Проблемы управления коммерческим банком в современных условиях. Декомпозиционный анализ банковской нормы прибыли на капитал

 

Министерство образования и науки РФ

 

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

«Санкт-Петербургский  государственный

инженерно-экономический  университет»

 

Факультет предпринимательства  и финансов

Кафедра финансов и банковского  дела

 

 

Курсовая работа по дисциплине

УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ

В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

 

на тему «Проблемы управления коммерческим банком в современных условиях. Декомпозиционный анализ банковской нормы прибыли на капитал»

 

 

 

Выполнила: Шолуха Дарья Леонидовна

 

Студентка 5 курса, 4 года 10 месяцев, спец. финансы и кредит

(срок обучения)

Группа № 3381 № зачет. книжки 33040/08

 

Подпись:______________________________________

 

Преподаватель: Градова Наталья Сергеевна

 

Должность: к.э.н., доцент

 

Оценка:_____________  Дата:_____________________

 

Подпись:______________________________________

 

Санкт-Петербург

2012

Содержание

 

                 

	ВВЕДЕНИЕ…………………………….…………………………….	3
ГЛАВА 1.	Теоретическая часть……………………………………..	4
1.1.	Проблемы управления коммерческим банком в современных  условиях………………………………………………………….	4
1.2.	Декомпозиционный анализ банковской нормы прибыли на капитал……………………………………………………………	9
ГЛАВА 2.	расчетная часть……………………………………………	13
2.1.	Общая характеристика ЗАО «Банк ВТБ 24»……………………	13
2.2.	Анализ активов, ликвидности  и фондового портфеля ЗАО «Банк  ВТБ 24»………………………………………………	17
2.3.	Анализ финансовых коэффициентов  деятельности банка и оценка эффективности  работы собственного капитала ЗАО «Банк ВТБ 24»……………………………………………………	20
2.4.	Выводы и предложения………………………………………….	27
	ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………...	29
	СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………...	30
	ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………….………..	33

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Банковская система  – это одна из самых важных элементов  экономики страны, поэтому эффективное  управление деятельностью банков на данный момент является актуальной проблемой.

Целью курсовой работы является изучение проблемы управления коммерческим банком в современных условиях. Второй раздел содержит декомпозиционный анализ банковской нормы прибыли на капитал.

Расчетная часть содержит оценку результатов деятельности, а  также выводы и предложения по совершенствованию управления ЗАО «Банк «ВТБ 24».

На основании оборотного баланса коммерческого банка  необходимо сформировать с помощью метода общего фонда оптимальную структуру активов для банка и сравнить с существующей структурой. Также необходимо сопоставить активы и пассивы соответствующих сроков и дать оценку ликвидности банка на дату составления баланса. Кроме того, требуется провести анализ фондового портфеля банка.

В работе проводится также  оценка эффективности работы собственного капитала банка и анализ финансовых коэффициентов деятельности банка.

При написании  данной работы были использованы законодательные и нормативные акты Российской Федерации, изучены научные труды отечественных и зарубежных ученых, статистиков и экономистов по изучаемой проблеме, материалы периодической печати; учебные пособия, статьи из журналов, ресурсы Интернет; финансовая отчетность ЗАО «Банк «ВТБ 24».

 

 

ГЛАВА 1.	ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
1.1.	Проблемы управления коммерческим банком в современных  условиях

На сегодняшний день в России остро встал вопрос совершенствования корпоративного управления в банковском секторе, тема корпоративного управления была всегда актуальна, но сегодня особенно. Меняется рынок банковских услуг и экономика, инфляция находится в пределах нормы, сверх доходов на банковском рынке получить уже невозможно, так как рынок устоялся. Но, как и прежде, любая ошибка, допущенная банкирами в развитии своего бизнеса, может очень сильно ударить по банку. Поэтому проблема управления банком в наши дни, приобретает приоритетное значение. Для ее решения и всех, связанных с ней проблем, которые стоят перед банковским сообществом, требуется очень высокий профессионализм. Сегодня важно отстроить систему управления [13].

Базельским комитетом  по банковскому надзору был опубликован  документ «Совершенствование корпоративного управления в кредитных организациях». Данный документ конкретизирует принципы корпоративного управления в банках. Согласного этому документу, корпоративное управление в банковском секторе – это руководство их деятельностью, осуществляемое советом директоров и TOP менеджерами и определяющее методы, с помощью которых банки: 
– устанавливают цели своего бизнеса, к которым относится, в числе прочего, и создание стоимости для владельцев банков;

– совершают каждодневные финансовые операции;

– учитывают в своей работе позиции заинтересованных сторон (сотрудников, клиентов, общественности, регулирующих органов и государства); 
– осуществляют корпоративные действия в соответствии с правилами обеспечения надежности банковского бизнеса и требованиям и нормативно-правовых актов;

– защищают интересы вкладчиков.

Корпоративное управление – это система взаимоотношений между менеджерами, владельцами, персоналом, кредиторами, вкладчиками и множеством других участников корпоративных отношений. Эффективная деятельность любого банка напрямую зависит от правильного построения этих отношений, соблюдения интересов сторон. Привлекая огромные денежные средства  юридических и физических лиц, банки, берут на себя ответственность за их сохранность и эффективное использование [10].

Банковский сектор является важным элементом экономической системы, без развития которого невозможен адекватный экономический рост. Эффективность развития банковского сектора зависит от уровня соответствия лучшим мировым стандартам, в том числе в области корпоративного управления. Программа совершенствования корпоративного управления в банковском секторе предполагает разработку стандартов передового корпоративного управления для банков и кредитных учреждений, проведение исследований и выработку рекомендаций для совершенствования процедур деятельности советов директоров, профессиональных стандартов и кодекса независимого директора для кредитных организаций [13].

