Отчет по практике АО « БТА банк»

- По категориям вкладчиков,

- По целевому назначению, по степени доходности

 

Рис. 1. Депозиты по категориям вкладчиков.

 

 

Физические (частные) лица

Юридические лица

 

 

 

Корпорации, фирмы  и др. коммерческие организации

Казначейство и правительственные организации

 

Некоммерческие  организации

 

 

 

 

 

 

Депозиты до востребования являются денежными  средствами, оседающими на расчетных  счетах вкладчиков на неопределенное время, они могут быть изъяты вкладчиком или переведены на другой счет в любое время без предварительного уведомления банка. К ним относятся расчетные и текущие счета и субсчета клиентов, средства республиканского и местных бюджетов, общественных организаций, внебюджетных фондов и другие.

Особенности депозитов  до востребования заключаются в  следующем:

- Взнос и изъятие денег осуществляется как частями, так и полностью в любое время без каких либо ограничений;

- Деньги могут сниматься со счета, как в наличной форме, так и с помощью чека;

- Владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или за каждый выписанный чек;

- По депозитам до востребования банк обязан хранить минимальный резерв в Национальном банке РК в большей пропорции, чем по срочным депозитам.

Главным достоинством депозитов до востребования является высокая ликвидность, возможность  их непосредственного использования  в качестве средства платежа. Эти  депозиты предназначены в первую очередь для осуществления текущих  счетов. Деньги на эти счета зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах.

Основной недостаток для вкладчика – отсутствие уплаты процентов по счету или маленький  процент.

Срочный депозит  имеет четко определенный срок, по нему уплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вклада. Срочные депозиты представляют собой денежные средства частных лиц, компаний предприятий, помещенные на счета в банках на заранее определенный срок, но, как правило, не менее 1 месяца.

Особенностями срочных депозитов являются следующие:

- Средства на счетах не предназначены для расчетов и на них не выписываются чеки;

- Средства на счетах оборачиваются медленно;

- По срочным депозитам уплачивается фиксированный процент, при этом, максимальный уровень процентной ставки, в отдельные периоды, может регулироваться Национальным банком;

- Для срочных депозитов устанавливается более низкая форма обязательных резервов, чем депозитам до востребования.

Для вкладчика  смысл долгосрочного вложения денег  заключается в получении более  высоких процентов. Для банка  срочный депозит также выгоден, поскольку он может располагать  этими средствами более длительное время, для предоставления ссуды  какому либо заемщику, с получением высоких процентов.

Применительно к нашей банковской системе наиболее типичной формой срочных депозитов  являются сберегательные вклады частных  лиц, средства которые могут быть сняты с определенными ограничениями (например, с предварительным уведомлением). Оплачиваемый банком процент по срочным депозитам вкладчиков должен быть ниже, чем процент, получаемый банком за пользование данным депозитом как кредитным ресурсом. Разница между процентами, получаемыми за кредит и уплачиваемыми клиенту за депозит, составляет прибыль банка.

Организация, осуществляющая обязательное гарантирование депозитов, размещает депозит в банке-участнике, принимающем обязательства по гарантируемым  депозитам, после подписания временно управляющими банком, ликвидационной комиссией ликвидируемого банка и банком-участником договора об одновременной передаче обязательств по депозитам и имущества банка.

Депозит размещается  организацией, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, как в  тенге, так и в иностранной валюте на срок до трех лет. Срок размещения депозита, его размер, а также иные условия его размещения определяются организацией, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, с учетом требований, установленных настоящими Правилами.

Размещение депозита осуществляется путем заключения договора банковского вклада в соответствии с законодательством Республики Казахстан, в котором предусматривается размер депозита, ставка вознаграждения, запрет изменять размер вознаграждения по депозиту в одностороннем порядке, срок размещения депозита и другие условия.

 

Таблица 4. Депозит «Формула успеха»

 

Минимальная сумма первоначального  взноса	1000 долларов, или  евро, или 150000 тенге
Мультивалютность	Одновременно  в 3 валютах (евро, тенге, доллар)
Срок хранения	12 месяцев –  5 лет
Дополнительные взносы	Без ограничения
Частичные изъятия	Не предусмотрены
Вознаграждение	Ежемесячная капитализация
Ставка вознаграждения	Фиксированная
Дополнительные возможности	Пополнение  депозита с платежной карточки или  текущего счета в банке
Примечание: Консолидированная  финансовая отчетность АО « БТА банк» 2010-2012 гг.

 

Организация, осуществляющая обязательное гарантирование депозитов, в течение одного рабочего дня  со дня подписания договора банковского  вклада направляет его копию в уполномоченный орган.

В целях привлечения  ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разработать  стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого  банка, закрепленных в уставе, получения  максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна, прежде всего отвечать следующим требованиям:

– Экономическая целесообразность;

– Конкурентоспособность;

– Внутренняя непротиворечивость.

Анализ состояния  различных видов депозитов, проведенный зарубежными исследователями, показал, что наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. Меньшей стабильностью, по данным обследования зарубежных исследователей, обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает влияние уровень процентной ставки. Поэтому они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками.

Простой метод - вознаграждение начисляется только на сумму основного долга по депозиту по формуле:

i * p * n

I =   360  *100%       (4)

где i - годовая  ставка процентов;

р - остаток задолженности (депозита);

п - количество дней в периоде, за который начисляются проценты.

