Оптимизация структуры и качества кредитного портфеля банка

 

По сравнению с началом 2002 года срочная задолженность увеличилась на 21981,6  млн.руб. или на 34,0%.

Однако по сравнению с 01.01.2002г. доля срочной задолженности снизилась с 97,0% до 91,4%(Приложение 1,2,3,4,5,6).

 Пролонгированная задолженность за  2002 год увеличилась на сумму 1417,2 млн.руб.  или  в 2,8 раза  и по состоянию  на  01.01.2003г. составила 2196,0 млн.руб. Наибольший удельный вес она занимала по состоянию на 01.01.2003г. – 2,3%. Доля же пролонгированной задолженности за период с начала года  повысилась с 1,2% до 2,3%.(Приложение 7,8,9,10).

По состоянию на 01.01.2003 года просроченная задолженность увеличилась на сумму 3943,9 млн.руб. по сравнению с началом 2002 года и составила 4651,6 млн.руб. Доля просроченной задолженности в общей сумме  задолженности увеличилась с 1,1% до 4,9%. Наиболее высокой доля была по состоянию на 01.10.2002г.-5,5%. Это вызвано прежде всего ухудшением финансового положения кредитополучателей, наличием картотек №1,№2, а также ростом дебиторской задолженности.  

Сомнительная задолженность на 01.01.2003г. составила 1262,7 млн.руб. или 1,4% (на начало года соответственно 539,5 млн.руб. и 0,7%). В течение 2002 года доля сомнительных кредитов колебалась в пределах 0,7 – 1,5. Доля сомнительной задолженности за год увеличилась с 0,7% до 1,4%, в абсолютном выражении с 539,5 млн.руб. до 1262,7 млн.руб. или в 2,3 раза, тем самым снижая ликвидность банка. 

Из 550 кредитов, числящихся на 01.01.2003г., 19 кредитных договоров (почти 5,0%) числятся по договорам с просроченной задолженностью на сумму 4651,6 млн.руб. или 4,9% от всей  задолженности. Для сравнения на 01.01.2002г. числилось 453 договора, из них по просроченным кредитам – 11 договоров (1,1%) на сумму 539,5 млн.руб. или 0,7% от всей  задолженности .

Рост просроченной и сомнительной задолженности вызвал увеличение сумм просроченных процентов, т.е. снижение доходов банка. За  2002 год наблюдается тенденция роста просроченных процентов и по состоянию на 01.01.2003г. они составили 2027,3 млн.руб. (на 01.01.2002г. – 1467,2 млн.руб.), увеличившись на 560,1 млн.руб. или на 38,2%. Необходимо отметить, что в структуре просроченных процентов проценты на внебалансовых счетах занимают наибольший удельный вес по сравнению с просроченными процентами на балансовых счетах более 90%. По сравнению с началом года произошло их увеличение с 1294,2 млн.руб. до 1817,9 млн.руб. или на 40,5%, а их доля возросла с 88,2% до 89,7%. (Приложение 11,12,13,14). Это вызвано в первую очередь ростом проблемной задолженности по кредитам, тем самым отодвигая погашение процентов на более поздний срок. 

За  2002 год филиалами области получено доходов по кредитам юридическим лицам на сумму 38741,7 млн.руб. (Приложение 15,16,17,18). Однако эта сумма могла быть большей, если бы не произошло увеличение просроченных процентов, числящихся на балансовых и внебалансовых счетах, на сумму 560,1 млн.руб. Доля недополученных процентных доходов в общей сумме доходов от кредитования юридических лиц составляет 1,4%.

За период с начала года произошло увеличение фактически созданного резерва на возможные потери по сомнительным долгам на 268,5 млн.руб. и на 01.01.2003г. составил 809,6 млн.руб.(Приложение 19,20,21,22).

Попробуем проанализировать кредитный портфель на степень соответствия рискованности. В таблице 2.4. все активы разделены на четыре группы - стандартные, субстандартные, сомнительные и безнадежные - согласно критериям, установленным Национальным банком Республики Беларусь. Данные приведены в разрезе кварталов за 2002 год.

 

 

 

 

 

 

Кредитный портфель условного коммерческого банка А

Таблица 2.4.

Наименование	01.01.2002		01.07.2002		01.10.2002		01.01.2003
	Сумма.млн. руб.	Доля,%	Сумма,млн руб.	Доля,%	Сумма,млн. руб.	Доля,%	Сумма,млн. руб.	Доля,%
Стандартные	64673,2	97,0	75885,3	94,2	82442,8	92,5	86654,8	91,4
Субстандартные	778,8	1,2	435,5	0,5	926,5	1,0	2196,0	2,3
Сомнительные	707,7	1,1	3034,8	3,8	4925,0	5,5	4651,6	4,9
Безнадежные	539,5	0,7	1244,1	1,5	869,6	1,0	1262,7	1,4
ИТОГО:	66699,2	100,0	80599,7	100,0	89163,9	100,0	94765,1	100,0

 

 

Анализ кредитного портфеля показывает, что основной удельный вес занимают стандартные активы (их доля колеблется от 91,4% до 97,0% кредитного портфеля. Минимальную долю занимают субстандартные кредиты - от 0,5% до 2,3%. Доля безнадежных кредитов по сравнению с началом года постепенно увеличивалась в общей сумме задолженности по кредитам с 0,7% до 1,5%. Также, за  2002 год доля “плохих” кредитов (субстандартные, сомнительные, безнадежные) увеличилась с 3,0% на начало года до 8,6% на 01.01.2003г.  Этот показатель называется коэффициент проблемных кредитов, который определяется как отношение суммы пролонгированных, просроченных и сомнительных кредитов к кредитным вложениям. Он позволяет оценить кредитный портфель и показать так называемое “качество кредитов”.

