Отчет по практике в ООО КБ «Монолит»

Прием денежной наличности в приходную  кассу кредитной организации  от организаций - владельцев счетов, производится по объявлениям на взнос наличными, представляющих собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и  квитанции (в дальнейшем по тексту - объявление на взнос наличными). Наличные деньги вносятся организациями только на свой расчетный (текущий) счет. Положением предусматривается, что принятая в течение операционного дня денежная наличность вместе с приходными документами и справкой о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов сдается заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). Поступившие деньги могут передаваться заведующему кассой в течение операционного дня несколько раз под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). В этих случаях, до передачи денег, кассовый работник должен убедиться в том, что фактическое их наличие соответствует общей сумме по принятым приходным документам. Все поступившие в течение операционного дня наличные деньги приходуются в операционную кассу. Они должны быть зачислены на соответствующие счета клиентов в тот же рабочий день.

5. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме

В целом происходит либерализация  валютного рынка в России и  банковских валютных операций. В том  числе это касается и купли-продажи  иностранной валюты. Так в статье 11 "Внутренний валютный рынок Российской Федерации", Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" с 1 июля 2007 были отменены и прекратили действие части 3-6. 
Теперь в статье 11 Федерального закона сказано следующее: 
"1. Купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в Российской Федерации производится только через уполномоченные банки. 
2. Центральный банк Российской Федерации устанавливает для кредитных организаций требования к оформлению документов при купле-продаже наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. 
Установление требования об идентификации личности при купле-продаже физическими лицами наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не допускается, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. 
Сведения, идентифицирующие личность, могут быть внесены в документы, оформляемые при купле-продаже физическим лицом наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, по просьбе самого физического лица". 
Что касается физических лиц, то порядок работы обменных пунктов регулируется Инструкцией Банка России от 28 апреля 2004 г. N 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц" (в ред. Указания Банка России РФ от 07.10.2005 N 1626-У).

6. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов

Правовой основой  совершения банками операций с драгоценными металлами служат:

• Федеральный закон «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» [1];
• Положение Центрального банка РФ от 01.11.96 № 50 «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами» (далее – Положение № 50) [2].

Федеральным законом  «О драгоценных металлах и драгоценных  камнях» определено, что к драгоценным  металлам относятся золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений  и осмий). Драгоценные металлы  могут находиться в любом состоянии, виде, в т. ч. в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных  и иных изделиях, монетах, ломе и  отходах производства и потребления. Положением № 50 установлено, что драгоценными металлами являются слитки золота, серебра, платины и палладия, а также монеты из драгоценных металлов (золота, серебра, платины и палладия), за исключением монет, являющихся валютой Российской Федерации. Таким образом, банки имеют право осуществлять операции лишь с четырьмя металлами. Что касается металлов в физической форме, то банки могут работать исключительно со слитками и монетами. Операции с золотом совершаются в количественных единицах чистой массы металла, операции с серебром, платиной и палладием – в единицах лигатурной массы металла. Под лигатурой (лигатурной массой) понимается вес металлического объекта (слитка, проката, порошка и т. д.) с учетом имеющихся в металле химических примесей. Химическая чистота металла определяется его пробой, т. е. долей химически чистого металла в лигатурной массе, например, проба «четыре девятки» означает, что в 100% лигатуры содержится 99,99% чистого металла. Коммерческие банки России имеют право осуществлять операции с драгоценными металлами при условии наличия у них лицензии.

Для получения лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами кредитная организация  должна в дополнение к стандартному списку документов представить:

• надлежащим образом заверенную копию документа, выдаваемого Минфином России и подтверждающего согласование осуществления кредитной организацией операций с драгоценными металлами;
• справку кредитной организации о наличии весоизмерительных приборов и разновесов в случаях, установленных нормативными актами Банка России.

Кредитные организации  не имеют права совершать операции с драгоценными металлами, не имея соответствующей  лицензии (за исключением залоговых  операций, операций с памятными и  инвестиционными монетами).

