Отчет по практике в ООО КБ «Монолит»

3. Сделки с переданным в доверительное  управление имуществом доверительный  управляющий совершает от своего  имени, указывая при этом, что  он действует в качестве такого  управляющего.

Статья 1013. Объект доверительного управления

1. Объектами доверительного управления  могут быть предприятия и другие  имущественные комплексы, отдельные  объекты, относящиеся к недвижимому  имуществу, ценные бумаги, права,  удостоверенные бездокументарными  ценными бумагами, исключительные  права и другое имущество.

2. Не могут быть самостоятельным  объектом доверительного управления  деньги, за исключением случаев,  предусмотренных законом.

3. Имущество, находящееся в хозяйственном  ведении или оперативном управлении, не может быть передано в  доверительное управление.

В договоре доверительного управления имуществом должны быть указаны:

• состав имущества, передаваемого в доверительное управление;
• наименование юридического лица или имя гражданина, в интересах которых осуществляется управление имуществом (учредителя управления или выгодоприобретателя);
• размер и форма вознаграждения управляющему, если выплата вознаграждения предусмотрена договором;
• срок действия договора.

Договор доверительного управления имуществом заключается на срок, не превышающий пяти лет. Договор доверительного управления имуществом должен быть заключен в письменной форме.

Доверительный управляющий осуществляет в пределах, предусмотренных законом и договором  доверительного управления имуществом, правомочия собственника в отношении  имущества, переданного в доверительное  управление. Распоряжение недвижимым имуществом доверительный управляющий  осуществляет в случаях, предусмотренных  договором доверительного управления. Доверительный управляющий, не проявивший при доверительном управлении имуществом должной заботливости об интересах  выгодоприобретателя или учредителя управления, возмещает выгодоприобретателю упущенную выгоду за время доверительного управления имуществом, а учредителю управления убытки, причиненные утратой или повреждением имущества, с учетом его естественного износа, а также упущенную выгоду.

Доверительный управляющий несет ответственность  за причиненные убытки, если не докажет, что эти убытки произошли вследствие непреодолимой силы либо действий выгодоприобретателя  или учредителя управления.

Доверительный управляющий имеет право на вознаграждение, предусмотренное договором доверительного управления имуществом, а также на возмещение необходимых расходов, произведенных  им при доверительном управлении имуществом, за счет доходов от использования  этого имущества.

3. Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ ПРИКАЗ от 01.11.1996 №02-400 «О введении в действие положения «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории РФ и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами»

Виды операций и сделок с драгоценными металлами

Банки имеют право осуществлять следующие  операции и сделки с драгоценными металлами:

• Покупать и продавать драгоценные металлы как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения);
• Привлекать драгоценные металлы во вклады (до востребования и на определенный срок) от физических и юридических лиц;
• Размещать драгоценные металлы от своего имени и за свой счет на депозитные счета, открытые в других банках, и предоставлять займы в драгоценных металлах;
• Предоставлять и получать кредиты в рублях и иностранной валюте под залог драгоценных металлов;
• Оказывать услуги по хранению и перевозке драгоценных металлов при наличии сертифицированного хранилища.

Сделки купли — продажи драгоценных металлов

Банки могут совершать другие сделки с  драгоценными металлами (опционы, свопы, фьючерсы и др.) в соответствии с  законодательством РФ и международной  банковской практикой.

Все денежные требования и обязательства, возникающие при совершении сделок с драгоценными металлами между  резидентами РФ, должны быть выражены и оплачены в валюте РФ.

Порядок проведения банковских операций с драгоценными металлами

Банки РФ проводят операции с драгоценными металлами с открытием металлических  счетов. Металлические счета открываются  для физических и юридических  лиц, включая банки. Для хранения драгоценных металлов банки открывают  металлические счета ответственного хранения. Драгоценные металлы, принятые от клиента на хранение, не являются привлеченными средствами банка  и не могут быть размещены им от своего имени и за свой счет. Для  осуществления операций по привлечению  во вклады и размещению драгоценных  металлов банки открывают обезличенные металлические счета. Драгоценные  металлы, учитываемые на обезличенных металлических счетах, имеют количественную характеристику массы металла (для  монет — количество в штуках) и стоимостную балансовую оценку.

