Оптимизация структуры и качества кредитного портфеля банка

 

Исходя из критериев таблицы 2.11. можно определить рейтинг качества кредитов на основе баллов:

 

1.Наилучшие    163-140

2.Высокое  качество   139-118

3.Удовлетворительные   117-85

4.Предельный    84-65

5.Хуже  предельного   64 и ниже      

Система бальной оценки позволяет определить структуру кредитного портфеля за отчетный период и сравнить ее с предыдущими периодами и на основе этого выявить положительный или отрицательный тренд.

Положительный тренд – рост удельного веса наилучших кредитов и кредитов высокого качества.

Отрицательный тренд – рост доли кредитов предельного уровня и хуже предельного уровня.

 

 

 III. Оптимизация структуры и качества кредитного портфеля банка

 

3.1.Способы достижения оптимального кредитного портфеля банка

 

Для достижения оптимальной структуры и качества кредитного портфеля банка необходимо проводить тщательный анализ оценки кредитоспособности клиента, а также проводить правильную политику диверсификации и хеджирования кредитов и умело управлять кредитным портфелем.

Еще до начала кредитования банк собирает необходимые данные о кредитополучателе, иным словом составляет “кредитное досье”, в котором содержатся следующие документы:

• ходатайство или заявление на получение кредита; 
• годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему;
• бухгалтерский баланс на последнюю квартальную дату;
• отчет о прибылях и убытках;
• копии договоров (контрактов) или других документов в подтверждение кредитуемой сделки при кредитовании по ссудным счетам;
• данные о предполагаемом поступлении и использовании валютных средств (при выдаче кредита в иностранной валюте).

От юридических лиц, текущие (расчетные) счета которых открыты в других банках, дополнительно должны быть получены: 

• копии учредительных документов (устав, учредительный договор), удостоверенные нотариально, или вышестоящим органом, либо органом, производившим регистрацию;
• копия  документа о его регистрации (перерегистрации), удостоверенная нотариально или регистрирующим органом;
• карточка с образцами подписей, удостоверенная нотариально или вышестоящим органом, и оттиском его печати.

Нерезиденты представляют копию документа, подтверждающего статус иностранного предприятия, копию устава (положения, аргумента и т.п.), удостоверенные в установленном порядке, с переводом на белорусский (русский) язык. 

При выдаче долгосрочных кредитов за исключением кредитов на приобретение объектов для последующей передачи их в финансовую аренду (лизинг) помимо указанных документов представляются бизнес-план, включающий расчет экономической эффективности и окупаемости кредитуемого проекта.

Перечень представляемых документов для получения кредита индивидуальным предпринимателем и физическим лицом банк определяет самостоятельно.

На основе представленных документов и иной информации специалисты банка изучают правоспособность кредитополучателя, его кредитоспособность и репутацию в деловом мире.

 Отсутствие  вышеперечисленных документов или  формальное их заполнение - показатель низкого уровня кредитной работы в банке, соответственно повышает рискованность кредитуемой сделки.

 Один из основных способов  снижения риска неплатежа по кредиту – тщательный отбор потенциальных кредитополучателей. Существует множество методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения долга банку. В практике американских банков применяется “правило пяти си”, где критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися на букву “си”:

• сharacter (характер кредитополучателя);
• сapacity (финансовые возможности);
• сapital (капитал, имущество);
• сollateral (обеспечение);
• сonditions (общие экономические условия).

Под “характером” кредитополучателя имеется в виду его репутация, степень ответственности, готовность и желание погашать долг. Банк стремится прежде всего выяснить, как кредитополучатель (фирма или частное лицо) относился к своим обязательствам в прошлом, были ли у него задержки в погашении займов, каков его статус в деловом мире. Банк стремится получить психологический портрет клиента, используя для этого личное интервью с ним, досье из личного архива, консультации с другими банками и фирмами и прочую доступную информацию.

Финансовые возможности кредитополучателя, его способность погасить кредит определяются с помощью тщательного анализа его доходов и расходов и перспектив изменения их в будущем. В принципе у кредитополучателя банка есть три источника средств для погашения кредита:

– текущие кассовые поступления (cash flow);

– продажа активов;

– прочие источники финансирования (включая заимствования на денежном рынке).

