Отчет по практике АО « БТА банк»

 

Коэффициент достаточности  собственного капитала К1-1 и К1-2 полностью  соответствуют требованиям 5%, даже превышает его в 2, 2.5  раза, однако данный показатель снижен по сравнению с предыдущей отчетной датой на 2,3%, 2,9% соответственно. Коэффициент достаточности собственного капитала К2, также выполняет норматив в 10%, но снижет на 2.9% по сравнению с положением 31.12.2010 года.

Величина зарегистрированного  капитала учитывается на балансовых счетах 3001 – в части простых акций и на 3025 – привилегированных акций. Сумма не оплаченного уставного капитала учитывается 3002 – в части простых акций и 3026 – привилегированных акций.

Увеличение  размера Уставного капитала: Дт 3002 «Неоплаченный уставной капитал – простые акции»,   3026 «Неоплаченный уставной капитал – привилегированные акции», 3001 «Объявленый уставной капитал – простые акции»,  3025 «Объявленный ставной капитал – привилегированные акции».

Под термином "риск" следует понимать активы и внебалансовые обязательства банковской группы, рассчитанные в соответствии с требованиями нормативного правового акта уполномоченного органа, устанавливающего нормативные значения, методику расчета прудениальных нормативов для банков второго уровня.

В расчет размера  риска на одного заемщика не включаются:

- Требования к Правительству Республики Казахстан, Национальному Банку Республики Казахстан;

- Требования по открытым корреспондентским счетам к финансовым организациям, имеющим долгосрочный долговой рейтинг в иностранной валюте не ниже "ВВВ" агентства Standard & Poor's или Fitch или не ниже "Baa2" агентства Moody's;

- Требования к юридическим лицам, которые в соответствии с настоящими Правилами подлежали вычету из расчета собственного капитала банковской группы.

Требования  банка к участникам банковской группы не включаются в расчет риска на одного заемщика, определяемого в  соответствии с требованиями нормативного правового акта уполномоченного  органа, устанавливающего нормативные значения, методику расчета пруденциальных нормативов для банков второго уровня.

Под термином "один заемщик" следует понимать каждое физическое или юридическое лицо, к которому у банковской группы имеются  риски или могут возникнуть риски, по которым банковская группа приняла на себя обязательство за заемщика в пользу третьих лиц или перед заемщиком, а также по иным основаниям, предусмотренным законодательными актами Республики Казахстан или заключенными договорами.

Для целей настоящего постановления размер риска для группы, состоящей из двух или более заемщиков банковской группы, рассчитывается в совокупности, как на одного заемщика, при наличии одного из следующих обстоятельств:

- Один из заемщиков владеет (голосует) более двадцатью пятью процентами акций (долей участия) других заемщиков, либо прямо или косвенно контролирует других заемщиков;

- Заемщики имеют одно и то же лицо, которое является в них лицом, владеющим (голосующим) более двадцатью пятью процентами акций (долей участия) каждого из заемщиков либо прямо или косвенно контролирует их;

- Один из заемщиков передал другому заемщику в пользование собственные активы либо является гарантом (поручителем) или несет иную ответственность по обязательствам другого заемщика в совокупности на сумму, превышающую десять процентов активов первого заемщика;

- Заемщики передали одному и тому же лицу, не являющемуся заемщиком банковской группы, в пользование собственные активы либо выдали гарантии (поручительства) или несут иную ответственность по обязательствам указанного выше лица в совокупности каждым из заемщиков на сумму, превышающую десять процентов активов каждого из заемщиков.

- Заемщик, связанный с одним из заемщиков группы, состоящей из двух и более заемщиков банковской группы, признается связанным с каждым заемщиком из группы заемщиков.

Максимальный  размер риска на одного заемщика банковской группы должен определяться по формуле:

 

МР = Р / СК, где          (3)

 

МР - максимальный риск на одного заемщика;

Р - размер риска  банковской группы на одного заемщика.

