Оптимизация структуры и качества кредитного портфеля банка

 

 

 

С О Д Е Р Ж А Н И Е

 

Введение ……….………………………………………………………………...4

 I. КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ КАК СОСТАВЛЯЮЩАЯ ЧАСТЬ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА .…………………………………………...6

1.1. Кредитная политика коммерческого  банка  ………………………..6

1.2. Признаки классификации кредитов………………………………..12

1.3. Степень кредитного риска  как важнейший критерий в определении качества кредитного портфеля……....……………………………..23

 II. Анализ и оценка качества кредитного портфеля банка……...………………………………………………………………………29

2.1. Анализ  кредитного портфеля  банка……………........................….29

2.2. Управление кредитным портфелем  банка…………………………44

2.3. Способы оценки кредитного  портфеля в мировой банковской практике………………………..……………………………………………48

 III. Оптимизация структуры и качества кредитного портфеля банка……………………………………………………………..51

3.1.Способы достижения оптимального  кредитного портфеля 

  банка     ………………………………………………………………...……51

3.2.Работа банка с проблемными  кредитами………………………..…66

Заключение…...………………………………………………………………73

Список использованных источников……..……………………77

ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………...80

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Организация кредитного процесса включает несколько стадий: формирование кредитной и процентной политики, осуществление кредитного обслуживания клиентов, определение рейтинга выданных кредитов и анализ кредитного портфеля банка, постановку контроля за соблюдением условий кредитной сделки, юридическое сопровождение выдаваемого кредита.

К сожалению, многие банки нашей республики  не уделяют должного внимания процессу оценки кредитного риска. Именно это и явилось причиной резкого ухудшения качества кредитных портфелей отдельных банков. Данная проблема в настоящее время наиболее актуальна, так как в соответствии с Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2003г, прогнозируется снизить долю проблемных кредитов в кредитных портфелях банков к концу 2003 года до 8,0%.

Объектом изучения в дипломной работе избраны активные операции условного коммерческого банка А. 

Предметом исследования является кредитный портфель банка в разрезе месяцев и кварталов за  2002 год.

Основными целями нашего исследования являются:

• раскрыть понятие кредитного портфеля банка;
• определить, что является основой формирования кредитного портфеля, а также признаки классификации кредитов;
• раскрыть содержание методики анализа кредитного портфеля банка;
• определить приоритеты в работе по погашению проблемных долгов, влияющих на качество кредитного портфеля;
• дать оценку кредитного портфеля и определить пути минимизации кредитного риска конкретной сделки, а также всего кредитного портфеля;
• определить пути и разработать предложения по оптимизации структуры кредитного портфеля, тем самым улучшив качественный его состав.

В процессе работы были изучены Банковский кодекс, соответствующие Декреты и Указы Президента Республики Беларусь, нормативные документы Национального банка по исследуемой теме. 

 

 I. КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ КАК СОСТАВЛЯЮЩАЯ ЧАСТЬ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА

1.1. Кредитная политика коммерческого  банка

Кредитная политика коммерческого банка — это комплекс мероприятий банка, цель которых — повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска. При формировании кредитной политики банк учитывает ряд объективных и субъективных факторов (Таблица 1.1.)

 

Факторы, определяющие кредитную политику банка

 

Таблица 1.1.

Макроэкономические	Общее состояние экономики страны
	Денежно-кредитная политика Национального Банка РБ
	Финансовая политика Правительства РБ
Региональные и отраслевые	Состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком
	Состав клиентов, их потребность в кредите
	Наличие банков-конкурентов
Внутрибанковские	Величина собственных средств (капитала) банка
	Структура пассивов и активов
	Способности и опыт персонала

 

Внутрибанковские факторы формирования кредитной политики во многом определяются качеством управления банком, уровнем финансового менеджмента, эффективностью внутреннего контроля, способностями и опытом персонала.[1]

Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных операций, является величина собственных средств (капитала) банка; к нему привязана основная масса обязательных экономических нормативов.

Стабильность депозитов, их структура по срокам привлечения оказывают непосредственное влияние на возможности кредитования, Банк должен стремиться привлекать средства на срочные депозиты, которые являются более надежным кредитным ресурсом, позволяют лучше прогнозировать и планировать размещение этих средств в качестве кредитов.

Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования.

Процентная политика — важная часть кредитной политики в целом. Проценты, полученные от предоставления кредитов, составляют важнейшую часть доходов банка. Уровень процентных ставок по кредитам зависит от ряда общих и частных факторов:

• уровень инфляции в стране (для рублевых кредитов);
• ставка рефинансирования Национального банка Республики Беларусь, играющая роль официальной «цены денег» на кредитном рынке;
• средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту;
• средняя процентная ставка банка по депозитам;
• структура кредитных ресурсов банка;
• спрос на кредит, который связан с настроениями инвесторов относительно вложений в реальный сектор экономики;
• назначение и условия кредита, степень риска;
• операционные расходы банка.

Таким образом, назначая плату за кредит, банк учитывает ситуацию на рынке кредитных ресурсов и индивидуальные обстоятельства кредитной сделки, риск, срок кредитования, способ предоставления кредита, обеспеченность возврата. Например, старым клиентам  с хорошей кредитной историей банк может предоставить льготные кредиты по ставке ниже ставки рефинансирования или ниже средневзвешенной ставки по кредитам в данном банке.

