
0 |
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
2781382 |
2976245 |
9 |
Прочие активы |
2803131 |
2027414 |
10 |
Всего активов |
53959001 |
53635795 |
II |
ПАССИВЫ |
|
|
11 |
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
0 |
0 |
12 |
Средства кредитных организаций |
4783429 |
1155136 |
13 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
40911715 |
41107976 |
13.1 |
Вклады физических лиц |
28356036 |
24922186 |
14 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
0 |
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
562502 |
4532917 |
16 |
Прочие обязательства |
1025503 |
929615 |
17 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон |
50848 |
52414 |
18 |
Всего обязательств |
47333997 |
47778058 |
III |
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
|
|
19 |
Средства акционеров (участников) |
3799865 |
2618750 |
20 |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0 |
21 |
Эмиссионный доход |
629090 |
460000 |
22 |
Резервный фонд |
150000 |
130000 |
23 |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
-27518 |
0 |
24 |
Переоценка основных средств |
2495289 |
2440205 |
25 |
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) |
210692 |
174620 |
26 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
-632414 |
34162 |
27 |
Всего источников собственных средств |
6625004 |
5857737 |
IV |
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
28 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
8142148 |
6757768 |
29 |
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства |
349636 |
1418409 |
Председатель Правления: Неумывакин Павел Иванович
Главный бухгалтер: Бормашова Лидия Михайловна
Информация о работе Оценка финансовой устойчивости банка КБ "Юниаструм Банк"