Совершенствования системы управления ликвидностью в ЗАО ВТБ

Таким образом, анализ основных показателей деятельности «ВТБ 24» свидетельствует о развитии банка в исследуемом периоде, о растущих показателях доходов и прибыли, развитии кредитования и привлечения средств клиентов. Однако капитализация происходит более медленными темпами, чем рост активов и обязательств.

Функции управления ликвидностью Банка ВТБ 24 осуществляет Комитет по управлению активами и пассивами, который определяет политику банка в области управления риском ликвидности, утверждает методику управления и процедуру контроля за состоянием ликвидности. Структурным подразделением, проводящим политику Банка в части управления ликвидностью, является Казначейство.

Особое внимание уделяется регулированию ликвидности филиалов и дополнительных офисов Банка. В 2010 году была введена в действие новая редакция Регламента управления ликвидностью филиалов, включающая актуализацию системы контроля наличного денежного оборота. Для предотвращения негативного влияния риска потери ликвидности Банк ВТБ 24 применяет два основных метода: метод анализа платежных потоков и метод анализа нормативов ликвидности.

Структура активов ВТБ 24 по степени ликвидности является стабильной на протяжении исследуемого периода. Наибольшая доля (более 50%) принадлежит ликвидным активам. Чуть больше 30% занимают долгосрочные активы, а неликвидные активы занимают не более 4% в структуре активов. Следовательно, наличие 30% низколиквидных активов (долгосрочные активы) повышает уровень риска ликвидности банка.

Оценка выполнения нормативов ликвидности банком ВТБ 24 показала соответствие коэффициентов мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности принятым нормативным значениям. Однако в динамике наблюдается ухудшение ситуации по текущей и долгосрочной ликвидности банка. Следовательно, снижается эффективности политики управления ликвидностью ЗАО «ВТБ 24» к концу исследуемого периода. Выполнение нормативов концентрации кредитного риска показало, что уровень риска находится в допустимых пределах. Но наблюдается его снижение по некоторым направлениям.

Предложения по управлению ликвидностью российских кредитных организаций:

1. Увеличение суммы компенсации  по застрахованным вкладам до 1 млн.руб.

2. Более активное участие Центрального  банка в поддержке кредитных  организаций (по мировому опыту):

- принятие законопроекта, по которому  Банк России получит право рефинансировать кредитные организации на срок до 3 лет, по опыту европейских стран;

- повышение качества и количества  активов, которые Центральный банк  мог бы принимать в обеспечение  таких относительно длинных кредитов.

3. Разработка стандартов по кредитным продуктам: стандарты потребительского кредитования, кредитования малого и среднего бизнеса и т.п.

4. Развитие рынка межбанковского  кредитования – Центральный банк  должен взять на себя определенную  часть риска, связанного с невозвратом  межбанковских кредитов (возврат к практике кризисного периода, когда ЦБ брал на себя до 95% риска). 

5. Мероприятия по увеличению  суммы и доли долгосрочных  вкладов в ресурсной базе банков (табл.).

6. Мероприятия по увеличению объемов, сроков и инструментов размещения средств пенсионных накоплений в банках (табл.).

Кроме того, были рассмотрены перспективы применения новых стандартов ликвидности, разработанных Базельским комитетом. Подходы к регулированию ликвидности, применяемые Банком России в части пруденциальных стандартов, устарели и нуждаются в модернизации. Поэтому новые стандарты ликвидности, будут более эффективными и востребованными. Новые нормативы (и прежде всего норматив краткосрочной ликвидности) лучше учитывают специфику управления банками собственной ликвидностью, чем стандарты, которые применялись в России до сих пор.

Исследование качества управления ликвидностью ЗАО «ВТБ 24» позволило выявить ряд недостатков. Это, прежде всего, недостаточность общей координации работы по управлению ликвидностью в банке, а также фактическое отсутствие или весьма формальное исполнение ряда функций по управлению ликвидностью. Кроме того, наблюдается отсутствие необходимой оперативности и многократное дублирование одних и тех же функций по управлению ликвидностью по причине большого штата работников и разветвленной организационной структуры.

Для решения обозначенных проблем ВТБ 24 и повышения эффективности системы управления ликвидностью предлагается использовать трехуровневую технологию управления. В данной модели выделяется три уровня управления ликвидностью - стратегический, тактический и оперативный, каждый из которых использует примерно одинаковый набор технологий, но применяет их специфически исходя из своих наборов данных и имеет на выходе свой результат для принятия решений по управлению ликвидностью именно на этом уровне.

Предлагаемая к использованию технология позволит выявить группы депозитов (или других факторов) с похожим клиентским поведением, определить факторы, влияющие на показатели групп, построить закономерности (модели), описывающие влияние факторов на поведение групп. На основе данных моделей могут производиться прогнозирование, сценарный анализ и оценка рисков изменчивости депозитов, включая стресс-тестирование. Получаемые результаты позволяют оценивать избыток или недостаток ликвидности.

