Отчет по практике АО « БТА банк»

- Копию документа, выданного органом налоговой службы, подтверждающего факт постановки клиента на налоговый учет;

- Документ с образцом подписи;

3) Для индивидуальных предпринимателей

- Документ, удостоверяющий личность;

- Копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации);

В случае открытия клиентом нескольких счетов в одном  банке (его филиалах и подразделениях), банк вправе не требовать повторного представления клиентом документов, предусмотренных для открытия счета (за исключением документа с образцами подписей и оттиска печати - для клиентов - юридических лиц и документа, удостоверяющего личность - для клиентов - физических лиц) в одном из следующих случаев:

1) Если клиент открывает банковский счет в том же банке (филиале, подразделении), в котором открыт первый счет;

2) Либо если имеется подтверждение банка (филиала, подразделения), в котором клиенту открыт первый счет, о наличии полного пакета документов, необходимых для открытия банковского счета.

Платежи и переводы денег, осуществляемые через корреспондентский счет банка-нерезидента, открытый в уполномоченном банке, производятся только в безналичном порядке. Выдача выписок по банковским счетам производится банками в соответствии с договором. Банк вправе предоставлять услуги по передаче (доставке) клиенту выписок по их счетам электронным способом либо нарочно, если это предусмотрено в договоре.

После закрытия банковского счета юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю  банк в десятидневный срок обязан письменно или электронным способом уведомить об этом соответствующие органы налоговой службы.

Банки предоставляют  кредиты преимущественно под  залог реальных ценностей, наличие  и сохранность которых должны проверяться как при выдаче кредита, так и в процессе пользования им.

Ежеквартально, а в некоторых случаях и  чаще банки производят проверку обеспечения  кредита. Проверить обеспечение кредита - это, значит, сопоставить сумму обеспечения с суммой задолженности по кредиту

Проверка обеспечения  осуществляется на основании баланса кредитополучателя. Для проверки обеспечения кредитополучатель должен предоставить в банк расчет проверки обеспечения, первая часть которого заполняется самим кредитополучателем на основании баланса, вторая часть заполняется банком.

В обеспечение  кредита принимаются остатки  запасов и затрат с учетом налога на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям, товаров отгруженных  и других кредитуемых активов (неиспользованные остатки средств по выставленным за счет кредита аккредитивам, денежные средства в пути у предприятий, имеющих торговую выручку за товары и услуги) за исключением неходовых, залежалых ценностей, готовой продукции, не имеющей сбыта, товаров отгруженных с истекшими сроками оплаты и т.п.

Из общей  суммы принимаемого обеспечения исключаются кредиторская задолженность по всем формам расчетов, относящаяся к кредитуемым ценностям, сумма источников собственных оборотных средств.

Сумму обеспечения  сопоставляют с задолженностью по кредиту  на дату проверки обеспечения, включая кредиты, полученные в других банках.

Результатом проверки обеспечения может быть его недостаток или излишек. Недостаток обеспечения  предъявляется к взысканию с  расчетного счета кредитополучателя. При отсутствии средств на расчетном  счете сумма недостатка относится на счет просроченных ссуд. Излишек обеспечения свидетельствует о выполнении заемщиком обязательств по кредитной сделке. Под излишек обеспечения банк при наличии свободных ресурсов может выдать кредитополучателю дополнительный кредит.

По договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Договор является односторонним, реальным, может быть как возмездным, так и безвозмездным. Он считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

Стороны договора: заемщик и заимодавец. Ими могут  быть любые субъекты гражданского права при соблюдении общих норм гражданского законодательства о право- и дееспособности.

Предметом договора являются деньги или другие вещи, определяемые родовыми признаками. В этом заключается отличие договора займа от договоров имущественного найма и ссуды, предметом которых могут быть только индивидуально-определенные вещи.

Форма договора - письменная, за исключением случаев, когда договор заключен между гражданами и сумма займа не превышает десяти минимальных размеров оплаты труда.

Срок не является существенным условием договора займа. Однако в том случае, если договор заключен на неопределенный срок либо срок исполнения определен моментом его востребования, закон предусматривает такое правило, согласно которому в случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение 30 дней со дня предъявления заимодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.

Оформление  заемной сделки возможно путем составления расписки или иного документа, удостоверяющего передачу заимодавцем денег или заменимых родовых вещей. Существует две разновидности документов, которые удостоверяют передачу суммы займа: это ценные бумаги - вексель и облигация.

Облигация дает право ее держателю получить номинальную стоимость и проценты по отношению к номинальной стоимости. На заемщика, кредитоспособность которого вызывает у заимодавца сомнения, может быть возложена обязанность обеспечить возврат суммы займа.

Содержание  договора составляют права и обязанности его сторон. (Приложение Ф)

Виды договора: целевой заем и заем государственный. В отличие от кредитного договора обычный договор займа, как правило, не является целевым, т. е. не содержит условия об использовании полученных средств под определенные задачи.

Под государственным  займом понимается договор, заемщиком  в котором выступает государство  в целом, а заимодавцем - гражданин или юридическое лицо.

В развитии кредитных  операций банк придерживается сложившихся базовых принципов кредитной политики, а именно таких как поддержание финансовой стабильности, обеспечение высокой надежности вложений, содействие в формировании и развитии системы финансовых рынков Республики Казахстан и другое.

Основными направлениями кредитной политики «БТА БАНКявляются:

- Использование синдицированных с другими банками займов;

- Применение более широкого спектра форм покрытия займов.