 

Сложный метод - вознаграждение начисляется не только на сумму основного долга по депозиту, но и на сумму доходов от ранее начисленного вознаграждения по формуле:

i * n

I = p* i + 1200          (5)

где i - годовая  ставка процентов;

п - продолжительность  депозита в месяцах (долях месяца);

р - первоначальная сумма депозита;

I - сумма начисленных  процессов за весь срок вклада.

Процентная  ставка банка по депозитам складывается из  двух величин: процент, покрывающий  уровень инфляции, плюс процент который  является платой за использование средств депозитора. Начисленные проценты по депозитам учитываются на следующих счетах:

2720 «Начисленные  доходы по депозитам до востребования клиентов», 2721 «Начисленные доходы по срочным депозитам клиентов»;

Тарифная политика коммерческих банков базируется на следующих основных принципах:

- Создание условий для конкурентоспособных банковских услуг на рынке за счет эффективного использования дифференцированных экономически обоснованных ставок и тарифов как активного и гибкого коммерческого инструмента, дальнейшей диверсификации деятельности и доходов банка;

- Упрочнение стабильного финансового положения и обеспечение роста доходности за счет создания благоприятных условий для банка на соответствующих рынках;

- Полное удовлетворение потребностей клиентов в высококачественных банковских продуктах и услугах по доступным ценам и с максимальной эффективностью.

Современная практика деятельности коммерческих банков выработала три основные цели тарифной политики. Сохранение стабильного положения. Такая целевая ориентация в деятельности банка направлена на сохранение того благоприятного положения, в котором он находится на рынке. Ставки и тарифы на банковские продукты и услуги ориентированы на то, чтобы избежать возможности спада в объемах реализации на основе минимизации воздействия внешних сил (действий конкурентов, изменений в экономической среде и др.).

  Вместе с тем расчетные счета – это самый непредсказуемый инструмент. Поэтому высокая их доля в пассивах ослабляет ликвидность банка. В американских банках оптимальный уровень расчетных счетов, в ресурсной базе составляет не более 30%.

Депозиты населения в «БТА банк» банке в 2010 году составляли почти 60 % всех депозитов, что свидетельствует о благоприятной тенденции роста вкладов населения в местные банки. Прирост срочных вкладов физических лиц в тенге и иностранной валюте составил 151,8 %, до востребования – 86,7%. Возросла доля вкладов в валюте (их средний размер 900 долларов), что говорит о том, что население расценивает доллар как самое ликвидное сберегательное средство.

Доходность  по тенговым депозитам сложилась  на уровне, адекватном доходности валютных депозитов (с учетом инфляции). Это  делает предпочтительными валютные депозиты в силу отсутствия риска  неблагоприятного изменения курса. Структура депозитов (вкладов) физических и юридических лиц на 01.09.2011.(Приложение Н)

Данные Таблицы 5 показывают, что объем депозитов физических лиц в банковской системе за 2010-2011 гг. увеличился с 28,8 млрд. тг. до 32,4 млрд. тг., а депозиты юридических лиц, наоборот уменьшились – с 52,7 до 49,9 млн. тенге. В структуре депозитов юридических лиц наибольший удельный вес занимают депозиты до востребования в национальной валюте – 56,1 %.

Депозиты юридических  лиц в иностранной валюте составили 17,1 млрд. тенге. Во вкладах физических лиц основную долю имеют вклады до востребования в национальной валюте – 12,8 млрд. тенге, их доля в общем объеме вкладов физических лиц составляет 39,5 %.(Приложение П)

Как видим, национальная валюта все более завоевывает  доверие у населения. Именно этим и вызван перевес вкладов в тенге.

 

Таблица 5. Срочные вклады клиентов

 

№	Показатель	2010	%	2009
1.	Коммерческие  предприятия	29.669	-7,3	32.016
2.	Физические  лица	223.365	32,2	151.318
3.	Государственные организации	292.310	36,8	184.448
5.	Некоммерческие предприятия	6.863	12,2	6.020
Примечание: Консолидированная  финансовая отчетность АО « БТА банк» 2010-2012 гг.

 

Значительным  изменениям подверглись срочные  вклады клиентов, в разрезе двух лет, в целом коммерческое кредитование снизилось на 7,3%, в данный момент коммерческие предприятия сами нуждались в денежных средствах, и не располагали свободными денежными средствами.

 Срочные вклады физических лиц, напротив увеличились на 32,2%, данное положение связано с тем, что большинство физических лиц предпочли размещать свои денежные сбережения в банке, так как в последующем выплачиваются установленный доход в виде процентов по вкладам.

Вклады государственных организаций увеличились более чем на 35%, так как Стабильной остается ситуация в отношении вкладов некоммерческих предприятий, увеличение данной статьи в 2010 году составило 12,2%.

Привлечение депозитов - важная задача для банка, но также  важно организовать правильный бухгалтерский  учет депозитных операций. Задачей  обеспечения бухгалтерского учета  вкладных операций выступает обеспечение точного счета по каждому вкладу и получение информации, необходимой для обеспечения деятельности банка. Данная задача достигается организацией аналитического и синтетического учета, т.е депозиты конкретного депозитора и депозиты, соответственно. Для учета депозитных вкладов используются счета:

-2211-Депозиты  до востребования клиентов;

-2215-Краткосрочные депозиты клиентов;

-2217-Среднесрочные  депозиты клиентов;

-2219-Долгосрочные  депозиты клиентов;

-2221-Специальные  депозиты клиентов;