Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Сентября 2012 в 21:32, научная работа
Ретроспективный анализ научного наследия обозначенной проблемы исследования обуславливает необходимость рассмотрения четырех основных подходов к исследованию теоретических аспектов пенсионного обеспечения, заложенных в трудах классиков политической экономии. Их историческая взаимосвязь составляет теоретическую основу действующих систем пенсионного обеспечения (таблица 1).
Наибольшее распространение
получил смешанный тип, где наблюдается
интегрированная связь как
1.1 Зарубежный опыт реформирования пенсионной системы
Проблема материального
Таблица 1
Коэффициенты зависимости и
уровень государственных
Страны |
Коэффициент зависимости, % |
Уровень расходов на соцобеспечение к ВВП | |
1995 год (факт) |
2010 год (прогноз) |
||
Великобритания |
24,0 |
38,7 |
14,5 |
Германия |
21,7 |
49,2 |
11,1 |
Испания |
19,8 |
41,0 |
10,0 |
Италия |
21,6 |
48,3 |
13,3 |
Франция |
20,8 |
39,1 |
10,6 |
В среднем по ЕЭС |
21,7 |
43,3 |
11,9 |
Примечание - Составлено автором на основе статистических данных [5]. |
Как видно из таблицы 1, за пятнадцатилетний период данный показатель во всех европейских странах предполагает увеличиться, что означает пропорциональный рост нагрузки на государственную систему социального обеспечения.
Безусловно, проблемы старения населения и его пенсионного обеспечения актуальны и для нашего государства. Поэтому Казахстан, как и многие страны мира, в конце 20 столетия перешел на качественно новую систему пенсионного обеспечения - накопительную систему частного и обязательного характера.
Итак, пенсионное обеспечение - одна из серьезнейших проблем, которые постоянно находятся в поле зрения правительства любой из развитых стран.
В центре дискуссий о реформировании
систем пенсионного обеспечения, развернувшихся
в научных и политических кругах
западных стран и стран с переходной
экономикой, поиск новых, более эффективных
страховых методов и
Реформы пенсионных систем уже состоялись в Германии, США, Италии, Франции, Японии, Венгрии, Польше, Чехии.
Они сводятся к различным комбинациям следующих мер: плавное повышение пенсионного возраста, снижение размеров отдельных видов пенсий, увеличение размеров страховых взносов и периодов страхования, обособление институтов социального страхования и социальной помощи, ограничение практики долгосрочного выхода на пенсию, стимулирование создания частных пенсионных фондов.
Как правило, государство реформирует пенсионную систему, при изменении доли иждивенцев пенсионного возраста. Есть страны с молодым населением, находящиеся на первом этапе жизненного цикла. В этих странах на одного человека пожилого возраста приходится более 15 работающих, и число лиц, делающих взносы в пенсионные фонды превышает число получателей пенсий.
В формировании системы пенсионного обеспечения на базе негосударственных накопительных пенсионных фондов наше правительство не являлось первооткрывателем, а использовало положительный опыт в формировании пенсионных систем в таким странах, как Перу, Аргентина, Чили и некоторые Европейские страны, в которых накопительная пенсионная система действует более десяти лет, а пенсионные фонды зарекомендовали себя как самые серьезные финансовые институты.
Считается, что проводимая в Казахстане пенсионная реформа аналогична реформе, проводимой в Чили в начале 80-х годов ХХ столетия. Формирование чилийской пенсионной системы состояло в переходе от распределительной системы с оговоренными выплатами к накопительной системе с оговоренными взносами. Казахстан и Чили имеют много общего. Эти страны почти с одинаковой численностью населения имеют богатые запасы природных ресурсов, особенно руд цветных металлов. Основу экономики этих стран составляет горнодобывающая промышленность, которая ориентирована в основном на экспорт.
Фундамент новой пенсионной системы в Чили составляют личные капитализированные счета чилийский граждан, объединенные в пенсионные фонды.
Рассмотрим более подробно механизм функционирования пенсионной системы в Чили.
Все служащие и лица, работающие по
найму, за исключением тех, кто выбрал
для себя страхование по государственной
системе, обязаны уплачивать страховые
взносы в один из частных пенсионных
фондов (по выбору). Норма взносов
на персонифицированные счета
Обязательные взносы в пенсионный фонд и пенсионные накопления освобождены от налогообложения. Дополнительные (добровольные) взносы также освобождаются от налогов, если они не превышают 20 % налогооблагаемого дохода. Пенсионные выплаты включаются в облагаемый доход.
В тех случаях, когда средств
на персональном счете застрахованного
не хватает для обеспечения ему
установленного законом минимума, разницу
между фактическим уровнем
Установлены следующие соотношения: минимальная заработная плата - 35 % от средней заработной платы; минимальная пенсия - 25 % от средней заработной платы.