Критическое значение для погашения кредита имеет динамика дебиторской задолженности предприятия и изменение его товарных запасов. Чаще всего с этими статьями связаны трудности в погашении кредита.

Возвращаясь к "правилу пяти си", отметим далее, что банк большое внимание уделяет также другим факторам, а именно акционерному капиталу фирмы, его структуре, соотношению с другими статьями активов и пассивов, а также обеспечению кредита, его достаточности, качеству и степени реализуемости залога в случае непогашения кредита.

Наконец, при рассмотрении заявки на кредит принимаются во внимание общие условия, определяющие деловой климат в стране и оказывающие влияние на положение как банка, так и кредитополучателя: состояние экономической конъюнктуры, наличие конкуренции со стороны других производителей аналогичного товара, налоги, цены на сырье и т.д.

Одна из целей кредитных работников банка заключается  в том, чтобы выразить в цифрах (квантифицировать) указанные критерии применительно к каждому конкретному случаю. На основе этого будет принято взвешенное решение относительно кредитоспособности клиента, целесообразности выдачи ему кредита, ценовых и неценовых условий этого кредита и т. д.

Оценка кредитоспособности – наиболее ответственный и сложный этап в кредитном процессе, показатель профессионализма сотрудников банка, поскольку именно по ее результатам можно получить наиболее полную информацию, как о кредитополучателе, так и возможных перспективах своевременного возврата запрашиваемого кредита. Оценка кредитоспособности позволит выявить неплатежеспособных клиентов, кредитование которых могло бы увеличить риск кредитного портфеля.

Данная процедура не должна носить формальный характер и заключаться лишь в технически правильном расчете определенного количества показателей по данным баланса на последнюю дату, хотя расчет определенных показателей в этой процедуре обязателен.

Финансовое состояние кредитополучателя при определении кредитоспособности должно обязательно рассматриваться за какой-либо период, как минимум, за год, особенно, если речь идет о клиенте с текущим счетом в другом банке. При этом результаты расчетов должны быть прокомментированы по их экономическому смыслу и отражены в заключение по кредитной заявке.

При принятии решения о выдаче кредита банком должны быть сняты все сомнения по поводу правильности, целостности и честности намерений клиента, что достигается путем изучения характера и индивидуальных качеств его руководства, с одной стороны, и качества кредита, с другой стороны. Банк не должен предоставлять слишком рисковые кредиты, даже если они в варианте успешной сделки предполагают получение банком большой прибыли, так как он не имеет права рисковать средствами своих вкладчиков.

Как правило, выдача кредита производится в безналичной форме на цели, предусмотренные кредитным договором, путем оплаты со ссудных счетов  акцептованных кредитополучателем платежных требований продавца(поставщика)или платежных инструкций кредитополучателя, оформленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь, за  фактически полученные или отгруженные товары или выполненные работы, включая сумму налога на добавленную стоимость по оплаченным ценностям и стоимость возвратной тары. В экономически обоснованных случаях кредит может быть направлен на текущий (расчетный) счет кредитополучателя (на восстановление затрат при ведении строительства хозспособом, на выплату зарплаты и др.), зачислен в установленном законодательством порядке на текущие счета его работников либо выдан наличными деньгами (на выплату зарплаты, закупку у граждан сельскохозяйственной и другой продукции, приобретение которой разрешено за наличный расчет законодательством Республики Беларусь. В отдельных случаях, когда между продавцом (поставщиком) и другим юридическим лицом заключен договор об уступке требования либо переводе долга,  возможно, направление средств при совершении платежа за счет кредита непосредственно другому лицу. Банк не несет ответственности за правильность заключения указанных договоров.

С разрешения руководителя банка или другого уполномоченного лица за счет кредита могут осуществляться расчеты в порядке авансовых и (или) предварительных платежей, если в соответствии с заключенными договорами(контрактами)предусматривается исполнение обязательств резидентами в течение не более 30 дней после их оплаты или иные сроки, предусмотренные договорами(контрактами)или законодательством Республики Беларусь, а нерезидентами –в сроки и на условиях, определенных законодательством Республики Беларусь. Авансовые и(или)предварительные платежи в иностранной валюте по условиям расчетов по контрактам в адрес одного нерезидента в оплату импортируемых товаров (работ,услуг) на сумму, эквивалентную 100тыс.долларов США и выше, за счет кредита осуществляются при наличии у плательщика гарантии иностранного банка на возврат аванса или исполнения контракта. При этом иностранный банк-гарант должен соответствовать минимальным требованиям, предъявляемым к банкам-нерезидентам, в которых банки Республики Беларусь могут размещать денежные средства.      При этом банк должен обеспечить последующий контроль за товарностью совершенного платежа.