Максимальный  размер риска на одного заемщика не должен превышать десяти процентов от собственного капитала банковской группы лицу, являющемуся:

1) Должностным лицом или руководящим работником банка или участника банковской группы, а также их близкими родственниками;

2) Крупным участником и банковским холдингом банка, а также близким родственником крупного участника - физического лица, или близким родственником первого руководителя крупного участника - юридического лица/банковского холдинга;

3) Юридическим лицом, которое прямо или косвенно (посредством участия в уставном капитале юридических лиц) контролируется уполномоченными лицами, либо в котором указанные лица владеют двадцатью пятью и более процентами голосующих акций (долей участия);

4) Юридическим лицом, который прямо или косвенно (посредством участия в уставном капитале юридических лиц) контролируется банком, участниками банковской группы либо лицом, в котором банк владеет двадцатью пятью или более процентами голосующих акций (долей участия), должностные лица данного лица, их близкие родственники;

- Двадцать пять процентов от собственного капитала банковской группы по другим лицам.

Сумма рисков банковской группы на одного заемщика, размер каждого  из которых превышает десять процентов  от собственного капитала банковской группы, не должна превышать размер собственного капитала банковской группы более чем в восемь раз.

Основной целью  банковского регулирования и  надзора является поддержание стабильности банковской системы, защита интересов  вкладчиков и кредиторов.

Конкретные  задачи, которые ставятся перед надзорными органами в каждый данный период времени, непосредственно определяются этой главной целью осуществления  надзора за кредитными организациями  и современным состоянием банковской сферы.

В целях обеспечения финансовой устойчивости банков, защиты интересов их депозиторов, а также поддержания стабильности денежно - кредитной системы Республики Казахстан, уполномоченный орган осуществляет регулирование деятельности банков, в том числе путем:

- Установления пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению банками норм и лимитов, провизии против сомнительных и безнадежных активов;

- Издания обязательных к исполнению банками нормативных правовых актов;

- Проверок деятельности банков;

- Применения мер раннего реагирования;

- Применения к банкам ограниченных мер воздействия;

- Наложения санкций на банки или их должностные лица.

Регулирование деятельности банков осуществляется как  в отношении отдельного банка, так  и на консолидированной основе, то есть в отношении банковского конгломерата. Правила консолидированного надзора устанавливаются уполномоченным органом. В состав пруденциальных нормативов, устанавливаемых уполномоченным органом для их обязательного соблюдения банковскими конгломератами, входят:

- Минимальный размер уставного капитала;

- Коэффициент достаточности собственного капитала;

- Каксимальный размер на одного заемщика.

Уполномоченный  орган вправе устанавливать дополнительные пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению нормы и лимиты, используемые в международной банковской практике.

Также уполномоченный орган в соответствии с банковским законодательством Республики Казахстан  принимает меры по привлечению к  ответственности банков и (или) банковских холдингов либо их должностных лиц и (или) крупных участников банков - физических лиц, владеющих более двадцатью пятью процентами акций банка, за нарушение банком пруденциальных нормативов и (или) иных обязательных к соблюдению норм и лимитов.

После завершения предварительных работ по организации деятельности банка процесс регулирования включает в себя мониторинг и управление деятельностью банка в соответствии с установленными правилами и инструкциями.

Это включает в  себя следующее, раскрытие информации. Это необходимо для того, чтобы мог осуществляться эффективный банковский надзор, анализируя предоставленную банками второго уровня информацию.

В Департамент  банковского надзора банки второго  уровня предоставляют следующие основные формы отчетности:

-Еженедельный отчет о выполнении лимитов открытой валютной позиции, сведения о проводимых банком форвардных, своп, и спот сделках;

-Еженедельный отчет о выполнении текущей ликвидности (таблица сравнения сроков активов и обязательств);

-Ежемесячный отчет о выполнении пруденциальных нормативов;

-Ежемесячный отчет о выполнении резервных требований;

-Ежемесячный отчет о классификации активов, условных и возможных обязательств и формированию провизий по ним банками второго уровня;

-Ежемесячный отчет о размещении части средств банков второго уровня во внутренние активы;

-Ежеквартальную регуляторную финансовую отчетность.

