Отчет по практике АО « БТА банк»

В 2011 году значительно возросла доля средств привлеченных с других банков, что отражает повышение статуса банка. Объем привлеченных межбанковских депозитов увеличился за год в 2,3 раза и составил 31,2% от общего приема обязательств.

Сбалансированное увеличение обязательств банка сопровождалось адекватным приростом капитала. За счет увеличения объема нераспределенной прибыли и роста уставного фонда общий объем собственных средств увеличился в 1,7 раза и составил 14,842 млн. тенге, доля собственных средств в структуре пассивов составила 9,4%.

В 2011 году банк увеличил свой капитал на 29 млн. долларов США путем  закрытого размещения акций среди  пяти крупнейших международных финансовых института.

В начале 2011 года банк получил  субординированный кредит в размере 10 миллионов евро. Таким образом, капитал банка составил на конец 2011 года 18,409 млн. тенге. Руководство банка осознает значение капитала как одного из основных источников дальнейшего роста и развития, показателя надежности.

Проблема определения  достаточности капитала банка на протяжении длительного времени является предметом научного исследования и споров между банками и регулирующими органами. Банки предпочитают обходиться минимумом капитала, чтобы поднять показатели прибыльности и роста активов; банковские контролеры требуют большого капитала для снижения риска банкротства.

Одновременно высказывается мнение, что банкротства вызваны плохим управлением, что хорошо управляемые банки могут существовать и с низкими нормами капитала.

Термин “достаточность капитала”  отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Трактовка капитала как буфера” против убытков обусловливает обратную зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску.

Отсюда вытекает основной принцип достаточности: размер собственного капитала должен соответствовать размеру активов с учетом степени их риска. Вместе с тем коммерческие банки всегда учитывают в своей работе, что чрезмерная “капитализация” банка, выпуск излишнего количества акций по сравнению с оптимальной потребностью в собственных средствах, тоже не является благом. Она отрицательно влияет на результаты деятельности банка.

Заниженная доля капитала в ресурсах банка подвергается критике. Речь идет о несоразмерной ответственности  банка и его вкладчиков (или государства – при системе страхования депозитов). Мера ответственности банка ограничивается его капиталом, а вкладчики и другие кредиторы рискуют гораздо большим объемом средств, доверенных банку.

Также существует ряд факторов, обусловливающих требования по увеличению банковского капитала:

1) Рыночная стоимость банковских активов более изменчива, чем у промышленных предприятий, – меняется с изменением процентных ставок, с ухудшением кредитоспособности заемщиков;

2) Банк больше полагается на непостоянные источники краткосрочной задолженности, многие из которых можно изымать по требованию. Поэтому любое событие политической или экономической жизни может спровоцировать массовый отток ресурсов банка.

Известно, что на рубеже веков  отношение капитала к активам составляло в среднем по банкам 20%, а сегодня оно приближается лишь к 8%. То есть риск платежеспособности банковской системы со временем увеличился, потому что качество активов не улучшилось настолько, чтобы компенсировать меньшую долю капитала.

Тот факт, что адекватность капитала банков определяет доверие  общества к конкретному коммерческому  банку и банковской системе в  целом, выдвигает ее в ряд показателей, находящихся под контролем государства  в лице центрального банка. Поддержание  достаточного уровня совокупного капитала является одним из условий стабильности банковской системы.

Точно определить объем капитала, которым должен располагать банк или банковская система в целом, трудно, но он должен быть достаточным для выполнения уже рассмотренных функций, доверия вкладчиков и органов контроля. В течение длительного времени коммерческие банки и общество стремились выработать систему нормативов, которые можно было бы применять при проверке достаточности капитала банка или банковской системы в целом.

Один из наиболее долго использовавшихся показателей  – это отношение капитала к сумме депозитов. Он широко использовался в США Службой контролера денежного обращения еще в начале XX в. Было установлено, что сумма депозитов в банке на 10% должна покрываться за счет капитала. Банк в состоянии оплатить собственными средствами десятую часть вкладов при начале их массового оттока.

 Этот показатель достаточно прост, и на его основе легко проводить сравнение банков, что сохраняет ему популярность у банковских финансовых служб по сегодняшний день.В соответствии с Базельским соглашением капитал банка подразделяется на капитал 1-го уровня и капитал 2-го уровня.

Капитал 1-го (основного) уровня включает обыкновенные акции, нераспределенную прибыль, не предусматривающие накопления дивидендов, бессрочные привилегированные акции, а также неконтрольный пакет акций консолидированных дочерних компаний минус неосязаемый (нематериальный) основной капитал.

Банкам разрешено отражать в своих балансах неосязаемый  основной капитал, который возникает при покупке банка или небанковской фирмы за наличность. Новые международные стандарты подразумевают, что при определении минимального требуемого объема основного капитала банка его неосязаемый капитал должен вычитаться из совокупного капитала.

Компоненты капитала 2-го уровня регулируются самостоятельно сторонами, подписавшими Базельское соглашение; при этом капитал 2-го уровня не может  составлять более 100% капитала 1-го уровня.

 

Таблица 2. Капитал первого и второго уровня

 

Показатель	30.09.2011	31.12.2010
1. Капитал первого  уровня	261.199	308.210
2. Капитал второго  уровня	91.112	90.237
3. Минус: вычеты  из капитала	(50.560)	(50.560)
4. Итого капитал	301.751	347.887
5. Итого активов	1.983.263	1.993.994
6. Активы, взвешенные с учетом риска	1.845.072	1.799.429
7. Минус: вычеты  из активов	(37.485)	(39.290)
Примечание: Консолидированная  финансовая отчетность АО « БТА банк» 2010-2012 гг.