Контроль Банка России за совершением операций с драгоценными металлами

При проведении банковских операций с драгоценными металлами банки обязаны осуществлять контроль за соотношением требований и обязательств в драгоценных  металлах в рублевой оценке, то есть вести открытую позицию по операциям  с драгоценными металлами. Порядок  регулирования открытой позиции  устанавливает Банк России.

Банки осуществляют операции с драгоценными металлами с использованием обезличенных металлических счетов только при  наличии лимита открытой позиции  по операциям с драгоценными металлами, установленного Банком России. Банк России устанавливает единые правила ведения бухгалтерского учета операций с драгоценными металлами, порядок переоценки счетов учета драгоценных металлов, формы отчетности, порядок и сроки ее предоставления, а также определяет прочие нормативы деятельности банков по операциям с драгоценными металлами и осуществляет контроль за их соблюдением. Банк России устанавливает порядок приема, хранения и выдачи драгоценных металлов банками.

В случае нарушения банком требований настоящего Положения к банку  принимаются меры, предусмотренные  ст. 75 ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)». Невыполнение требований ЦБ РФ может служить основанием для  отзыва лицензии (разрешения) на совершение операций с драгоценными металлами.

Предоставление  в аренду физическим и юридическим  лицам специальных помещений  или находящимся в них сейфов для хранения документов и ценностей

ГК РФ Статья 921. Хранение ценностей в банке

1. Банк может принимать на хранение  ценные бумаги, драгоценные металлы  и камни, иные драгоценные вещи  и другие ценности, в том числе  документы.

2. Заключение договора хранения  ценностей в банке удостоверяется  выдачей банком поклажедателю  именного сохранного документа,  предъявление которого является  основанием для выдачи хранимых  ценностей поклажедателю.

Договором хранения ценностей в банке может быть предусмотрено их хранение с использованием поклажедателем (клиентом) или с предоставлением ему охраняемого банком индивидуального банковского сейфа (ячейки сейфа, изолированного помещения в банке). По договору хранения ценностей в индивидуальном банковском сейфе клиенту предоставляется право самому помещать ценности в сейф и изымать их из сейфа, для чего ему должны быть выданы ключ от сейфа, карточка, позволяющая идентифицировать клиента, либо иной знак или документ, удостоверяющие право клиента на доступ к сейфу и его содержимому.

Условиями договора может быть предусмотрено  право клиента работать в банке  с ценностями, хранимыми в индивидуальном сейфе. По договору хранения ценностей  в банке с использованием клиентом индивидуального банковского сейфа  банк принимает от клиента ценности, которые должны храниться в сейфе, осуществляет контроль за их помещением клиентом в сейф и изъятием из сейфа  и после изъятия возвращает их клиенту. По договору хранения ценностей  в банке с предоставлением  клиенту индивидуального банковского  сейфа банк обеспечивает клиенту  возможность помещения ценностей  в сейф и изъятия их из сейфа  вне чьего-либо контроля, в том  числе и со стороны банка.

Банк  обязан осуществлять контроль за доступом в помещение, где находится предоставленный  клиенту сейф. Если договором хранения ценностей в банке с предоставлением  клиенту индивидуального банковского  сейфа не предусмотрено иное, банк освобождается от ответственности  за несохранность содержимого сейфа, если докажет, что по условиям хранения доступ кого-либо к сейфу без ведома клиента был невозможен либо стал возможным вследствие непреодолимой силы. К договору о предоставлении банковского сейфа в пользование другому лицу без ответственности банка за содержимое сейфа применяются правила настоящего Кодекса о договоре аренды. Оказывать услуги по хранению и перевозке драгоценных металлов банки могут только при наличии сертифицированного хранилища, что установлено п. 7.5 Положения о совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории РФ и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами, утвержденного Приказом ЦБ РФ от 1 ноября 1996 г. N 02-400.

