Отчет по практике в ООО КБ «Монолит»

В Главе 42 ГК РФ нет указания на то, что в кредитном договоре должны указываться проценты. А при отсутствии в договоре условия о размере процентов, их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части. При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.

Целевой кредит. В отношении этого кредита применяются положение статьи 814 ГК РФ. Если договор займа заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели (целевой заем), заемщик обязан обеспечить возможность осуществления займодавцем контроля за целевым использованием суммы займа.

2. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц

Надо различать  внутренние счета кредитных организаций, которые используются для целей  бухгалтерского учета и банковские счета.

Разница в том, что  банковский счет открывается по заявлению  и на основании договора с клиентом кредитной организации. Этим счетом распоряжается клиент. По нему проводятся банковские операции в соответствии с его распоряжениями. Закрывается  такой счет тоже по заявлению клиента.

В отличие от этого, внутренние банковские счета предусмотрены  Планом счетов бухгалтерского учета  в кредитных организациях. Ими  распоряжается только кредитная  организация. Они нужны для бухгалтерского учета и финансового анализа  банковских операций, которые проводит кредитная организация.

Например, расчетный  счет - это банковский счет. А ссудный  счет - это внутренний банковский счет. На нем учитывается ссуда, выданная клиенту кредитной организации. По расчетному счету, на который зачислена  сумма выдаваемого кредита, клиент может распорядиться, чтобы деньги были перечислены на другой банковский счет в другую кредитную организацию  с тем, чтобы там уже они  были зачислены на расчетный счет его контрагента. А по самому ссудному счету, на котором кредитная организация  учитывает выданную ему ссуду, и, по которому она сделала соответствующую  бухгалтерскую проводку, из которой  видно, что она зачислила ему  ссуду на его расчетный счет, он распорядиться не может. Это бухгалтерский  счет.

Банковское право  предусматривает и такие операции, которые могут проводиться без  открытия счета. Физические лица могут  переводить деньги (за исключением  почтовых переводов) через банки  и при этом не открывать банковские счета. (П. 9 ст. 5) Федерального закона "О банках и банковской деятельности". Но это исключение из общего правила.

Норма, закрепленная в ч. 2 ст. 5 Федерального закона "О  банках и банковской деятельности", предусматривает, что открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических  лиц, за исключением органов государственной  власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации  физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной  регистрации юридических лиц, а  также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе.

В настоящее время  все эти вопросы регулируются Инструкцией Банка России от 14.09.2006 N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)".  

2). Виды банковских счетов

В соответствии с  нормами Главы 2, Инструкции Банка  России от 14.09.2006 N 28-И.

Инструкцией Банка  России от 14.09.2006 N 28-И "Об открытии и  закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" Банки открывают  в валюте Российской Федерации и  иностранных валютах следующие  виды банковских счетов:

• текущие счета;
• расчетные счета;
• бюджетные счета;
• корреспондентские счета;
• корреспондентские субсчета;
• счета доверительного управления;
• специальные банковские счета;
• депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов;
• счета по вкладам (депозитам).

Договор банковского  счета регулируется нормами Главы 45 ГК РФ (Ст. 845-860).

Это консенсуальный, двусторонний, возмездный и публичный  договор.

Консенсуальный  характер договора банковского счета  означает, что он считается заключенным  с момента подписания его сторонами.

Кредитная организация  обязана выполнять распоряжения клиента и должен предоставить клиенту  возможность беспрепятственного распоряжения денежными средствами, находящимися на счете.

Она не имеет права  контролировать направление использования  денежных средств на счете или  устанавливать ограничения для  клиента распоряжаться ими. Исключение - арест счета (статья 858 ГК РФ, статья 27 Федерального закона "О банках и банковской деятельности").

Кредитная организация  обязана совершать для клиента  операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими  правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета  не предусмотрено иное.

Она обязана зачислять  поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского  счета.

Кредитная организация  обязана по распоряжению клиента  выдавать или перечислять со счета  денежные средства клиента не позже  дня, следующего за днем поступления  в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены  законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами  или договором банковского счета. В случаях, когда в соответствии с договором банковского счета банк осуществляет платежи со счета несмотря на отсутствие денежных средств (кредитование счета), банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа. Связанные с этим права и обязанности сторон, определяются правилами о займе и кредите (глава 42 ГК РФ), если договором банковского счета не предусмотрено иное. В статье 858 ГК РФ предусматривается, что операции по счету приостанавливаются лишь в случаях прямо предусмотренных федеральными законами. Например, Налоговым кодексом Российской Федерации. Клиент оплачивает услуги кредитной организации по совершению операций с денежными средствами на его счете только в случае если это прямо предусмотрено договором (п. 1 ст. 851). Клиент вправе открывать несколько счетов, в том числе одинаковых в разных кредитных организациях за исключением случаев прямо предусмотренных федеральным законом.

