Оптимизация структуры и качества кредитного портфеля банка

 

Данные таблицы показывают, что максимальная доходность кредитного портфеля наблюдается на 01.01.2003г. и составила 107,6%, минимальная – на 01.07.2002г.(79,1%).

Проанализируем соотношение риска и доходности кредитного портфеля (таблица 2.9.).

 

Анализ соотношения риска и доходности кредитного портфеля

Таблица 2.9.

Наименование	01.01.2002	01.07.2002	01.10.2002	01.01.2003
Риск кредитного портфеля, %	0,8	0,9	0,9	0,9
Скорректированная доходность кредитного портфеля, %	95,0	79,1	97,2	107,6
Отношение риска к доходности, %	0,8	1,1	0,9	0,8

 

По состоянию на 01.01.2002г.  риск кредитного портфеля минимальный, а доходность портфеля - максимальная.  Абсолютного вывода о том, что при росте фактического риска снижается доходность кредитного портфеля, сделать нельзя. Однако, можно утверждать, что отношение риска к доходности в обобщенном виде характеризует качество кредитного портфеля. Чем оно ниже, тем наиболее оптимальным можно назвать кредитный портфель, так как при довольно низком уровне просроченной задолженности достигается максимальное получение дохода.

Анализ соответствия принятого риска и доходности кредитного портфеля укажет на эффективность использования собственных и заемных средств банка, на полученный эффект от проведения операций.

Анализируя кредитный портфель юридических лиц, мы рассматривали фактический кредитный риск. Появление субстандартных и проблемных кредитов в кредитном портфеле говорит о наступившем риске несвоевременного погашения кредитов, в то время как безнадежные кредиты говорят о наступившем риске невозврата средств. Чем выше доля просроченной и сомнительной задолженности в кредитном портфеле, тем выше потенциальный риск убытков по кредитам.

Анализ кредитного портфеля можно проводить и на основе риска, рассчитанного аналитическим путем:

1) риска концентрации кредитного портфеля - покажет размер превышения лимитов кредитования, принятых в банке;

2) взвешенного кредитного  риска - позволит установить уровень рискованности конкретных кредитных сделок.

Таким образом, комплексное изучение кредитного портфеля поможет наиболее точно установить ошибки в формировании кредитного портфеля, а следовательно, избежать их в будущем.

 

2.2. Управление кредитным портфелем банка

Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка управлять его кредитными операциями, принимать своевременно меры по снижению степени кредитного риска.

 

УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ имеет несколько этапов:

• выбор критериев оценки качества отдельно взятого кредита;
• определение основных групп кредитов с указанием связанных с ними процентов риска;
• оценка каждого выданного банком кредита исходя из избранных критериев, т.е. отнесение его к соответствующей группе;
• определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных кредитов;
• оценка качества кредитного портфеля в целом;
• анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике;
• определение суммы резервного фонда, адекватного совокупного риску кредитного портфеля банка;
• разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля.

Основополагающим моментом в управлении кредитным портфелем банка является выбор критериев оценки качества отдельно взятого кредита.

По мере развития кредитных отношений в рыночной экономике зарубежных стран круг критериев оценки качества кредитов также расширялся. В настоящее время он охватывает более 10 позиций. К числу основных из них относятся: назначение и вид кредита; его размер, срок и порядок погашения; степень кредитоспособности клиента, его отраслевая принадлежность и форма собственности; характер взаимоотношений клиента с банком; степень информированности о нем банка; объем и количество обеспечения возвратности кредита.

В Республике Беларусь число критериев оценки качества кредитов пока ограничено. В настоящее время применяется два главных критерия: степень обеспеченности возврата кредита и фактическое состояние с погашением ранее выданных кредитов. Они соответствуют содержанию ПЕРВОГО ЭТАПА управления кредитным портфелем.

С точки зрения обеспечения возвратности кредитов, как упоминалось ранее в Главе I, выделяют три группы кредитов, различающихся по степени риска: обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные.

