Отчет по практике АО « БТА банк»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7 Валютные операции банков

 

 

Целью валютного  регулирования является содействие государственной политике по достижению устойчивого экономического роста и обеспечению экономической безопасности.

Задачами валютного  регулирования являются:

1) установление  порядка обращения валютных ценностей  в Республике Казахстан;

2) создание условий  для дальнейшей интеграции Республики Казахстан в мировую экономику;

3) обеспечение  информационной базы по валютным операциям и потокам капитала.

Основным органом  валютного регулирования в Республике Казахстан является Национальный Банк Республики Казахстан. Правительство Республики Казахстан и иные государственные органы осуществляют валютное регулирование в пределах своей компетенции. Национальный Банк Республики Казахстан и Правительство Республики Казахстан в соответствии с Законом в пределах своей компетенции издают нормативные правовые акты, обязательные для резидентов и нерезидентов.

Нормативные правовые акты по вопросам валютного регулирования, разработанные органами валютного  регулирования, подлежат обязательному  согласованию с Национальным Банком Республики Казахстан.

Национальный Банк Республики Казахстан как основной орган валютного регулирования устанавливает:

1) порядок и  требования к осуществлению деятельности  по организации обменных операций с иностранной валютой.

2) порядок осуществления  резидентами и нерезидентами  валютных операций, в том числе режимы валютного регулирования.

3) порядок осуществления  мониторинга валютных операций  нерезидентов, осуществляющих деятельность  на территории Республики Казахстан  (валютный мониторинг);

4) формы учета  и отчетности по валютным операциям, обязательные для исполнения всеми резидентами и нерезидентами, по согласованию с уполномоченными государственными органами в соответствии с их компетенцией.

Национальный  Банк Республики Казахстан устанавливает  порядок осуществления и квалификационные требования к деятельности по организации обменных операций с иностранной валютой, а также порядок регистрации (открытия) обменных пунктов. При регистрации обменного пункта выдается документ установленного образца - регистрационное свидетельство обменного пункта. Для уполномоченных организаций дополнительно устанавливаются порядок согласования учредительных документов, требования к составу учредителей, организационно-правовой форме, размеру и порядку формирования уставного капитала, ограничения по созданию подразделений и участию в других юридических лицах.

Для открытия валютного  счета клиент должен представить  в коммерческий банк:

- заявление  на открытие текущего балансового  валютного счета по установленной  форме; 

- заявление  на открытие транзитного валютного счета;

- нотариально  заверенную копию устава или  положения о деятельности предприятия,  учредительный договор; 

- карточку с  образцами подписей и оттиском  печати предприятия; 

- решение о  создании или реорганизации предприятия; 

- справку из  налоговой инспекции и пенсионного фонда о регистрации предприятия.

При открытии валютного  счета коммерческие банки учитывают:

- наличие у клиента квалифицированного финансового аппарата, подготовленного для осуществления валютных операций;

- законность источников поступления валютных ценностей;

- перспективы внешнеэкономической деятельности с точки зрения валютных поступлений.

Когда клиент открывает валютный счет, банк может потребовать от клиента акт последней ревизии или бухгалтерский отчет на последнюю отчетную дату. Банк может ознакомиться с контрактами, соглашениями, подтверждающими получение клиентами валютных средств в ближайшие сроки.

Ведение текущих  валютных счетов принципиально и отличается от ведения счетов в тенге. Особенностью ведения таких счетов является обязанность банка исполнять функции агента валютного контроля за операциями своих клиентов.

Для ведения  текущих валютных счетов необходимо:

- знание порядка и условий открытия и ведения расчетных счетов организаций в тенге;

- знание инструкции о порядке открытия и ведения валютных счетов;

знание нормативных  документов и правил продажи части  валютной выручки предприятий;

наличие или  согласование на открытие корреспондентского валютного счета в иностранном банке или банке, имеющем счет в иностранном банке.

Для получения  лицензии на проведение неторговых операций в иностранной валюте НБ РК предъявляет следующие требования:

- знание законодательных и нормативных актов, регулирующих порядок использования иностранной валюты на территории РК;

- знание инструкций: по проведению валютных не торговых операций, кассовой работе с валютными ценностями о порядке открытия и ведения счетов в иностранной валюте и тенге казахстанских и иностранных организаций и частных лиц, о работе обменных пунктов;

- наличие работников, имеющих опыт проведения операций с наличной валютой;

- знание разновидностей платежных документов в иностранной валюте и тенге и особенностей работы с ними;

- наличие корреспондентского счета в иностранной валюте;

- владение оборудованием кассового помещения, обеспечивающим сохранность ценностей;

Операции с  иностранной валютой и ценными  бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

Текущие валютные операции:

- переводы в  страну и из страны иностранной  валюты для осуществления расчетов  без отсрочки платежа по экспорту  и импорту товаров, работ и  услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

- получение  и предоставление финансовых  кредитов на срок не более  180 дней;

- переводы в  страну и из страны процентов,  дивидендов и иных доходов  по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

- переводы неторгового  характера, включая переводы сумм  оплаты труда, пенсий, алиментов,  а также другие аналогичные  операции.

Валютные операции, связанные с движением капитала:

- прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал организации с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении организацией;

- портфельные  инвестиции, т.е. приобретение ценных  бумаг; 

- переводы в  оплату права собственности на  здания, сооружения и иное имущество (включая землю и ее недра), относимое по законодательству страны к недвижимому имуществу;

- предоставление  и получение отсрочки платежа  на срок более 180 дней по  экспорту и импорту товаров,  работ и услуг; 

- предоставление  и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

- все иные  валютные операции, не являющиеся  текущими.