Статья 860 ГК РФ распространяет действие общих правил договора банковского  счета на корреспондентсткие счета, субсчета, другие счет, если только законом, указом, правительственными постановлениями  и принятыми в соответствие с  ними банковскими правилами не предусматриваются  исключения. Этот договор должен быть заключен, на условиях объявленных банком, с любым клиентом. Отказ возможен только при отсутствии у банка реальной возможности принять клиента на обслуживание и в других случаях, предусмотренных федеральным законом.

В Постановлении  Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 г. N 5 "О некоторых  вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением  и расторжением договоров банковского  счета" разъясняются спорные вопросы  публичности этого договора. Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации дал судам следующие  разъяснения: В соответствии с пунктом 1 статьи 846 Гражданского кодекса Российской Федерации при заключении договора банковского счета клиенту открывается  счет в банке на условиях, согласованных  сторонами.

Однако согласно п. 5 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (с изменениями от 25 июля, 30 октября 2002 г., 28 июля 2004 г.) кредитным организациям запрещается:

• открывать счета (вклады) на анонимных владельцев, то есть без предоставления открывающим счет (вклад) физическим или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации;
• открывать счета (вклады) физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя;
• устанавливать и поддерживать отношения с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления.

Кредитные организации  обязаны предпринимать меры, направленные на предотвращение установления отношений  с банками-нерезидентами, в отношении  которых имеется информация, что  их счета используются банками, не имеющими на территориях государств, в которых  они зарегистрированы, постоянно  действующих органов управления.

Кредитные организации  вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом в следующих  случаях:

• отсутствия по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности;
• непредставления физическим или юридическим лицом документов, подтверждающих указанные в настоящей статье сведения, либо представления недостоверных документов;
• наличия в отношении физического или юридического лица сведений об участии в террористической деятельности, полученных в соответствии с настоящим Федеральным законом.

Работники организаций, представляющих соответствующую информацию в уполномоченный орган, не вправе информировать  об этом клиентов этих организаций  или иных лиц. Порядок представления  информации в уполномоченный орган  устанавливается Правительством Российской Федерации, а в отношении кредитных  организаций - Центральным банком Российской Федерации. Представление в уполномоченный орган работниками организаций, осуществляющих операции с денежными  средствами или иным имуществом, сведений и документов в отношении операций и в целях и порядке, которые  предусмотрены настоящим Федеральным  законом, не является нарушением служебной, банковской, налоговой, коммерческой тайны  и тайны связи (в части информации о почтовых переводах денежных средств).

В п. 2 ст. 847 предусматривается, что клиент может письменно дать право кредитной организации  распоряжение списывать денежные средства со своего счета по указанию третьего лица. Кредитная организация не может отказать в совершении какой-либо операции по счету (предусмотренной для данного вида счета - расчетный, текущий) если только возможность отказа в совершении данной операции заранее не была оговорена в договоре ст. 848 ГК). Согласно части второй статьи 31 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", и в отличие от нее статьи 849 ГК РФ - списание на следующий день после поступления платежного документа, а зачисление - на второй день после дня поступления платежного документа. За ненадлежащее совершение операций по счету, включая несвоевременное зачисление средств на счет клиента, либо за задержку списания средств с его счета, а также за просрочку или отказ перечисления средств со счета или в их выдаче клиенту, кредитная организация несет ответственность в виде уплаты процентов, предусмотренных статьей 395 ГК РФ.

Основания списания денежных средств со счета

Списание денежных средств со счета осуществляется кредитной организацией на основании  распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом. (Статья 854 ГК РФ). По вопросам списания денежных средств со счета клиента в Информационном письме Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 1 октября 1996 г. N 8 "О некоторых вопросах списания денежных средств, находящихся на счете, без распоряжения клиента" отмечается, что "Федеральным законом "О введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации" (статья 4) установлено, что впредь до приведения законов и иных правовых актов, действующих на территории Российской Федерации, в соответствие с частью второй Кодекса законы и иные правовые акты Российской Федерации, а также акты законодательства Союза ССР, действующие на территории Российской Федерации в пределах и порядке, предусмотренных законодательством Российской Федерации, применяются постольку, поскольку они не противоречат части второй Кодекса.

3. Осуществление расчётов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам

Безналичные расчеты - это банковские операции.

В этом качестве, они регулируются Федеральным  законом "О банках и банковской деятельности" (статья 31): "Кредитная организация осуществляет расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России; при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой; при осуществлении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике".

Там же говорится, что кредитная организация, Банк России обязана осуществить  перечисление средств клиента и  зачисление средств на его счет не позже следующего операционного  дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено  федеральным законом, договором  или платежным документом. А в  случае несвоевременного или неправильного  зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств  кредитная организация, Банк России должны выплатить проценты на сумму  этих средств по ставке рефинансирования Банка России.

Суть  банковских расчетных операций, а  не расчетных сделок, как это часто  считается, состоит в том, что  кредитная организация списывает  деньги со счета клиента и переводит  их в другой банк, согласно распоряжению, которое ей дал клиент, либо, наоборот получает для него платеж от его  контрагента. При этом она соблюдает  банковские правила, которые установлены  в ГК РФ и в нормативных актах Банка России. Либо эти правила не установлены, но есть обычаи делового оборота, банковские стандарты.