Оптимизация структуры и качества кредитного портфеля банка

Остановимся теперь на политике диверсификации.

Диверсификация означает распределение вложений и снижение риска кредитного портфеля за счет уменьшения его концентрации на одном кредитополучателе, в одной отрасли и т.д. Политика диверсификации кредитного портфеля реализуется через установление лимитов кредитования по различным направлениям.

Установление лимитов кредитования - основной способ контроля формирования кредитного портфеля, используемый для уменьшения рисков. Обычно выделяют:

• отраслевые лимиты;
• лимиты по странам;
• лимиты по кредитополучателям;
• лимиты по видам валюты;
• лимиты по срокам погашения;
• лимиты по типу обеспечения

 

Лимиты могут устанавливаться в виде нормативов или абсолютных величин. В качестве базы при расчете норматива может использоваться объем собственного капитала банка или размер кредитного портфеля и некоторые другие показатели. Максимальный размер риска на одного заемщика Национальным Банком Республики Беларусь установлен в размере 20% собственного капитала банка в первые 2 года деятельности банка и 25% - в последующие. Если сумма задолженности и обязательств по одному кредитополучателю превышает 10,0% собственного капитала банка, то такой кредит должен рассматриваться как крупный. Суммарная задолженность по всем крупным кредитам не должна превышать 6-кратный размер собственного капитала. Контроль за соблюдением максимального размера риска на одного кредитополучателя происходит ежедневно.

Все ориентиры формирования кредитного портфеля должны регулярно пересматриваться с частотой не реже одного раза в квартал. Это необходимо для того, чтобы лимиты кредитного портфеля соответствовали изменениям в экономике нашей республике. Регулярный пересмотр лимитов особо важен тогда, когда имеют место постоянные изменения в законодательстве, перемены ситуации в экономике и на финансовом рынке.

Некоторые экономисты в качестве дополнительного метода снижения риска кредитного портфеля предлагают использовать хеджирование (дословно с англ. hedging - огораживание). Хеджирование является большей частью мероприятием по снижению валютного и процентного риска за счет занятия инвестором противоположных, по отношению к определенному фактору риска, позиций. Если фактор проявит себя, то доходность одного из вложений снизится, а другого возрастет. Хеджирование предполагает включение в кредитный портфель таких вложений, на результативность которых определенные факторы риска оказывают диаметрально противоположное воздействие.

Рассмотрим пример валютной составляющей кредитного риска при финансировании конкретного клиента. В этом случае хедж должен включать кредитование экспортно-ориентированных предприятий, деятельность которых требует импорта инвестиционных товаров. При падении курса рубля выигрывают экспортеры, так как рублевый эквивалент их инвалютной выручки растет, а со своими отечественными поставщиками и персоналом они расплачиваются в национальной валюте. И, наоборот, укрепление национальной валюты может вызвать проблемы у экспортеров, но усиливает позиции импортеров. Если позиция банка нехеджирована и он кредитует только экспортно- или импортно-ориентированные отрасли, резкое колебание валютного курса может вызвать лавинообразный рост нефункционирующих кредитов.

Успешное хеджирование требует высокого уровня квалификации, так как необходимо правильно выбрать направления вложения средств - оценить степень влияния хеджируемого фактора и на данное вложение, и на противоположное.

В отличие от хеджирования, лимитирование кредитов является наиболее признанным методом минимизации кредитного риска в мировой практике.

В силу того, что в анализируемом нами банке хеджирование кредитного портфеля не проводится, необходимо рассматривать кредитный портфель с позиции его диверсифицированности. Для банка очень важно проводить периодический анализ кредитного портфеля с целью выявления превышения лимитов кредитования, так как это может являться одним из факторов, снижающих прибыль.

Размер кредитного портфеля банка ограничивается наличием ресурсов, а также нормативами, установленными Национальным банком Республики Беларусь по ликвидности и достаточности капитала. В рамках данного портфеля и устанавливаются лимиты кредитования как отношение суммы определенной группы кредитов к общей сумме кредитного портфеля.