Валютная выручка  на текущем валютном счете по распоряжению владельца счета может быть:

1) перечислена  за границу по импортным операциям; 

2) перечислена внешнеторговым организациям для оплаты импортируемых товаров;

3) продана на  валютной бирже, аукционе;

4) переведена  в оплату задолженности за  кредит в иностранной валюте;

5) использована  для того чтобы оплатить командировочные расходы, почтово-телеграфные услуги;

По поручению  граждан банки открывают текущие  счета и вклады в иностранной  валюте и осуществляют операции по ним. Коммерческие уполномоченные банки при получении заявления гражданина и предъявлении удостоверения личности открывают личный валютный счет. Затем подписывается договор о текущем счете. По распоряжению владельца средства могут быть выплачены наличными, при этом по просьбе клиента выдается разрешение на вывоз валюты при наличии заграничного паспорта с визой. По распоряжению владельца средства с текущего счета могут быть перечислены на его имя за границу, на счета магазинов, торгующих за валюту на территории страны. По распоряжению владельца счета средства могут быть размещены на срочный вклад или депозит. По текущим счетам и вкладам банки начисляют проценты в соответствии с договорами.

Кроме валютного  обслуживания юридических и физических лиц уполномоченные банки производят продажу и покупку иностранной валюты по курсам, установленным указанными банками. Разница между курсами продажи и покупки не должна превышать 10%. За выполнение указанных операций банки взимают комиссионное вознаграждение согласно тарифам либо не взимают. Покупка и продажа наличной иностранной валюты производится операционными кассами банка либо его обменными пунктами.

Кредит выступает  обычно в форме рассрочки платежа  или денежной ссуды и выражает те экономические отношения, которые  складываются между кредитором и должником.

Кредитование  в валюте имеет четыре разновидности:

- кредитование государственных нужд, формирующих внешнюю задолженность государства;

- кредитование экспортно-импортных операций;

- кредитование деятельности совместных предприятий;

- кредитование как разновидность расчетов.

Уполномоченные  банки могут предоставлять предприятиям кредиты в иностранной валюте по экспортно-импортным операциям:

- для создания и развития экспортных производств (до 8 лет);

- для обеспечения текущей деятельности (до 2 лет);

- под будущие поступления с учетом хода заключения контрактов на экспорт.

Кредиты в валюте предоставляются на суммы (включая  начисленные проценты), не превышающие  объем плановых поступлений средств  в валютный фонд предприятия-заемщика в период использования и погашения их кредита.

Кредиты в валюте выдаются предприятиям-заемщикам под  залог имущества, а также под  страховку, предусматривающую право  уполномоченного банка на безусловное  списание средств в необходимых размерах с валютных и тенге счетов гаранта в случае непогашения в установленный срок предприятием-заемщиком обязательств по полученному кредиту.

Гарантом может  являться вышестоящий орган управления, любое юридическое лицо (предприятие, ассоциация, другой банк).

Кредиты в валюте предоставляются банком на обычных коммерческих условиях с начислением повышенных процентов в валюте на непогашенную часть задолженности по кредиту. Процентные ставки по кредитам в валюте устанавливаются банком как договорные по соглашению с предприятием-заемщиком с таким расчетом, чтобы сумма полученных банком процентов покрывала его расходы но привлечению валютных средств, используемых для предоставления кредитов и давала бы ему определенную прибыль. Процентные ставки устанавливаются на период, обусловленный кредитным соглашением.

Свободные остатки  средств в валюте предприятий, предназначение для погашения полученных ими  кредитов, находятся на их счетах в  банке, по которым он производит начисление процентов в установленном порядке.

Для получения  кредита заемщик обращается в банк с обоснованным ходатайством, к которому прилагаются гарантийное письмо, страховка, договор залога, а также технико-экономическое обоснование, включающее смету расходов по каждому кредитуемому мероприятию в расчет окупаемости кредитуемых затрат по форме и график поставок продукции предприятия-заемщика на экспорт, расчет сроков использования и погашения кредита и уплаты начисленных по нему процентов.

В необходимых  случаях банк может потребовать  от предприятия-заемщика дополнительные сведения, касающиеся Целевого использования кредита и его погашения. Поступившие в полном объеме требуемые материалы по вопросу о предоставлении кредита конкретному заемщику рассматриваются банком. Окончательное решение о выдаче также принадлежит ему. При решении вопроса о предоставлении кредита особое внимание обращается на наличие источников и гарантий его погашения. В случае принятия положительного решения подписывается кредитное соглашение, регулирующее порядок выдачи ссуд в иностранной валюте, их использование, порядок расчетов, условия начисления процентов и погашения задолженности.

Из года в  год растут объемы операций по покупке  и продаже иностранной валюты на валютном рынке. Так, например, в 2011 году объемы покупки и продажи  долларов США обменных пунктов Восточно –Казахстанской области по сравнению с 2010 годом выросли на 18,9% и 21,5% соответственно, а за январь-февраль 2012 года населением куплено в обменных пунктах более 10,8 млн. долларов США, что составляет около 16% объема 2011 года.

В стране порядок  покупки и продажи иностранной валюты регламентирован Законом РК «О валютном регулировании и валютном контроле» от 13 июня 2005 года № 57-III ЗРК (далее – Закон), а также Правилами осуществления валютных операций в Республике Казахстан и Правилами организации обменных операций с наличной иностранной валютой в Республике Казахстан, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 11 декабря 2006 года № 129 (далее – Правила № 129) и от 27 октября 2006 года № 106 (далее – Правила № 106) соответственно.