Крайне важно, чтобы представленные отчетные данные были проверены на местах, в банке, либо квалифицированными инспекторами, либо компетентными внешними аудиторами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Депозитная политика банка и ее направления

 

 

Из истории  развития депозитов известно, что  вместе с привлекательной депозитной политикой, а именно высокой процентной ставкой, росту депозитной базы способствовало вступление всех крупных казахстанских банков в Фонд гарантирования вкладов физических лиц. Данный факт положительно отразился на отношении вкладчиков к банковской структуре в целом, так как надежность банка – это один из основных критериев при выборе банка.

АО «БТА банк» предлагает клиентам обширный выбор вкладов в национальной и иностранной валюте как текущих, так и срочных с различными сроками действия и разнообразными условиями.

Это привлекательные  для клиентов банка депозиты с  фиксированными ставками вознаграждения, такие как Депозит «Дружба», «Личный капитал», «Формула Успеха», «Пенсионный», «Platinum», а также новый депозит «Премиум». (Приложение Ж)

Разнообразные условия вкладов, учитывающие интересы вкладчиков и обеспечивающие удобный  режим функционирования счета и  начисления процента, позволили банку обеспечить прирост стабильного источника ресурсов. (Приложение И, К,Л)

Также большое  внимание уделяется депозитам, предоставляемым для малого и среднего бизнеса, а также для крупных вкладчиков. АО «БТА банк» предлагает широкую линейку депозитов для юридических лиц на выгодных условиях. Согласно утвержденным тарифам срочные вклады открываются бесплатно. Банк предлагает такие виды депозитов Депозит «БАЗИС», «Формула Успеха», «Прогрессия», «ЛЮКС», «Корпоративный», «Копилка», «Казначей», вклад «Депозитная линия», «Гарантия», «Рабочая сила», «Тендер». (Приложение М)

При определении процентной политики по привлекаемым депозитам банк исходит из сложившейся и прогнозируемой доходности по операциям банка, анализа статистических данных об уровне доходов населения, данных социологических и маркетинговых исследований, анализа ставок вознаграждения по депозитам, предлагаемых банками- конкурентами, экономической ситуации Республики Казахстан.

Эффективная организация  депозитных операций необходима для  обеспечения нормальной банковской деятельности на коммерческих началах, регулирование денежной массы в стране, успешного осуществления традиционных операций банка, расширения предоставляемых вкладчикам услуг, поскольку депозиты являются – одним из основных источников заемных ликвидных средств банка.

Развитие депозитных операций до уровня мировых стандартов происходит постепенно по мере создания в Казахстане экономических условий, присущих рыночной экономике.

Такими условиями  являются акционирование и коммерциализация деятельности банков, полноценное функционирование двухуровневой банковской системы, обеспечение правовой защиты интересов вкладчиков, внедрения принципиально новых методов регулирования и контроля за денежным оборотом и денежной массой.

Депозитные  операции отражают деятельность банка, как посредника между инвесторами и пользователями средств, в приобретении ресурсов на свободном денежном рынке. Через привлечение депозитов, банк расширяет возможность кредитных вложений клиентам, другим банкам, что создает базу для получения доходов.

Субъектами  депозитных операций выступают, с одной  стороны, в качестве должников коммерческие банки, а с другой стороны –  как кредиторы: государственные  и частные предприятия и организации; коммерческие банки и другие кредитные  учреждения; общественные организации и фонды; финансовые и страховые компании; инвестиционные и трастовые компании и фонды: отдельные физические лица и их объединения.

В банковской практике депозиты классифицируются по нескольким критериям:

- По формам изъятия (рисунок 1),