Рассмотрим, например, кредитный портфель с точки зрения лимитов кредитования в иностранной валюте. При переводе суммы кредитов, предоставленных в иностранной валюте, в рублевый эквивалент будем использовать официальный курс Национального банка Республики Беларусь на каждую анализируемую дату (рис.3.1.).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.3.1.Кредитный портфель по видам валют

 

Как видно из рисунка 3.1. за  2002 год выдача кредитов в иностранной валюте колеблется в пределах 7,4%- 7,8%.

При предоставлении кредитов в иностранной валюте следует помнить, что эти кредиты используются экспортно-ориентированными отраслями. При нарушении спроса на продукцию этих отраслей либо при наступлении других негативных явлений резко повысится доля невозврата валютных кредитов. Существует также риск изменения валютного законодательства (например, повышение доли обязательной продажи валютной выручки предприятиями-экспортерами государству), что также может привести к неспособности рассчитаться по кредиту. Поэтому по СКВ установлен лимит не выше 50% кредитного портфеля.

Таким же образом можно провести анализ кредитного портфеля по превышениям лимитов кредитования по отраслям, по кредитополучателям, по срокам погашения, по срокам выдачи и т.д. Т.е. можно определить риск концентрации кредитного портфеля.

Риск концентрации кредитного портфеля - это общая сумма превышения лимитов. Например, так как кредиты предоставлялись только в СКВ и национальной валюте, риск концентрации в разрезе валют полностью совпадет с превышением лимитов по СКВ.

Также одним из путей снижения кредитного риска и повышения качественного состава кредитного портфеля является наличие обеспечения возврата кредита.

Обеспечение возврата кредита – это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организационных, экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющих способы выдачи кредита, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат кредитов.

Исполнение обязательств по возврату кредита и процентов по нему обеспечиваются: залогом имущества и имущественных прав, поручительством, гарантией и другими способами, предусмотренными законодательством или кредитным договором. В отдельных случаях по особо надежным кредитополучателям размер обеспечения исполнения обязательств может составлять только сумму кредита.

Что касается правительственных гарантий и государственных ценных бумаг, то при нестабильной экономике Правительство вполне может отказаться от выполнения своих обязательств.

Существуют еще два пути оптимизации кредитного портфеля. Это страхование кредита и залога и консорциальное кредитование.

В Республике Беларусь страхование риска непогашения кредита не находит широкого применения, главным образом, вследствие слабости правовой базы. Следует также отметить, что страхование банком риска непогашения кредита значительно снижает доходы банка.

Принимая залог в качестве обеспечения возврата кредита, банк принимает на себя дополнительный риск - риск повреждения или гибели предмета залога. Поэтому с целью минимизации этого риска в частности и кредитного риска в целом, он может потребовать от кредитополучателя застраховать предлагаемое в обеспечение имущество.

Кроме того, по кредитам выдаваемым банками под гарантию Правительства Республики Беларусь, согласно нашему законодательству, требуется обязательное страхование заложенного имущества. Такого рода кредиты предоставляются банками в целях увеличения экспорта продукции, реализации инвестиционных проектов импортозамещения, а также на другие цели, определяемые Министерством финансов и Министерством экономики.

Понятие консорциального (синдицированного) кредита используется в мировой практике, когда кредит предоставляется одному  двумя или более кредиторами - синдикатами (консорциумами) банков.

Консорциальные кредиты не являются самостоятельной формой кредита, а базируются на тех же принципах, что и другие виды банковских кредитов: меняется только механизм аккумуляции кредитных ресурсов и техника предоставления кредита.

В основном консорциальные кредиты предоставляются на долгосрочной основе на реализацию инвестиционных программ и проектов, но когда кредитный риск слишком велик для одного банка, консорциальный кредит может использоваться и для краткосрочного кредитования.

Возвращение позаимствованных кредитных средств, уплата процентов, комиссионных, покрывающих издержки банков-участников осуществляется пропорционально их доле участия в консорциальной операции.