Срок выхода на пенсию в Чили на два года больше, чем в Казахстане, и составляет 65 лет для мужчин и 60 лет для женщин, что ближе к мировым стандартам. Чилийская система имеет двойственную основу. Чилийские пенсионные фонды управляются частными организациями, известными как администрациями пенсионных фондов. АПФ являются аналогами наших КУПА, но с более широким кругом полномочий. Кроме инвестиционного управления пенсионными фондами они выполняют все технические функции пенсионных фондов по сбору и учету пенсионных взносов.
Государство играет важную роль в функционировании частной системы. Строгое регулирование, надзора и аудит осуществляется специальными органами - суперинтендантством. Компания по управлению активами должны обеспечивать определенный инвестиционный доход.
В Чили портфель инвестиционных инструментов
для вложения пенсионных активов
менялся со временем с целью предоставления
АПФ новых возможностей для инвестирования,
сочетающих должным образом надежность
и доходность, позволяющих осуществлять
эффективное и надежное инвестирование
значительного, растущего объема сбережений
на нужды социального обеспечения.
На первом этапе размещалось
В начале 1985 года произошли существенные
изменения, касающиеся выбора инструментов
и соответствующих ограничений
по инструментам: впервые АПФ разрешалось
инвестировать до 30 % своих средств
в акции предприятий, находящихся
в процессе приватизации. А в 1990 году
было разрешено пенсионным фондам инвестировать
средства в акции обществ с
концентрированной
Средства чилийских
Структура инвестиционного портфеля
пенсионной системы Чили приведена
в таблице 2. Значительная часть активов
вложена в Чили в бумаги с твердыми
и переменными доходами, но сейчас
наблюдается начало инвестирования
в мировые финансовые центры. За
счет активов накопительных
Таблица 2
Структура агрегированного
Вид финансового инструмента |
Ограничение и фактическое размещение активов, в % | |
норматив |
инвестировано | |
Государственные ценные бумаги |
50 |
40,8 |
Срочный депозит |
50 |
12,9 |
Бонны |
20 |
4,9 |
Ипотечные векселя |
20 |
16,5 |
Акции |
30 |
18,2 |
Зарубежные инвестиции |
10 |
3,5 |
другое |
3,2 | |
Примечание - Составлено автором на основе отчета по состоянию на 30 июня 2009 года [5]. |
Высокое благосостояние населения
в странах Латинской Америки,
где едва ли не главной движущей
силой стала пенсионная реформа,
является убедительным аргументом в
пользу накопительной системы. Общий
капитал системы индивидуальных
накоплений и капитализации в
странах Латинской Америки еще
в середине 2008 года составил более 129
млрд. долларов США. По прогнозам в 2010
году общий капитал пенсионных накоплений
фондов Латинской Америки превысит
600 млрд. долларов США. Проанализируем
также пример Польши, в которой
проводится пенсионная реформа аналогичная
чилийской модели. Несмотря на то, что
пенсионные системы в Польше и
у нас в Казахстане строились
по чилийской модели, и имеют принципиальное
сходство в общих чертах, несомненно,
имеются и различия. С января 2005
года в Польше проводится реформа
пенсионной системы. Как и в старой
системе пенсионного
На данный момент, согласно статистическим данным, на одного пенсионера в Польше приходится 1,7 работающих, а через десять лет по прогнозам это соотношение будет работающий на одного пенсионера. Хотя процесс лицензирования негосударственных накопительных пенсионных фондов начался в августе 2004 года, свою деятельность фонды начали только весной 2005 года. К концу ноября вкладчиками накопительных пенсионных фондов стали около 9 млн. человек. Сегодня на рынке услуг Польши функционирует 21 накопительный пенсионный фонд. Одной из важных особенностей пенсионной системы Польши в отличие от системы в Казахстане является отсутствие государственного фонда, что, несомненно, способствует более быстрому развитию негосударственного сектора.
Пенсионные фонды в Польше создавались
на базе уже существовавших на момент
внедрения пенсионной реформы крупных
инвестиционных фондов и страховых
компаний, что позволило им использовать
имеющийся опыт в инвестиционной
и финансовой деятельности. Крупнейший
пенсионный фонд обслуживает около
1 млн. вкладчиков, а недавно вошедшие
в рынок пенсионных услуг фонды
обслуживают около 3-4 тыс. вкладчиков.
Общий объем рынка составляет
порядка 13 млн. человек, которые формируют
пенсионные накопления только в накопительной
системе. Пенсионная система Польши
состоит из трех секторов: солидарная
система; накопительная (обязательная)
система; добровольный сектор. Данная
структура принципиально