4. Лизинговые операции

За последние два десятилетия  в деятельности коммерческих банков получило развитие финансирование операций по аренде, или по лизингу (от английского leasing –аренда). Банки финансируют  покупку и сдают в долгосрочную аренду машины, оборудование, транспортные средства, сооружения производственного  назначения промышленным предприятиям и заключают с ними лизинговые соглашения. Таким образом, вместо того чтобы выдавать предприятию ссуду  на приобретение указанных средств, банк сам покупает их и сдает в  аренду, сохраняя за собой право  собственности. При этом банк получает арендную плату (лизинговые платежи), а  не ссудный процент. Для предприятий  лизинг является специфической формой финансирования инвестиций.

Общие тенденции экономического развития, связанные с ограниченностью  ликвидных средств для расширения производства, с одной стороны, и  необходимостью оптимизации инвестиций в условиях научно-технического прогресса, – с другой, сделали лизинговые операции важным инструментом экономической  деятельности. Лизинг обеспечивает возможность  предприятиям получить необходимое  оборудование без значительных единовременных затрат. Для промышленных предприятий  существенную выгоду при определенных условиях составляют повышенный уровень  амортизации и высокая рентабельность оборудования, сохранение ликвидности, движение собственного капитала, прочная  основа для расчетов, оперативность  и гибкость, балансовые преимущества. В операции лизинга участвуют  три стороны: арендодатель, арендатор  и поставщик. Арендодатель – это, как правило, специализированная финансовая (лизинговая) компания, исполняющая  роль чисто финансового характера. Поскольку лизинг, – прежде всего, инструмент финансирования инвестиций и требует надежных финансовых источников, лизинговые компании в мировой практике в основном контролируются банками  или являются их дочерними обществами. Арендатором выступает обычно производственное или торговое предприятие, арендующее оборудование для использования  в производственном процессе.

Поставщиком является производственное или торговое предприятие, производящее или поставляющее объект лизинговой сделке. Как правило, поставщик и  покупатель (арендатор) на основе прямых переговоров вырабатывают основные условия коммерческого контракта. Параллельно арендодатель (банк) изучает  условия финансирования и заключает  с покупателем оборудования арендный договор. Контракт предусматривает  срок аренды, сумму, валюту, сроки и  другие условия выплаты арендной платы, обязательства арендатора по содержанию в исправности и обслуживанию оборудования.

Обязательным условием является страхование объекта лизинга (машин, оборудования, сооружений и т.п.) на период лизингового контракта. Стоимость  лизинга образуется из регулярных (полугодовых, ежеквартальных, ежемесячных) арендных платежей, основными компонентами которых  являются амортизация и процент  за кредит. В лизинговые платежи  могут входить также затраты  по предоставляемым арендодателем  услугам, предусмотренным арендным договором. Сумма арендных платежей обеспечивает арендодателю покрытие расходов и финансирование покупки оборудования, а также получение прибыли.  Различают внутренний и международный  формы лизинга, финансовый и оперативный  виды лизинга и различный по срокам тип лизинга. Оперативный лизинг характеризуется более коротким, чем жизненный цикл изделия, сроком контракта, предполагающим неполную амортизацию  оборудования за время аренды, после  чего оно возвращается арендодателю и может быть вновь сдано в аренду. В Италии, например, такой лизинг называют производственным. Коммерческими банками и их лизинговыми компаниями обычно применяется финансовый лизинг. Это наиболее распространенная форма лизинга. Она характеризуется средне- и долгосрочным характером контрактов, амортизацией полной или большей части стоимости оборудования. По истечении срока действия контракта арендатор может вернуть объект лизинга по остаточной стоимости. О своем выборе арендатор сообщает лизинговой компании заранее, например, за полгода до истечения срока погашения.  Фактически финансовый лизинг представляет собой форму долгосрочного кредитования покупки, отличаясь от обычной сделки купли-продажи моментом перехода права собственности на объект сделки к потребителю.

5. Оказание консультационных и информационных услуг

Расширение разнообразия банковских операций, а также увеличение их сложности вызывают необходимость  предоставления клиентам различных консультационных услуг (консалтинговых oпераций). В настоящее время российские коммерческие банки осваивают рынок консультационных и информационных услуг физическим и юридическим лицам. Между тем в мире такие услуги давно вошли в практику банковского бизнеса, т.е. по сути стали необходимой составной частью банковской деятельности. Такие услуги не выражаются в предоставлении кредита и тому подобных операций и не ведут к росту активов или пассивов банка.