Риск кредитного портфеля, как и риск конкретной сделки, характеризуется двумя величинами: суммой кредитного риска и степенью риска. Если сумму можно рассчитать достаточно просто - путем сложения общих сумм кредитного риска каждой кредитной сделки, то степень риска - это не просто средневзвешенная величина. Она зависит как от вероятности убытков по каждой конкретней сделке, так и от степени диверсифицированности самого портфеля. Поэтому, чтобы снизить кредитный риск портфеля, можно:

• воздействовать на каждую конкретную сделку;
• проводить политику диверсификации и хеджирования.

Оценив кредитный риск и рассмотрев пути его минимизации, банк принимает решение о принятии кредитного риска или отклонении данной сделки. Однако кредитный риск не является постоянной величиной. Под действием различных факторов его размер может измениться и не всегда в лучшую сторону. Поэтому банк должен проводить кредитный мониторинг.

Целью кредитного мониторинга является отслеживание изменения кредитного риска и определение того, какие действия следует предпринять в случае возникновения проблем. Как только кредит выдан, банк должен последовательно отслеживать его качество с целью убедиться, что не происходит его изменения в худшую сторону. Ключевым моментом данной процедуры является поддержание тесных контактов с клиентом для получения оперативной информации и ее своевременного анализа.

Мониторинг должен включать следующие процедуры:

• оценку кредитоспособности;
• ранжирование кредитов.

Аналитические приемы, применяемые в кредитном анализе, используются и в мониторинге для отслеживания динамики показателей и анализа кредитоспособности. Ликвидность, финансовая структура, рентабельность должны являться предметом постоянного анализа.

Ранжированием кредитов называется метод систематической и объективной классификации кредитного портфеля в соответствии с характеристиками риска.

Для управления процессом мониторинга необходимо разрабатывать и внедрять систему классификации рисков для ранжирования кредитов по их качеству как минимум раз в квартал. Такая система ранжирования поможет определить проблемные области, а также спланировать, согласовать и реализовать другие процедуры, направленные на защиту интересов банка в случае ухудшения кредитоспособности кредитополучателя.

Важнейшими факторами, в соответствии с которыми осуществляется ранжирование кредитов, является состояние отчетности, информация о состоянии дел и счетов клиента, отношения с клиентами, наличие обеспечения.

Незначительные проблемы, выявленные в ходе мониторинга, могут стать предметом дополнительных согласований с руководством предприятия-кредитополучателя, тогда как выявление серьезных проблем должно повлечь за собой передачу кредита в ведение отдела по работе с проблемными кредитами.

 Кредитный мониторинг предусматривает:

• анализ финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя. Анализ производится в Паспорте основных показателей финансово-хозяйственной деятельности и оценки кредитоспособности клиента (ежеквартально);
• контроль за своевременным осуществлением кредитополучателем платежей по погашению основного долга и уплате начисленных процентов;
• контроль за целевым использованием кредита;
• контроль за сохранностью имущества, находящегося в залоге;
• ежедневный контроль за движением денежных средств по расчетному счету кредитополучателя, наличием неудовлетворенных претензий к нему.

 

На оптимизацию кредитного портфеля оказывают влияние корректирующие действия банка, направленные на минимизацию кредитного риска, которые включают в себя:

• Проведение переговоров по реструктуризации кредита - изменению условий погашения долга.
• Привлечение консультантов  (по техническим, маркетинговым или финансовым вопросам).
• Продажа активов.
• Получение дополнительного обеспечения.
• Предоставление отсрочки (пролонгация) с условием тщательного контроля за деятельностью кредитополучателя (начиная с проведения регулярных встреч и получения точной финансовой информации и кончая назначением наблюдателей банка за погашением кредита).