- Приоритетное кредитование секторов экономики, перспективных с точки зрения развития страны в целом;

 - Широкая диверсификация ссудного портфеля по секторам экономики;

- Диверсификация ссудного портфеля по категориям заемщиков;

Кредитный отдел  занимается обслуживанием займов юридических  лиц, т.е. вложение кредитных ресурсов в следующие отрасли экономики:

- Оказание услуг населению;

- Развитие малого и среднего бизнеса.

В области инвестиционного кредитовании

- Промышленность, энергетика, связь, транспорт, производство товаров народного потребления;

- Торговля;

- Краткосрочных и сравнительно небольших проектов развития производства товаров повседневного спроса;

-Среднесрочных проектов в масштабе отраслей для развития производства продукции с повышенными потребительскими свойствами;

- Средне- и долгосрочных межотраслевых проектов развития производства продукции, соответствующей мировым стандартам.

А так же предоставление гарантий и принятие гарантий банков-контрагентов, открытие аккредитивов и подтверждение выпущенных аккредитивов банками-партнерами.

«БТА БАНКосуществляет кредитование клиентов на основании генеральной лицензии Национального Банка Республики Казахстан.

Работа по осуществлению  кредитных операций проводится по следующим условным этапом:

1)предварительная работа при решении вопроса о предоставлении кредита:

-Заявление заемщика на выдачу кредита и предоставление необходимых документов;

- Сбор перечня документов клиентом, а также заполнение первичных документов, кредитной заявки, анкеты и т.д. (Приложение Х)

- Анализ представленных заемщиков документов;

- Анализ предлагаемого заемщиком обеспечения;

- Составление экспертного заключения;

- Принятие решения о предоставлении кредита;

- Перечисление средств по кредиту;

- Работа с заемщиком в период срока действия кредитного договора;

- Возврат кредита.

Для получения  кредита клиент обращается в кредитный  отдел с письменной заявкой, в  которой указывается целевое  направление ссуды, ее сумма, сроки  погашения. Специалист кредитного отдела проводит анализ представленных заемщиков документов, данных об объекте кредитования.

Анализ включает в себя:

- Анализ юридической кредитоспособности заемщика (правомочность представителя вести переговоры и подписывать кредитные соглашения - устав, доверенность, решение собрания акционеров и др.);

- Анализ финансовой кредитоспособности заемщика: проверка всех документов на предмет их подлинности, анализ ликвидности баланса, анализ о движении денежных средств, анализ технико-экономических показателей, подготовка прогнозных расчетов движения денежных средств и отчета о прибылях и убытках, все доходы и расходы должны быть просчитаны за один промежуток).

Далее идет подготовка экспертного заключения для рассмотрения на Кредитном комитете. При положительном решении Кредитного комитета специалист кредитного отдела подготавливает Договор банковского займа, Договор залога и необходимые документы к подписанию, юрист проверяет их и передает заемщику на подписание, затем начальнику отдела и директору АО «БТА БАНК».

Специалист  кредитного отдела формирует кредитное  досье, где сосредоточена вся  документация по кредитной сделке и  все необходимые сведения о заемщике: (Приложение Ц)

- Учредительные документы заемщика;

- Документы, подтверждающие полномочия лица на подписание кредитного договора, договоров о залоге, долговых обязательств, гарантийных писем, поручительств от имени заемщика, если это лицо является представителем заемщика;

- Материалы по кредиту (заявка на кредит, копии кредитного договора, договоров о залоге, долговых обязательств, гарантийных писем);

- Финансово-экономическая информация (финансовые отчеты, аналитические таблицы, бизнес-план);

- Материалы о кредитоспособности клиента (аналитические отчеты, сведения полученные от других банков и т.д.);

- Документы по обеспечению кредита;

- Переписка по кредиту;

- Протокол согласования залоговой стоимости имущества;

- Протокол заседания Кредитного комитета;

- Документы, подтверждающие целевое использование средств, поступающих от реализации контрактов, под исполнение которых получен кредит;

- Распоряжения, платежные поручения, выписки по счетам.

1) Если отправитель  денег и бенефициар обслуживаются  в одном банке, то составляют  следующую проводку: Дт 2203 «Текущий  счет клиента» отправителя денег, Кт 2203 «Текущий счет клиента» - бенефициар.

2) Если отправитель  денег и бенефициар обслуживаются  в разных банках, то расчеты  между ними будут осуществляться  через корреспондентские счета:  Дт 2203 «Текущий счет отправителя  денег», Кт 1052 «Корреспондентский счет банка в Национальном банке Республики Казахстан», или Кт 1052 «Корреспондентский счет в других банках».

3) За осуществление  расчетов банк взимает комиссионные: Дт 2203 «Текущие счета клиентов»,  Кт 4601 «Комиссионные доходы от  услуг банка по переводным операциям».

Перечень документов необходимых для формирования кредитного досье:

- Формы бухгалтерской отчетности за предыдущие 2 года и за отчетный период текущего года, расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием источника, условий и даты возникновения;

- Копии учредительных документов, документов о регистрации, перерегистрации, а также подтверждение о полномочиях руководителей;

- Копии договоров аренды помещений и транспорта, договора о совместной деятельности;

- Выписка о движении денег по расчетному счету за последний год;

- Список основных средств, копии документов, подтверждающих право собственности на недвижимые объекты, находящиеся на балансе;

- Список ТМЗ;

- Копии лицензий на право занятия определенными видами деятельности, патентов и разрешений;

- Список дебиторов и кредиторов заявителя на момент подачи заявки (с условиями и сроками расчетов);

- Любые другие документы, которые могут способствовать принятию решения о предоставлении кредита (счета-фактуры, контракты, таможенные декларации, договоры, поручительства и т.п.).