 

К моментам, положительно отразившимя на уровень рейтинга АО «БТА банк», были отнесены высокий уровень коэффициентов ликвидности, на 01.10.2010 – коэффициент текущей ликвидности К4 составляет 1,36, коэффициент мгновенной ликвидности К4-1 составляет 1,82, широкое развитие филиальной сети, на 01.10.2010 – 22 филиала и 227 отделений и высокий уровень организации системы риск-менеджмента и корпоративного управления.

Ключевым собственником  банка является государство  в лице ФНБ «Самрук-Казына», вследствие чего Агентство считает вероятность получения «БТА банком» административной и финансовой поддержки со стороны органов власти достаточно высокой.

В качестве негативных факторов аналитики Агентства выделяют чрезвычайно низкое качество ссудного портфеля (на 01.10.2010 уровень просроченной задолженности – 25%, доля ссуд сомнительных 5-й категории и безнадежных – более 73,5%), недостаточный уровень резервирования по ссудному портфелю (доля неработающих ссуд на 7,8% превышает коэффициент резервирования).

Факторами, оказавшими сдерживающее влияние на уровень  рейтинговой оценки, являются невысокий  уровень достаточности капитала (на 01.10.2010  К2 = 0,15), высокое значение ОВП (на 01.10.2010 18% капитала) и высокая отраслевая концентрация ссудного портфеля (около 40% ссудного портфеля сосредоточено в строительстве).

По итогам 2009 года «БТА банк» занял 12 место в рейтинге крупнейших компаний Казахстана «Эксперт–100–Казахстан». На 01.10.2010 активы банка составили 1 949 млрд тенге, собственный капитал – 96,712 млрд тенге, чистая прибыль банка за 9 месяцев 2010г.  1 078 млрд тенге.

Размер уставного  капитала банковской группы представляет собой размер уставного капитала банка, взятый в пределах оплаченных акций (долей участия) за вычетом изъятого капитала.

Минимальный размер уставного капитала банковской группы должен быть не менее полутора миллиардов тенге. Коэффициент достаточности собственного капитала определяется как отношение суммы собственного капитала банковской группы и доли меньшинства, к сумме активов и внебалансовых обязательств банка, взвешенных по степени риска.

Собственный капитал  банковской группы представляет собой сумму:

- фактического собственного капитала банка;

- разницы между фактическими размерами собственного капитала других участников банковской группы и предусмотренными настоящим постановлением необходимыми значениями собственного капитала других участников банковской группы.

Предусмотренные постановлением, фактический собственный капитал, активы, условные и возможные обязательства банка, взвешенные по степени риска, рассчитываются на основе данных консолидированной финансовой отчетности банковской группы в соответствии с нормативными правовыми актами уполномоченного органа, устанавливающими методику расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня.

Фактический собственный  капитал участника банковской группы представляет собой величину, сформированную в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан к платежеспособности (достаточности собственного капитала) участника в целях надлежащего исполнения им обязательств перед клиентами.

Порядок расчета фактического размера собственного капитала участника  банковской группы определяется нормативными правовыми актами уполномоченного органа, регулирующего его деятельность.

В случае, если в отношении участника банковской группы особый порядок расчета его собственного капитала не установлен, то собственный капитал определяется как разница между активами и вложений в субординированный долг юридических лиц, кроме инвестиций, соответствующих требованиям нормативного правового акта уполномоченного органа, устанавливающего нормативные значения, методику расчета пруденциальных нормативов для банков второго уровня) и обязательствам участника.

Минимальный размер собственного капитала участника банковской группы представляет собой величину, которая  в соответствии с нормативными правовыми  актами уполномоченного органа и  в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан к платежеспособности (достаточности собственного капитала) участника минимально необходима в целях надлежащего исполнения им финансовых обязательств перед клиентами.

В случае, если в отношении участника банковской группы порядок определения достаточности собственного капитала не установлен, а также отсутствуют требования к достаточности собственного капитала для организаций, осуществляющих, в том числе аналогичные данному участнику виды деятельности, то минимальный собственный капитал определяется путем умножения активов, условных и возможных обязательств на коэффициент 0,2.

В расчет минимального размера  собственного капитала участника банковской группы, указанного в настоящем пункте, не включаются активы данного участника, являющиеся правами требования к банку.

Собственный капитал банковской группы рассчитывается следующим образом:

СК = ФСК + (ФСКУ - НСКУ),      (1)

 

где    СК - собственный капитал банковской группы;

ФСК - фактический  собственный капитал банка;

ФСКУ - сумма фактических  размеров собственных капиталов

участников  банковской группы (кроме банка);

НСКУ - сумма  необходимых размеров собственных  капиталов участников банковской группы (кроме банка).

Собственный капитал  банковской группы должен быть не менее  полутора миллиарда тенге.

Коэффициент достаточности  собственного капитала банковской группы определяется по формуле:

 

К = (СК + Д) / (АВ - П), где       (2)

 

К - коэффициент  достаточности собственного капитала;

Д - доля меньшинства;

АВ - активы, внебалансовые  обязательства банка, взвешенные по степени риска;

П - сформированные специальные резервы и сумма  сформированных общих резервов, не включенная в собственный капитал  банка.

 

Таблица 3. Коэффициент достаточности собственного капитала банка

 

Показатель	2011	2010
Коэффициент достаточности  собственного капитала (К1-1)	11,5%	13,8%
Коэффициент достаточности  собственности капитала (К1-2)	12,1%	15,0%
Коэффициент достаточности  собственного капитала К2	16,4%	19,3%
Примечание: Консолидированная  финансовая отчетность АО « БТА банк» 2010-2012 гг.