Второй критерий классификации отражает фактическое состояние с погашением ранее выданных кредитов. В этой связи выделяется 4 группы кредитов:

1. кредиты, возвращаемые в срок;

II.      кредиты с просроченной задолженностью сроком до 90 дней;

III.     кредиты с просроченной задолженностью от 91 до 180 дней;

IV.     кредиты с просроченной задолженностью более 180 дней;

С учетом указанных критериев Национальный банк Республики Беларусь предлагает выделять 4 группы активов с дифференцированным уровнем отчислений на формирование специального резерва на возможные потери по сомнительным долгам, что соответствует содержанию ВТОРОГО ЭТАПА управления кредитным портфелем.

По I группе риска (“стандартные активы”) резерв на возможные потери от кредитного риска не создается.

По II группе риска (“субстандартные активы”) резерв на возможные потери создается в размере 30% от общей суммы задолженности.

По III группе риска (“сомнительные активы”) создается резерв в размере 50% от общей суммы задолженности.

По IV группе риска (“безнадежные активы”) создается резерв в размере 100% от общей суммы задолженности.

Отнесение конкретных кредитов, выданных банком и числящихся на балансе на месячные даты, к соответствующим группам составляет содержание ТРЕТЬЕГО ЭТАПА управления кредитным портфелем.

На ЧЕТВЕРТОМ ЭТАПЕ работники банка определяют структуру кредитного портфеля в разрезе классифицированных кредитов, т.е. суммируют все кредиты одной группы и получают данные об объеме каждой группы, а также кредитного портфеля банка в целом на соответствующую дату.

На ПЯТОМ ЭТАПЕ определяется совокупный риск кредитного портфеля банка. Для этого сумма кредитов по каждой группе умножается на соответствующий процент риска. Например, в условном коммерческом банке А структура кредитов по состоянию на 01.01.2003г. выглядит следующим образом (в млн. руб.):

1-я  гр.    93208,7

2-я  гр.      724,0

3-я  гр.      480,0

4-я  гр.      352,4   

Итого: 94765,1

Используя вышеприведенные коэффициенты риска каждой группы кредитов, получаем совокупный риск кредитного портфеля данного банка на определенную дату: (724,0 * 30%) + (724,4 * 50%) + (352,4 * 100%) = 809,6 млн. руб.

Если на предшествующие даты величина совокупного риска была ниже, банк должен проанализировать факторы, вызвавшие ухудшение качества кредитного портфеля. Такой анализ отражает содержание ШЕСТОГО ЭТАПА управления кредитным портфелем банка. Указанные факторы могут быть связаны как с изменением финансового состояния кредитополучателей (увеличение объема просроченных кредитов или удлинение их продолжительности), так и с ухудшением обеспеченности возврата кредитов при использовании залогового права, гарантий или страхования.

На СЕДЬМОМ ЭТАПЕ управление кредитным портфелем осуществляется формирование специального резерва на возможные потери по сомнительным долгам. При приведенном выше примере банк обязан сформировать резерв в размере не менее 809,6 млн. руб.

На ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНОМ (ВОСЬМОМ) ЭТАПЕ управления кредитным портфелем банк на основе рассмотрения сложившейся структуры кредитного портфеля и факторов, вызвавших ее изменение, намечает меры в области кредитной политики банка на перспективу. К ним могут относится: изменения в целевой направленности кредитов или сфер вложения кредитных ресурсов, получение дополнительных гарантий, усиление предварительного и последующего контроля за выполнением условий кредитного договора, улучшений тех или иных элементов организации кредитного процесса и др.

 

 

 

 

 

 

 

2.3. Способы оценки кредитного  портфеля в мировой банковской практике

Система анализа кредитного портфеля включает следующие элементы:

• оценка качества кредитов, составляющих кредитный портфель;
• определение структуры портфеля на основе качества кредитов и оценка этой структуры на основе изучения ее динамики;
• определение достаточной величины резервов для покрытия убытков по кредитам на основе структуры кредитного портфеля.

