Отчет по практике АО « БТА банк»

Что касается граждан  Республики Казахстан, желающих в частном  порядке открыть банковский счет, для них предусмотрен достаточно простой перечень документов:

- Документ с образцом печати;

- Свидетельство  налогоплательщика о присвоении  РНН;

- Удостоверение личности.

На следующем  этапе налоговые органы незамедлительно, не позднее следующего рабочего дня  после получения банковского  извещения об открытии счета, факсом или почтой направляют в банк-отправитель информационное письмо о получении извещения. До получения банками от налоговых органов информационного письма банки ограничены в проведении каких-либо операций по банковским счетам, что прямо оговорено в п. 2 ст. 526 Налогового кодекса РК.

Таким образом, до тех пор, пока не будет произведена  вышеизложенная процедура, ни один банковский счет не будет открыт. Здесь необходимо отметить, что указанный механизм выступает дополнительным препятствием уклонению от постановки на налоговый  учет наряду с действующими нормами законодательства по ответственности налогоплательщика за нарушение сроков и уклонения от постановки на налоговый учет. Также необходимо знать, что в случае изменения номера банковского счета налогоплательщика банки должны не позднее следующего дня направить соответствующую информацию налоговым органам по месту учета налогоплательщика - владельца счета.

С понятием обеспеченности кредита тесно связано качество залога клиента. К залогу предъявляются определенные требования.

Первое требование к залогу — его рыночная стоимость должна быть достаточной для компенсации банку основного долга по ссуде (сумма кредита), всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залога (пени, штрафы, судебные и прочие издержки при обращении взыскания на обеспечение).

Каждый банк в индивидуальном порядке решает, как он будет ее определять. Существует несколько стандартных способов, когда стоимость залога устанавливается на основе:

- покупной (балансовой) стоимости с понижающим коэффициентом;

- по оборудованию — за вычетом износа за период кредитования;

- рыночной стоимости по результатам экспертной оценки.

Здесь также  часто применяются понижающие коэффициенты. Многие банки требуют, чтобы оценку производили компании, которым банк доверяет. В некоторых банках экспертизу осуществляют сотрудники банка или дочерней фирмы-оценщика;

- суммы, указанной в договоре страхования имущества, передаваемого в залог.

Заемщик обязан предоставить документы, подтверждающие:

- полномочия лиц, подписывающих договор по обеспечению;

- его право собственности на имущество, передаваемое в залог;

- отсутствие обременений на имущество (оно не находится под арестом, не передано в залог другому банку);

- законность распоряжения помещениями, где находится залог (если в залог передаются товары, готовая продукция, сырье).

Договор банковского  займа ранее именовался договором  банковской ссуды (кредитным договором).

По договору банковского займа заимодатель  обязуется передать взаймы деньги заемщику. Таким образом, в отличие от обычного договора займа, договор банковского займа является консенсуальным.

Вместе с  тем, условия, по которым осуществляется передача предмета займа в собственность, хозяйственное ведение или оперативное  управление заемщика, сохраняются и в данном случае, то есть принципиального отличия содержания у договора банковского займа не имеется.

Учитывая то, что природа заемных отношений  более всего приспособлена к  реальным договорам, авторы работ, в  которых рассматриваются вопросы договора займа, высказывали различные точки зрения. В частности Л.А. Новоселова предлагала рассматривать кредитный договор в качестве двух разновидностей - в виде "классического" реального займа и особого самостоятельного консенсуального договора, содержащего элементы предварительного договора и займа.

Договор банковского  займа, как уже отмечалось выше, имеет  и другие особенности, что является причиной отдельного рассмотрения этой разновидности заемного договора:

- в качестве  заимодателя выступает банк или иное юридическое лицо, имеющее лицензию Национального банка Республики Казахстан на предоставление займов.

- предметом  банковского займа могут быть  только деньги, которые могут  быть предоставлены в будущем  (консенсуальный договор банковского  займа) и непосредственно в момент заключения договора.

- договор банковского  займа должен быть заключен  в письменной форме. Несоблюдение  письменной формы договора банковского  займа влечет его недействительность;

- в целом  ставки вознаграждения (интереса) и комиссий, а также тарифы за оказание банковских услуг устанавливаются банками самостоятельно. При предоставлении займа государственными банками или за счет государственных денежных фондов порядок и условия предоставления займов (ставки вознаграждения в том числе) могут регулироваться законодательными актами и актами уполномоченных государственных органов.

В этом случае предоставление займа является обязанностью заимодателя, а заключенный ими договор  должен соответствовать обязательным правилам, которые устанавливаются законодательно или актами уполномоченных государственных органов;

- обязательства  заемщика по договору банковского  займа не могут быть прекращены  путем принятия банка вещей  в счет денежного долга. 

Условие возвратности банковского займа означает, что степень обязательности обеспечения исполнения обязательства заемщика значительно выше, чем по обычным договорам займа. Банк избирает и согласовывает надлежащий способ обеспечения исполнения обязательств, которыми могут быть неустойка, залог, гарантия, поручительство и другие способы. Только при условии высокой кредитоспособности и надежности клиента банк вправе принять решение о предоставлении кредита без обеспечения. Такой кредит называется бланковым (ст. 35 Закона "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан").