Инвестировать в драгоценные металлы можно  несколькими способами:

1. Приобрести драгоценные металлы с поставой на обезличенный металлический счет.
2. Приобрести драгоценные металлы в слитках, имеющих индивидуальные признаки (наименование, проба, производитель, серийный номер).
3. Приобрести инвестиционные и памятные монеты из драгоценных металлов.

Для осуществления  операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов банки открывают обезличенные металлические счета (счета без указания индивидуальных признаков металла-пробы, производителя и серийного номера слитков и т.д.). Каждый металлический счет предназначен для учета только одного вида драгоценных металлов. Обезличенный металлический счет носит также название “пеаллокироваиный счет” (unallocatedaccount).

Различают следующие  виды обезличенных металлических счетов:

• счета клиентов (срочные и до востребования);
• корреспондентские счета банков;
• счета учета займов, выданных клиентам.

Открытие металлического счета в уполномоченном банке  осуществляется на основании поручения клиента на открытие металлического счета и заключенного между клиентом и банком договора об открытии и обслуживании металлического счета, где указываются операции, проводимые по данному счету, условия зачисления на счет и возврата со счета драгоценных металлов, размер и порядок выплаты вознаграждений, связанных с ведением счета. Все операции по металлическому счету клиента проводятся банком на основании поручений, принятых от клиента или его доверенных лиц. Срок исполнения поручений, как правило, составляет один день, кроме поручений на снятие ценностей, которые исполняются в течение трех банковских дней. При снятии ценностей банк проверяет состояние счета и в случае наличия на нем указанного в документе на снятие количества ценностей осуществляет их выдачу клиенту.

Основаниями для  зачисления драгоценных металлов на обезличенные металлические счета могут служить:

• приобретение драгоценных металлов банком;
• продажа драгоценных металлов клиенту;
• поставка металлов в физической форме;
• перевод с других обезличенных металлических счетов. Основанием для списания драгоценных металлов с обезличенных

металлических счетов может служить:

• продажа драгоценных металлов, числящихся на счете;
• снятие со счетов драгоценных металлов в физической форме;
• перевод на другие обезличенные металлические счета. Выплата процентов по обезличенным металлическим счетам может

ООО КБ "МОНОЛИТ" предлагает Вашему вниманию возможность  размещения денежных средств в драгоценные  металлы. 
Мотивы, побуждающие частных инвесторов к вложению своих средств в драгоценные металлы, остаются практически неизменными на протяжении всей истории развития рынка. Это, прежде всего, уникальные физические и потребительские свойства, благодаря которым драгоценные металлы:

• обладают высокой капиталоемкостью, являются долгосрочным аккумулятором стоимости; 
• выступают в качестве "последнего прибежища" для капитала; 
• имеют высокую ликвидность (особенно золото и серебро), развитую инфраструктуру международного обращения и рыночного ценообразования; 
• предоставляют хорошие возможности для диверсификации вложений.

Драгоценные металлы  исторически выступали в качестве надежного вместилища стоимости  по следующим причинам:

• они практически неуничтожимы, относительно редко встречаются в природе, не могут быть произвольно изготовлены из других материалов; их добыча и производство требуют значительных трудовых и материальных затрат; 
• они движимы и делимы; их вес является мерой их стоимости; 
• их легко обрабатывать (особенно золото), что позволило им быть повсеместно востребованными для изготовления украшений и предметов быта уже при минимальном уровне развития ремесел; 
• они легко распознаваемы, их качества достаточно просто проверить и трудно подделать.

 
Вышеперечисленные свойства привели  к тому, что драгоценные металлы  стали общепринятым обменным эквивалентом средством платежа, и служили  материалом для изготовления денег. По тем же причинам драгоценные металлы  сохраняли свою ценность в долгосрочной перспективе, когда смена рыночных циклов приводила к падению стоимости  национальных валют и промышленных товаров. Драгоценные металлы как наличный, материальный актив не зависят от выполнения своих платежных обязательств никакими правительствами или корпорациями. Это особенно важно в современных условиях, когда большинство других объектов инвестиций представляют собой не имущество как таковое, а имущественные права, использование или реализация которых могут быть затруднены ввиду неплатежеспособности должника, ареста денежных средств или ценных бумаг на счетах, смены экономической политики какого-либо конкретного государства. Именно по этим причинам примерно четверть всех мировых запасов золота находится во владении правительств, центральных банков и других финансовых институтов как часть их международных резервов. 
 