Вступление нашей страны во Всемирную торговую организацию (ВТО), подразумевает постепенную либерализацию доступа иностранных банков к российскому рынку финансовых услуг, и это неизбежно приведет к обострению конкуренции отечественных кредитных организаций с мощными международными банками. Ни для кого не секрет, что банковский сектор в своем развитии отстает от своих зарубежных аналогов.

Сейчас первоочередной задачей российских банков является повышение своей конкурентоспособности путем совершенствования корпоративного управления. В нашей стране происходит открытие экономических границ, на рынке появляются иностранные игроки, заставляя перестраиваться не только крупные банки, непосредственно конкурирующие с иностранным банковским капиталом, но и малые и средние банки, находящиеся в регионах.

Необходимо внедрять современные принципы корпоративного управления. Более 90% российских банков принадлежит ограниченному кругу частных лиц. То, что большинство банков принадлежит частным лицам, имеет как плюсы, так и минусы. В частности, когда 5-6 человек управляют конкретным банком, у них отсутствует серьезная мотивация организовывать в своем небольшом банке корпоративное управление в соответствии с международными требованиями.

Также кредитные организации и Банк России должны задуматься об имидже российской банковской системы.

Еще недавно имидж  российской банковской системы был чрезвычайно неблагоприятным. Но в последнее время он стал меняться. Сейчас это имидж реформируемой банковской системы. Получен кредит доверия со стороны и нашего населения, и международных партнеров. И этот имидж необходимо закрепить.

Банки обязаны думать о правилах управления, потому что качество и успешность бизнеса зависят от корпоративной культуры организации. Грамотное корпоративное управление – это одна из ключевых позиций стратегии успеха на банковском рынке.

Немаловажным аспектом корпоративного управления является организация  основных бизнес-процессов. А основным бизнес-процессом в коммерческом банке является кредитование. Банк – это единственное предприятие производящее товар, который обязательно должен после его продажи вернуться обратно. Получаемые от кредитного портфеля процентные поступления в общей структуре банковских доходов формируют основную долю прибыли банка. Естественный способ правильного функционирования системы корпоративного управления – это соблюдать элементарные нормы делового поведения для реализации экономических интересов всех участников корпоративного управления [11].

При организации системы  корпоративного управления банкиры  должны руководствоваться рекомендациями Базельского комитета по банковскому  надзору по совершенствованию корпоративного управления в кредитных организациях.

Обеспечить должный  уровень транспарентности системы  корпоративного управления. Структура  корпоративного управления должна обеспечивать категориям заинтересованных пользователей  своевременное и точное раскрытие предусмотренной законодательством информации по вопросам, касающимся деятельности кредитной организации, включая данные о ее финансовом положении, структуре собственности и управления. Для чего активно использовать международные подходы к ведению бухгалтерского учета и составлению финансовой отчетности. Усилить внимание к качеству управленческого процесса как необходимой предпосылке принятия решения, адекватных реальному риску проводимых операций.

Обеспечить равное отношение  органов управления кредитной организации ко всем учредителям независимо от величины их участия в уставном капитале, а также соблюдения принципов ведения коммерческих операций с участниками кредитной организации на равных с иными клиентами условиях. Советам директоров необходимо сосредоточиться на фундаментальных проблемах, включая стратегическое управление и планирование, поддержание соответствия между долгосрочными целями кредитной организации и имеющимися у нее ресурсами.

Существенно повысить роль системы внутреннего контроля. Система внутреннего контроля должна быть соразмерной характеру и масштабам проводимых операций и охватывать всю деятельность кредитной организации. Советы директоров должны быть соответствующим образом информированы об организации и результатах работы внутреннего контроля. Служба внутреннего контроля должна иметь независимый статус и выступать подотчетной структурой совета директоров кредитной организации.

При принятии решений об использовании новых информационных технологий руководство кредитных организаций должно в полной мере осознавать риски, принимаемые в связи с использованием электронных каналов передачи информации и автоматизированных продуктов принятия решений, и вносить соответствующие изменения в систему корпоративного управления и в систему внутреннего контроля.

Для противодействия  попыткам криминального проникновения  и использования кредитных организаций для отмывания денег более пристальное внимание уделять повышению профессионального уровня всех работников банков.

Шире внедрять в практику управления банковскими рисками современные методы изучения и оценки финансового состояния контрагентов кредитной организации, в том числе с применением в соответствующих случаях экономико-математических методов.

Банк управляет чужими деньгами, и нужно большое искусство, чтобы эти деньги сохранить, приумножить, не понести убытки и сделать так, чтобы клиент был доволен. В такой ситуации качество управления приобретает очень большое значение. Все составляющие деятельности банка должны быть связаны воедино, совет директоров и менеджмент должны работать в одном направлении, а не так, когда акционеры не знали, что делает менеджмент, и наоборот.

Конкуренция на банковском рынке в ближайшие годы, как мне кажется, будет настолько высокой, что грамотное корпоративное управление станет условием выживания банка на рынке.

Повысив уровень корпоративного управления, часть российских банков сможет выстоять в конкурентной борьбе и остаться самостоятельными организациями, а остальные неконкурентоспособные банки смогут продать свои акции зарубежным банкам за максимальную цену.

Наиболее дальновидным отечественным банкам, стремящимся  укрепить свою конкурентоспособность  перед лицом западных соперников, конечно, необходимо задуматься над  вопросом корпоративного управления.

Российские банки должны, с одной стороны, повысить уровень своего корпоративного управления, и, с другой стороны, наладить отбор надежных контрагентов, чья практика корпоративного управления способна обеспечить эффективное использование кредитов и средств от эмиссии ценных бумаг.