Методы оценки кредитоспособности и платежеспособности потенциальных кредитополучателей также определяются самим банком. При кредитовании банки дифференцируют кредитополучателей в зависимости от их кредитоспособности — способности вовремя расплатиться по кредитным  обязательствам перед банком.[2]

Специфика организации кредитования в каждом конкретном банке находит отражение в самостоятельно разрабатываемой кредитной политике, являющейся стратегией и тактикой банка в области проведения кредитных операций, создает общие предпосылки эффективной работы банка, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений, т.е. снижает риски банка. В кредитной политике фиксируются основные этапы, критерии и механизм работы с кредитополучателями, внутренние правила организации кредитной работы в банке, процедура организации и оформления кредитной сделки, включающая рассмотрение ходатайства клиента о выдаче кредита и принятие решения, порядок заключения кредитного договора, выдачи и погашения кредита, осуществление контроля за целевым использованием кредита, полнотой и своевременностью его возврата, процедура взыскания просроченной задолженности, порядок пролонгации кредита и т.д.

Желательно, чтобы банк, разрабатывая индивидуальную кредитную политику, наряду с собственными интересами учитывал общее экономическое состояние республики, привлекал дополнительную информацию о работе других банков и предприятий, с которыми их кредитополучатели имеют или собираются налаживать связи, изучал другие вопросы, возникающие в процессе работы.

Условным коммерческим банком А разработана Программа работы по обеспечению кредитной политики на 2003 год. Основным направлением данной Программы является выполнение мероприятий, связанных с улучшением качества кредитного портфеля банка. В частности одними из мер по улучшению качества портфеля являются:

 

• проводить постоянный анализ состояния длительности просроченной задолженности по начисленным процентам, сомнительных и безнадежных к возврату кредитов и, при обоснованности и необходимости, вносить предложения на кредитный комитет о прекращении начисления по ним процентов;
• выполнение задания по сокращению просроченных и сомнительных долгов как по основному долгу, так и невзысканным процентам, считать главнейшей задачей руководства филиалов, кредитных служб и службы безопасности;
• обеспечить систематическое рассмотрение (выборочно) кредитных дел кредитополучателей по кредитам, выданным юридическим лицам филиалами области с целью выявления и оперативного принятия мер по снижению степени риска и невозвратности кредитов;
• во избежание появления новых бесперспективных к погашению кредитов, ужесточить требования к службам (филиалам) по изучению кредитоспособности потенциального кредитополучателя, обеспеченности испрашиваемого кредита ликвидным залогом, правоспособности кредитополучателей заключать кредитные договора с учетом статуса предприятия и полномочий руководителя на первоначальном этапе при формировании досье клиента.[4]

Среди традиционных видов деятельности коммерческих банков предоставление кредитов – главная банковская операция, обеспечивающая доходность и стабильность его существования. Важность кредитных операций определяется многими обстоятельствами, в числе их можно выделить следующие:

• преобладание их в активных операциях коммерческих банков республики – до 50-70%;
• полученные проценты по кредитным операциям – основной источник доходов коммерческого банка;
• данные операции – наиболее рисковые и потому наиболее ответственные для репутации банка и его устойчивости, поскольку в составе кредитных ресурсов преобладают привлеченные, а не собственные средства банка;
• способность обеспечить возврат кредита от кредитополучателя – показатель профессиональной состоятельности персонала банка и его руководства;
• размер, состав и структура кредитных операций – база для расчета основных оценочных показателей банка – ликвидности и платежеспособности.

Состав кредитных вложений банка по типам кредитополучателей и основным видам кредита отражается в классе 2 плана счетов бухгалтерского учета коммерческих банков Республики Беларусь “Кредитные операции с клиентами”.[8]

Среди юридических и физических лиц, т.е. клиентов банка, выделяют: небанковские финансовые учреждения, государственные и негосударственные предприятия, предприятия без образования юридического лица, физические лица, общественные организации. Основными видами кредитов являются следующие: кредиты в текущую деятельность, кредиты на инвестиции клиентов, финансовый лизинг, учтенные векселя и факторинг платежных документов. Необходимо отметить, что кредитные операции коммерческих банков не ограничиваются лишь кредитами, выданными юридическим и физическим лицам, а включают и межбанковские кредиты, учитываемые в классе 1 плана счетов бухгалтерского учета коммерческих банков Республики Беларусь.

Классификация по балансу банка дает представление о составе и структуре кредитных вложений, однако их качественная характеристика при этом отсутствует. Подобную оценку кредитных вложений отражает термин “кредитный портфель банка”, который предполагает классификацию кредитных вложений банка по качественным признакам. К таким признакам относятся: виды обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита, соблюдение сроков погашения кредита и т.д.

Кредитный портфель – совокупность остатков по ссудным счетам на определенную дату, которые группируются по различным признакам, в том числе и по видам кредита, составу кредитополучателей.[1]

Однако любая группировка в составе кредитного портфеля предполагает оценку степени риска подобного размещения ресурсов или способности защиты от него, потому что и тип кредитополучателя, и сфера его деятельности обладают различным риском для данных экономических условий, так же, как и виды кредита в зависимости от объемов и целей кредитования, валюты предоставления кредита, что и должно учитываться при изучении кредитного портфеля банка. Такой подход дает качественную характеристику состава кредитных вложений, позволяет рассматривать кредитный портфель как результат деятельности коммерческого банка.[3]

 

 

 

 

 

 

1.2. Признаки классификации кредитов

Экономическое развитие государства возможно, прежде всего за счёт инвестиций. Рост или уменьшение  внутренних и внешних кредитных ресурсов может соответственно вызвать рост или уменьшение инвестиций. Не менее важным является, в свою очередь, исследование базы кредитных ресурсов, за счёт чего они образуются, тем самым за счет чего происходит формирование кредитного портфеля. Если их формирование происходит на сбережениях домашних хозяйств и субъектов хозяйствования, то экономический рост будет реальным и долговременным. Если же рост кредитных ресурсов основан на “пустых” деньгах, то и улучшение экономических показателей может оказаться фиктивным.