Качество кредитного портфеля в целом зависит и от умения управлять им. Так в управлении кредитным портфелем необходимо:

• Контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата кредита, уровню доходности. Кредитные вложения банка можно классифицировать с учетом ряда критериев (уровень кредитоспособности клиента, форма обеспечения возврата кредита, возможность страхования кредитов, оценка надежности кредита и др.). Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений коммерческого банка и ее изменение служат основой для прогнозирования уровня коэффициента ликвидности, показывают возможности продолжения прежней кредитной политики банка или необходимость ее изменения. Группировка кредитов по отдельным клиентам, осуществляемая при помощи ЭВМ, позволяет ежедневно контролировать уровень коэффициентов ликвидности и анализировать возможности дальнейшей выдачи крупных кредитов самостоятельно банком или путем участия в банковских консорциумах.
• Проводить анализ размещения кредитов по срокам их погашения, осуществляемое путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам с учетом срочных обязательств или оборачиваемости кредитов на шесть групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от б до 12 мес.; от 1 до 3 лет: свыше 3 лет), которое служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса банка, раскрытия “узких” мест в его кредитной политике.
• Анализировать размещение кредитов по срокам на основе базы данных. В частности, существует метод анализа предстоящего погашения и предстоящей выдачи кредитов в ближайшие 30 дней по отдельным клиентам и видам кредитов (на основе кредитных договоров и оборачиваемости кредитов), который позволяет контролировать высвобождение ресурсов или возникновение потребности в них. Такой анализ можно делать ежедневно, а также с учетом данных кредитных договоров, находящихся на стадии проработки. Результаты анализа могут использоваться коммерческими банками для оперативного решения вопросов по покупке или продаже ресурсов. Такой анализ раскрывает глубинные, скрытые процессы, выявляет те тенденции, которые при прочих неизменных обстоятельствах могут вызывать падение уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, дает возможность предупредить эти последствия путем внесения коррективов в политику банка.
• Тщательнее изучать кредитоспособность кредитополучателей.
• Ограничить размер кредита, предоставляемого одному кредитополучателю частью собственных средств.
• Выдавать кредиты возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования.
• Повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения.
• Принимать меры по взысканию просроченной кредитной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2. Работа банка с проблемными  кредитами. 

Возврат банковских кредитов означает своевременное и полное погашение кредитополучателями основного долга и соответствующих сумм начисленных процентов за пользование кредитом в сроки, оговоренные в кредитном договоре. Систему обеспечения возвратности кредитов банку следует формировать так, чтобы она работала не только тогда, когда наступил срок возврата кредита, но, главным образом, еще при принятии решения о выдаче кредита.

В случае, если все существующие способы возврата долгов не дали положительного результата и просроченная задолженность носит длительный характер, банк в соответствии с нормативными документами Национального банка должен в зависимости от их продолжительности и обеспеченности возврата отнести такие проблемные  кредиты к сомнительной задолженности.

В свою очередь рост просроченных и сомнительных кредитов приводит к значительному ухудшению качества кредитного портфеля и ликвидности банка.

В настоящее время для условного коммерческого банка А важнейшей проблемой остается рост просроченных долгов по кредитам и процентам по ним. Причина такого роста – ухудшение финансового состояния предприятий и организаций. В таких условиях нам предстоит совместно с хозорганами найти способы по их изысканию возможностей гашения образованных задолженностей. Ранее подобные вопросы могли разрешиться путем реализации залогового имущества с направлением выручки на погашение кредитов и процентов, минуя расчетные счета кредитополучателей. Однако, в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 27.01.2003 №41»О внесении дополнений в Указ Президента Республики Беларусь от 29.06.2000г.№359» ко второй очереди отнесены платежи в счет погашения банковского кредита за счет выручки от реализации залога, что значительно создает трудности с погашением проблемных долгов. Вместе с тем облегчена работа по реализации заложенного имущества согласно Декрета Президента Республики Беларусь от 27.01.2003г.№5»Об упорядочении реализации заложенного имущества». Удовлетворение требования залогодержателя (кредитора) о погашении банковского кредита за счет заложенного имущества производится без обращения в суд и проведения публичных торгов на основании нотариально удостоверенного договора залогодержателя с залогодателем, заключенного после возникновения установленных законодательством оснований для обращения взыскания на предмет залога. Декрет законодательно закрепляет право залогодержателя и залогодателя по удовлетворению требований о погашении банковского кредита за счет заложенного имущества по соглашению сторон.