В нашем случае средний коэффициент проблемных кредитов на квартальные даты равен 6,3%, что говорит о наличии у банка проблем со своевременным погашением задолженности.

Согласно требованиям Национального банка Республики Беларусь банки создают резерв на возможные потери по сомнительным долгам. По стандартным активам резерв не создается, по субстандартным резервируются средства в размере 30% данной группы активов, по сомнительным - 50%, по безнадежным -100% кредитов. Данное соотношение - 0, 30, 50 и 100% - условно отражает риск по каждой группе кредитов.

Проанализируем чистый кредитный портфель, взвесив каждую группу кредитов на соответствующий ей риск (таблица 2.5.).

Анализ чистого кредитного портфеля

Таблица 2.5.

Наименование	01.01.2002		01.07.2002		01.10.2002		01.01.2003
	сумма.млн. руб.	темп роста к предыд.месяцу, %	сумма,млн руб.	темп роста к предыд.месяцу, %	сумма,млн. руб.	Темп роста к предыд.месяцу, %	сумма,млн. руб.	Темп роста к предыд.месяцу, %
Стандартные	64673,2	*	75885,3	118,406,0	82442,8	109,3	86654,8	119,1
Субстандартные	778,8	*	435,5	92,1	926,5	101,3	2196,0	168,6
Сомнительные	707,7	*	3034,8	132,9	4925,0	138,2	4651,6	98,7
Безнадежные	539,5	*	1244,1	123,9	869,6	79,7	1262,7	144,8
ИТОГО:	66699,2	*	80599,7	116,0	89163,9	110,7	94765,1	119,4

 

Как видно из таблицы, максимальный размер чистого кредитного портфеля приходится на 01.01.2003г. Темп его роста на эту дату составил 119,4%. Минимальный размер кредитного портфеля приходится на 01.01.2002г. Однако, это не является свидетельством того, что на эту дату кредитный портфель имеет наихудшее качество, так как доля “плохих” кредитов на эту дату ниже, чем на 01.07.2002г. и на 01.10.2002г.

Максимальный размер некачественных кредитов приходится на 01.01.2003г. Отмечается резкое увеличение рискованности кредитного портфеля на 01.01.2003г. Причиной ухудшения качества кредитного портфеля можно считать как рост количества  выдаваемых кредитов субъектам хозяйствования с неустойчивым финансовым состоянием. Об этом свидетельствует увеличение доли некачественных кредитов как в относительном выражении, так и  в абсолютном выражении.

Рассчитаем рискованность кредитного портфеля как отношение созданного резерва на возможные потери по сомнительным долгам к остаткам по кредитам на конкретную дату (таблица 2.6.).

 

Анализ рискованности кредитного портфеля

Таблица 2.6.

Наименование	01.01.2002		01.07.2002		01.10.2002		01.01.2003
	сумма, млн.руб.	темп роста к пред.месяцу, %	сумма, млн.руб.	темп роста к пред.месяцу, %	сумма, млн.руб.	темп роста к пред.месяцу, %	сумма, млн.руб.	Темп роста к пред.месяцу, %
Созданный резерв на потери по сомнительным долгам	541,1		712,3	105,4	775,1	110,6	809,6	108,4
Остатки по кредитам	66699,2	-	80599,7	116,0	89163,9	110,7	94765,1	119,4
Рискованность кредитного портфеля, %	0,8	-	0,9		0,9		0,9

 

 

Рискованность кредитного портфеля в течение года колеблется в пределах 0,9%.т.к. темпу роста кредитных вложений соответствует темп роста созданного резерва.

Проанализируем доходность кредитного портфеля. В таблице 2.7. рассчитаем уровень доходности как отношение фактически полученных процентных доходов за квартал к среднему размеру кредитов за период, умножив результат на 100% и на 4, чтобы получить годовую ставку процента.

 

 

 

 

 

Анализ доходности кредитного портфеля

Таблица 2.7.

Наименование	01.01.2002		01.07.2002	01.10.2002	01.01.2003
Сумма полученных процентов,млн.руб	18805,5	12290,7		18476,3	25149,2
Средний размер кредитов, млн.руб.	79143,5		64896,6	91143,5	118116,4
Доходность кредитного портфеля, %	95,0		75,8	81,0	85,2

 

Анализ данных показывает, что за  2002 год произошло существенное снижение доходности кредитного портфеля. Причиной этому явилось увеличение доли неработающих активов в кредитном портфеле.

Скорректируем доходность кредитного портфеля на темп роста ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь. Для этого необходимо иметь точные сведения по среднему размеру ставки рефинансирования (Приложение 23) за квартал (таблица 2.8). 

 

Анализ доходности кредитного портфеля, скорректированный на темп роста ставки рефинансирования

Таблица 2.8.

Наименование	01.01.2002	01.07.2002	01.10.2002	01.01.2003
Ставка рефинансирования, %	48,0	46,0	40,0	38,0
Темп роста ставки рефинансирования к 01.01.2000г., %	-	95,8	83,3	79,2
Доходность кредитного портфеля, %	95,0	75,8	81,0	85,2
Скорректированная доходность кредитного портфеля, %	95,0	79,1	97,2	107,6