Золото является одним из наиболее ликвидных активов. Его можно продать в любое время суток на любом из многочисленных рынков, расположенных в разных частях мира (чего нельзя сказать о большинстве других объектов инвестиций, включая ценные бумаги крупнейших корпораций). Кроме того, разница между котировками покупки и продажи золота сравнима со спрэдом по наиболее ликвидным акциям и облигациям. Наконец, временные затраты на продажу золота с поставкой по металлическим счетам примерно такие же, как на заключение и исполнение сделки с ценными бумагами или валютами. 
 
Вне зависимости от того, является политика инвестора консервативной или агрессивной, драгоценные металлы могу сыграть важную роль в диверсификации его портфеля. По этой причине большинство экспертов настойчиво рекомендуют инвесторам держать часть своих вложений в золоте. Поскольку основная часть средств обычно размещается в традиционные финансовые активы - акции и облигации включение в портфель драгоценных металлов дополняет его принципиально отличным активом. Цель диверсификации состоит в защите всего портфеля от флуктуации цен на активы каждого конкретного класса. 

7. Выдача банковских гарантий

Банковская гарантия (статьи 368-379 ГК РФ) означает, что банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате. Специфика банковской гарантии имеет одно существенное свойство. Она не зависит от оснований ее выдачи.

Смысл банковской гарантии состоит в том, что она обеспечивает надлежащее исполнение принципалом его обязательства перед бенефициаром (основного обязательства). При этом за выдачу банковской гарантии принципал уплачивает гаранту вознаграждение.

Банковская гарантия — обязательство, возникающее в связи с основным обязательством принципала перед бенефициаром. Однако оно является дополнительным и самостоятельным обязательством по отношению к договору между бенефициаром и принципалом. Если принципал не исполнит в срок своих обязательств по основному договору, то гарант принимает на себя обязательство произвести платеж за свой счет. Для этого бенефициар должен предъявить ему письменное требование об уплате денежной суммы, указанной в банковской гарантии. При этом указывается, в чем конкретно состоит нарушение принципалом основного обязательства, в обеспечение которого выдана банковская гарантия.

Выдача банковской гарантии — это банковская операция (ст. 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности»). Как сделка она регулируется гражданским законодательством, а как банковская операция — банковскими законами и нормативными актами Банка России.

Предусмотренное банковской гарантией обязательство  гаранта перед бенефициаром ограничивается уплатой суммы, на которую выдана гарантия. Однако ответственность гаранта  перед бенефициаром за невыполнение или ненадлежащее выполнение гарантом обязательства по гарантии не ограничивается суммой, на которую выдана гарантия, если в гарантии не предусмотрено  иное (п. 2 ст. 377 ГК).

Банковская  гарантия должна иметь письменную форму. Форма гарантии — одностороннее письменное обязательство гаранта. Действительность обязательства не зависит от наличия письменного соглашения. На практике — оформляется соглашением. ГК не предусматривает специальную форму соглашения. По просьбе принципала гарант дает письменное обязательство уплатить его кредитору (бенефициару) определенную денежную сумму.

Однако  из этого не следует, что требуется  письменное соглашения между принципалом  и гарантом и, что на этом основании  можно не оплатить банковскую гарантию. В п. 3 Информационного письма Высшего Арбитражного Суда РФ от 15 января 1998 г. N 27 «Обзор практики разрешения споров, связанных с применением норм Гражданского кодекса РФ о банковской гарантии» сказано, что отсутствие письменного соглашения между принципалом и гарантом не влечет недействительности гарантийного обязательства гаранта перед бенефициаром.