В мировой банковской практике применяются различные системы оценки качества кредитов. В таблице 2.10. рассмотрим номерную систему.

Номерная оценка качества кредитного портфеля

Таблица 2.10.

Рейтинг	Классификация	Признаки
0	Неклассифицированные кредиты	Оценка кредита не завершена или требуется переоценка качества кредита.
1	Кредиты хорошего качества (Prime)	Первоклассный клиент по уровню кредитоспособности. Полное и в срок погашение долга в прошлом.
		Мощный денежный поток. Первоклассный залог. Привлекательные для банка характеристики займа, т.е. цель, срок и порядок погашения кредита.
2	Кредиты высокого качества	Хороший уровень кредитоспособности. Достаточный для погашения кредита приток средств. Хорошая кредитная предыстория. Солидный залог. Привлекательные для банка характеристики займа.
3	Удовлетворительный	Приемлемое финансовое положение клиента. Хорошее погашение долга в прошлом (редкая непродолжительная просрочка банку). Достаточный залог. Характеристики займа: револьверный кредит (у которого отсутствует график погашения по частям и весь долг погашается сразу) или возобновляемый кредит (кредит в оборотные средства, который предоставляется в пределах кредитной линии по мере потребности в ссуде).
4	Предельный	Неустойчивая кредитоспособность клиента в прошлые периоды, недостаточный залог. Кредит выдан под гарантию. Необходим постоянный контроль.
5	Качество кредита хуже предельного	Возвращение кредита сомнительно. Требуется дополнительное соглашение о порядке погашения долга.
6	Потери	Основной долг и проценты не погашаются.

Помимо номерной системы оценки кредитного портфеля существует еще и бальная система (таблица 2.11.).

Бальная система оценки качества кредитного портфеля

Таблица 2.11.

Критерии качества кредита		Баллы
A.	Назначение и сумма долга. 1.Назначение  разумно и сумма полностью  оправдана. 2.Назначение  сомнительно, сумма приемлема. 3.Назначение  неубедительно, сумма проблематична.	20 15 8
B.	Финансовое положение кредитополучателя. 1.Очень  сильно текущее и прежнее финансовое  положение. Сильный и стабильный приток средств. (1 класс) 2.Хорошее  финансовое положение. Сильный приток  средств. (2 класс) 3.Кредитополучатель недавно много потерял, приток средств слабый(некредитоспособный)	40   30   4
C.	Залог. 1.Не  нужен залог или предоставляется  обширный денежный залог. 2.Значительный  ликвидный залог. 3.Достаточный  залог приемлемой ликвидности. 4.Достаточный  залог, но ограниченной ликвидности. 5.Недостаточный  залог невысокого качества. 6.Нет  приемлемого залога.	30 25 15 12 8 2
D.	Срок и схема погашения кредита. 1.Краткосрочный  самоликвидирующийся кредит, хороший  вторичный источник погашения. 2.Среднесрочный  кредит с погашением долга частями в течение срока, мощный приток средств. 3.Среднесрочный  кредит, одноразовое погашение в  конце срока, средний приток средств. 4.Долгосрочный  кредит, погашаемый частями, неуверенность в притоке средств, достаточных для погашения долга. 5.Долгосрочный  кредит, вторичных источников погашения нет.	30   25   20   12   5
E.	Кредитная информация на кредитополучателя. 1.Великолепные  отношения в прошлом с кредитополучателем. 2.Хорошие  кредитные отзывы из надежных  источников. 3.Ограниченные  отзывы, но нет негативной информации. 4.Нет  отзывов. 5.Неблагоприятные  отзывы.	25 20 15 9 0
F.	Взаимоотношения с кредитополучателем. 1.Существуют  постоянные выгодные отношения. 2.Существуют  посредственные отношения или  никаких. 3.Банк  несет потери на отношениях с кредитополучателем.	10 4 2
G.	Цена кредита. 1.Выше  обычной для кредита данного  качества. 2.В  соответствии с качеством кредита. 3.Ниже  обычной для данного качества  кредита.	8 5 0