Банк не вправе выдавать одному заемщику бланковый  кредит на общую сумму, превышающую  среднегодовую стоимость активов  данного заемщика за минусом объема заемных средств, полученных данным заемщиком от банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.

Кредитование - важнейшая операция банков, обеспечивающая им торговую, предпринимательскую деятельность и получение прибыли. В теории и практике кредитования имеются  общие основы и принципы, глубокая психология во взаимоотношениях банка с заемщиками и мировой опыт подтверждает это. Кредитование охватывает множество проблем: отношения субъектов к процессу кредитования; взаимоотношения кредитора и заемщиков; достаточность или наличие кредитных ресурсов; использование ссуд заемщиком: возникновение долга.         

Для установления кредитных отношений с заемщиками весьма важно банку быть уверенным  в возникновении реальной потребности  клиента в кредите. Знание объективной потребности клиента в кредите и выдача кредита только на условиях удовлетворения субъективной потребности на основе займа в последствии по-разному показывают прочность кредитных взаимоотношений и возможности возврата ссуд.

Кредитуя заемщиков, коммерческие банки подвергаются риску, поэтому суть процесса кредитования заключается не в совокупности выполнения технических правил выдачи ссуд, контроля и возврата в срок, а в принятии решений в каждом конкретном случае по обязательствам кредитора и заемщика.  А с позиции бизнеса кредитования в рыночной среде основными для отечественных банков уже выступает не техника анализа и процедуры кредитования, а широкое суждение и неординарные решения. В то же время условия кредитования включают требования, которые должен выполнить заемщик для получения кредита.

Изучая клиента, с позиции его финансовой прочности и экономической стабильности, рассматривая расчет потребности в кредите, банк учитывает ее экономическую обоснованность, достоверность представленных данных. Чтобы быть уверенным, что заемщик способен и готов погасить долг в соответствии с условиями кредитного договора, необходимо учитывать: дееспособность клиента в отношении ссуды, репутацию заемщика, рентабельность; обеспечение ссуд; экономическую конъюнктуру.

До наступления  процесса выдачи кредита заемщику банк в своей деятельности осуществляет анализ потенциального заемщика с целью предотвращения или снижения риска. Совокупная детальность банка в этой сфере направлена на определение кредитоспособности клиента. В случае благоприятного заключения о кредитоспособности потенциального заемщика банк приступает к разработке условий кредитного договора. Данный этап называется структурированием ссуды, в процессе которого банк определяет: цель кредита, сумму. Порядок погашения, срок ссуды, обеспечение, цену кредита, прочие условия

Кредитные отношения  банка с заемщиками ссуд  в условиях рыночной экономики развиваются на таких условиях, когда обе стороны заинтересованы в одинаковой мере. Одна сторона,  кредитор (банк), развивая свой бизнес кредитования, желает своевременного возврата ссуд с процентами. Заемщик, получив ссуду, направляет ее на удовлетворение потребностей в процессе деятельности.

Бизнес кредитования в банковской системе развитых стран  за многие десятилетия достаточно убедительно  утвердился, охватывая основные положения управления кредитом:

- кредитная способность банка (способность кредитования) основана на достаточности капитала и ликвидности. Банк ищет деньги, анализирует привлекательность депозитов, сравнивая средние ставки по ним со ставками рефинансирования, ставками по межбанковским кредитам. Банку не выгодно развивать кредитование за счет дорогих ресурсов;

- концентрация кредитов для банка важный вопрос, требующий знания линии бизнеса заемщика, производственных возможностей клиента, отрасли, сферы. Основное решение здесь остается за высшим персоналом  банка;

- кредитные полномочия охватывают действия по проведению кредитной политики в банке. Каждый сотрудник банка, имеющий отношение к выдаче кредита  (от исполнителей до руководителя отдела, Совета директоров), должен ускорять процесс кредитования; работать на уменьшение кредитного риска. Важно знать   сотрудникам свои полномочия и обязательства;     

- полномочия на проведение переговоров предоставлены  в банках соответствующим комитетам, старшим работникам, которые в пределах своих обязанностей ведут переговоры с клиентами, определяют условия кредитования, цену кредита, сроки погашения;

- документация обеспечивает защиту от риска, позволяя банку принимать решения при переговорах. Финансовая и юридическая документация выступают основой для установления процедуры кредитования;

- утверждение (процедура) завершает порядок предоставления кредита заемщику.  Кредитный комитет одобряет выдачу, определяет сумму кредита. 
Кредитные отношения банка с заемщиками включают в мировой практике весьма множество (10-16) шагов от момента возможного или фактического обращения клиента за ссудой до выдачи кредита и полного погашения.

Важным процессом при  кредитовании заемщика, где уже воедино сливаются ряд (множество) шагов кредитной политики коммерческого банка выступает составление кредитного договора.

Банковский  кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс  передачи в ссуду денежных средств. В роли заемщика выступают юридические лица, заключающие кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.

Сроки погашения:

- Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.

- Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера.

- Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфер деятельности.

Особое развитие долгосрочные ссуды получили в капитальном  строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения  от 3 до 5 лет.

Способы погашения:

- Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента.

- Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.

Способы взимания ссудного процента:

- Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения.