Отчет по практике АО « БТА банк»

В период действия кредитного договора специалист производит текущий анализ финансового состояния  клиента и контроль за состоянием залога, по итогам анализа составляется краткое заключение.

При проведении текущего анализа специалист должен следить за целевым использованием средств, полученных в кредит, за порядком расходования заемщиком средств, полученных от реализации контрактов, операций, под выполнение которых получался кредит.

При регулярном проведении мониторинга ссудной задолженности банк получает возможность эффективно управлять возросшим риском, которому он подвергается при кредитовании.

Специалисту кредитного отдела необходимо поддерживать постоянные отношения с клиентом, для того чтобы, в достаточной мере быть осведомленным:

-Спрос и уровне продаж;

-О состоянии дел клиента;

- Текущие планы предприятия;

- о любых  новостях или грядущих переменах. 

В области финансовом положении;

Основной целью  мониторинга является предотвращение задержек платежей по кредитам, или, во всяком случае, сведения их к минимуму, чего можно достичь, только лишь постоянно наблюдая за состоянием дел клиента.

В случае пролонгации  кредитного договора, заемщик должен предоставить:

- Заявку на пролонгацию кредита;

- Финансовую отчетность на анализируемый период.

Вопрос о  пролонгации выносится на кредитный  комитет и при положительном  решении готовится дополнительное соглашение о пролонгации.

Целевые ссуды, предполагающие необходимость для  заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.)

Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах.

В современных  условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется.

Нарушение указанных обязательств, как уже отмечалось в настоящей главе, влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.

Коммерческие  ссуды, предоставляемые субъектам  хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим кредитом. Составляют основной объем кредитных операций российских банков.

Ссуды посредникам  на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. Характерная особенность этих ссуд в зарубежной и российской практике — изначальная ориентированность на обслуживание не инвестиционных, а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке.

По способам взимания ссудного процента:

- Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения;

- Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора;

- Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды.

По способам предоставления кредита:

- Компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера

- Платные кредиты. В этом случае кредиты поступают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.

По методам  кредитования:

- Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами;

- Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита.

Кредитные линии  бывают:

- возобновляемые - это твердое обязательство банка выдать ссуду клиенту, который испытывает временную нехватку оборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита, может рассчитывать на получение новой ссуды в пределах установленного лимита и срока действия договора.

- Сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы периодически возникают потребности в оборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью или необходимостью образования запасов на складе.

- Овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента, сверх остатка средств на счете.

В результате этого, на счете клиента образуется дебетовое  сальдо. Овердрафт - это отрицательный  баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы.

В настоящее  время согласно указаниям Национального  банка Республики Казахстан, предусматривается  использование в расчетах только депонированных чеков. Депонирование  средств производится клиентом – чекодателем на отдельном банковском счете 2221 «Специализированные депозиты клиентов», что обеспечивает гарантию платежа по данным чекам.

При осуществлении  данной операции делается бухгалтерская  проводка: Дт 2203 «Текущие счета клиентов», Кт 2221 «Специализированные депозиты клиентов

По видам  процентных ставок:

- Кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения коньюктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки применяются при краткосрочном кредитовании.

- Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке.

- Ступенчатые. Эти процентные ставки периодически пересматриваются. Используются в период сильной инфляции.

Наличие обеспечения:

- Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является кредитный договор. Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам.

- Контокоррентный кредит выдается при использовании контокоррентного счета, который открывается клиентам, с которыми банк имеет длительные доверительные отношения, предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией.

- Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения.

- Договор поручительства. По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.

- Гарантия - Это особый вид договора поручительства для обеспечения обязательства между юридическими лицами. Гарантом может быть любое юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане.

- Страхование кредитных рисков. Предприятие - заемщик заключает со страховой компанией договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленный срок страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90 % не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом.

Долгосрочное  кредитование предполагает предоставление банком ссуд на срок более 3 лет.

Цель долгосрочного  кредитования – финансирование основного капитала (капиталовложения).

К источникам долгосрочного кредитования относятся:

- Акционерный капитал (УК, фонды банка) и нераспределенная прибыль;

- Долгосрочные займы (кредиты банков и эмиссия облигаций);

- Депозиты на срок выше одного года.

Главной особенностью долгосрочного кредитования является кредитование инвестиционного проекта.

Предоставление  кредита в этом случае не столько  связано с текущим финансовым положением заемщика, сколько с характером и качеством финансируемого проекта, наличием бизнес плана.

Долгосрочные  кредиты способствуют улучшению  экономического положения заемщика. Длительный срок дает возможность погашать задолженность по частям, а также  за счет результатов инвестирования кредитных средств. К недостаткам  относится переплата, если платить на протяжении всего срока договора, длительная зависимость от исполнения кредитных обязанностей.

Юридические лица в большинстве случаев пользуются долгосрочными кредитами для  улучшения материально-технической  базы, а физические лица - для приобретения недвижимости. Долгосрочное кредитование предоставляется с целью капитальных вложений, расширения производства, для технического переоборудования, для создания интеллектуальных ценностей.

Долгосрочные  кредиты могут быть использованы государством для продвижения отдельных отраслей в развитии. При рассмотрении допустимого срока долгосрочного кредита банк анализирует окупаемость затрат, риск, отчет о прибыли и расходах предприятия, экономические расчеты, бухгалтерский баланс и платежеспособность заемщика.

При подаче заявления  также требуется подтверждение  цели кредита: проекты, сметы, технические  и экономические расчеты, контракт на строительство.

Данные документы  являются подтверждением кредитоспособности заемщика, служат для определения  целесообразности кредита, для оценки экономической эффективности проекта.

Инфляция и  экономическая нестабильность вынуждает кредитные организации повышать стоимость долгосрочного кредита, тогда как она постоянно снижается по мере покрытия основного долга клиентом. Поэтому основная банковская выгода более заметна на начальном этапе выплат кредита. Как правило, банки требуют не менее 30% от суммы выдаваемого кредита в качестве первого взноса. Процентная ставка может зависеть от качества залога, выбранного банка, и может быть плавающей.

Платежи вносятся ежемесячно, ежеквартально, а также  в некоторых видах сделок может  быть разрешен льготный период, когда оплачиваются только проценты без погашения основного долга, или отсрочены любые платежи. При низкой процентной ставке может назначаться комиссия за досрочное погашение. Первый платеж по кредитованию нового строительства назначается после ввода новых объектов в эксплуатацию, в соответствии с договором. Если объект сооружается на уже действующем предприятии, платеж поступает в следующий месяц с даты получения заемных средств.

Долгосрочные  кредиты сопряжены с высокими рисками, поэтому должны быть подкреплены  залоговым имуществом или поручительством. Залоговое имущество позволяет прибегнуть к его реализации и избежать банковских убытков. Отличительным атрибутом ипотечных кредитов является закладной лист, подтверждающий факт предоставленного в залог имущества. Закладное свидетельство может вращаться в кругу владельцев посредством его продажи, переходя из рук в руки, без необходимости дожидаться получения средств в результате исполнения кредитных обязательств должником.

Договор содержит пункты о размере ссуды, о порядке  использования ссуды, указан срок действия договора, процентные ставки и комиссии, обязанности сторон, объект или форма  обеспечения обязательства, список документов для оформления договора. Условием договора может выступать перевод оборотов по счетам в банк, предоставивший ссуду, запрет на кредиты в других банках, требование залога акций предприятия. Некоторые условия кредита могут быть изменены на основе договоренности сторон. Долгосрочные кредиты в любых случаях выгодны для предприятий различных форм собственности.

Суть страхования  кредитных рисков состоит в уменьшении или устранении кредитного риска. Объектами  этого страхования являются коммерческие кредиты, предоставляемые покупателю, банковские ссуды поставщику или покупателю, обязательства и поручительства по кредиту и другие.

Страхование кредитных  рисков защищает интересы продавца или  банка-кредитора на случай неплатежеспособности должника или неоплаты долга по иным причинам. Среди разновидностей этого страхования особо выделяются страхование риска непогашения кредитов, страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов. Страхователем в первом случае выступает банк, а во втором – предприятие или организация, являющееся заемщиком кредитных средств.

По правилам страхования риска непогашения  кредитов объектом страхования выступает  ответственность всех или отдельных  заемщиков (физических или юридических  лиц) перед банком за своевременное  и полное погашение кредитов и процентов за их пользование.