Таким образом, предложенные рекомендации позволят повысить эффективность управления ликвидностью ЗАО ВТБ 24.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Гражданский кодекс РФ от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (в ред. от 14 июня 2012 г. N 78-ФЗ) [Электронный ресурс] // Сайт компании «Консультант Плюс» / URL: httр://www/consultant.ru/online, свободный. – Загл. с экрана (дата обращения 17.09.2012).
2. О Банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. ФЗ от 29.12.2012г. №97-ФЗ) [Электронный ресурс] // Сайт компании «Консультант Плюс» / URL: httр://www/consultant.ru/online, свободный. – Загл. с экрана (дата обращения 17.09.2012).
3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 30.09.2010 N 245-ФЗ (в ред. от 06.11.2011 г. 245-ФЗ) [Электронный ресурс] // Сайт компании «Консультант Плюс» / URL: http://www.consultant.ru/online, свободный. – Загл. с экрана (дата обращения 17.09.2012).
4. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций: Федеральный закон от 25 февраля 1999 года N 40-ФЗ (в ред. от 19.07.2009 N 195-ФЗ) [Электронный ресурс] // Консультант плюс. – Последнее обновление 13.09.2012 г.
5. О кредитных историях: Федеральный закон  от 30.12.2004г. № 218-ФЗ (ред. 03.12.2011 № 389-ФЗ) [Электронный ресурс] // Сайт компании «Консультант плюс» / URL: http://www.consultant.ru/online, свободный. – Загл. с экрана (дата обращения 18.09.2012).
6. О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации: Федеральный закон от 13.10.2008 N 173-ФЗ (ред. от 27.07.2010) [Электронный ресурс] // Сайт компании «Консультант плюс» / URL: http://www.consultant.ru/online, свободный. – Загл. с экрана (дата обращения 25.09.2012).
7. О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года: Федеральный закон от 27.10.2008 N 175-ФЗ (ред. от 03.12.2011) [Электронный ресурс] // Сайт компании «Консультант Плюс» / URL: httр://www/consultant.ru/online, свободный. – Загл. с экрана (дата обращения 25.09.2012).
8. Об обязательных нормативах банков: Инструкция ЦБ РФ № 139-И от 03.12.2012 (в ред. от 25.10.2013) [Электронный ресурс] // Сайт компании «Консультант Плюс» / URL: httр://www/consultant.ru/online, свободный. – Загл. с экрана (дата обращения 26.04.2014).
9. Положение «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» (утв. Банком России от 26.06.1998 № 39-П) (ред. от 26.11.2007г. N 1931-У) // Сайт компании «Консультант плюс» / URL: http://www.consultant.ru/online, свободный. – Загл. с экрана (дата обращения 18.09.2012).
10. Положение «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» (утв. Банком России 10.02.2003 N 215-П) (ред. от 28.04.2012 №2809-У) [Электронный ресурс] // Сайт компании «Консультант Плюс» / URL: http://www.consultant.ru/online, свободный. – Загл. с экрана (дата обращения 19.09.2012).
11. Положение «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (утв. Банком России 31.08.1998 N 54-П) (в ред. от 27 июля 2001 г. N 144-П) [Электронный ресурс] // Сайт компании «Консультант Плюс» / URL: http://www.consultant.ru/online, свободный. – Загл. с экрана (дата обращения 25.09.2012).
12. Указание Банка России от 30.04.2008 N 2005-У «Об оценке экономического положения банков» (в ред. от 06.04.2012 N 2803-У) [Электронный ресурс] // Сайт компании «Консультант Плюс» / URL: http://www.consultant.ru/online, свободный. – Загл. с экрана (дата обращения 19.09.2012).
13. Указание Банка России от 16.01.2004 N 1379-У (ред. от 21.03.2012) «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (Зарегистрировано в Минюсте России 23.01.2004 N 5485) [Электронный ресурс] // Сайт компании «Консультант Плюс» / URL: http://www.consultant.ru/online, свободный. – Загл. с экрана (дата обращения 19.09.2012).
14. Письмо Банка России от 23.06.2004 N 70-Т «О типичных банковских рисках» [Электронный ресурс] // Сайт компании «Консультант Плюс» / URL: http://www.consultant.ru/online, свободный. – Загл. с экрана (дата обращения 19.09.2012).
15. Письмо ЦБ РФ от 27.02.2000 № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» [Электронный ресурс] // Сайт компании «Консультант Плюс» / URL: http://www.consultant.ru/online, свободный. – Загл. с экрана (дата обращения 19.09.2012).
16. Акимов О.М. Новые стандарты ликвидности Базельского комитета и перспективы их применения в России / О.М. Акимов // Банковское дело. – 2011. – №4. – С.12-16.
17. Аксаков А. Главные проблемы в российском банковском секторе / А.Аксаков // Банковское дело. – 2012. – №6. – С.12-14.
18. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Г.Н.Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М.: Изд-во Юрайт; ИД Юрайт, 2012. – 422с.
19. Банковский менеджмент: учебное пособие / под ред. Е.Ф. Жукова. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 303 с. 
20. Банковский менеджмент: учебник / кол. авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2009. – 560 с.
21. Бардаева П. Там, за балансами. Значимость внебалансовых активов в управлении ликвидностью / П.Бардаева // Банковское обозрение. – 2011. – №2. – С.48-49.
22. Глазунов М.И. Сущность и соотношение понятий «ликвидность предприятия» и «платежеспособность предприятия» / М.И. Глазунов // Российское предпринимательство. – 2009. – № 6. – С. 79-83.
23. Давыдова В.В. Оценка эффективности деятельности банка / В.В.Давыдова, А.В.Медведева, И.А.Швецова // Финансы и кредит. – 2010. - №8. – С.32-38.
24. Дардик В.Б. Банковское дело / В.Б. Дардик. – М.: КолосС, 2009. – 247с.
25. Зинкевич В.А. Ликвидность под контролем: депозиты физических лиц / В.А. Зинкевич, М.Ю. Кудрявцев, К.В. Усков // Банковское дело. – 2010. – №2. – С. 40-44.
26. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. – СПб.: Питер, 2011. – 356 с.
27. Криволевич Е.А. Направления обеспечения стабильности банковской системы / Е.А. Криволевич // Финансы и кредит. – 2011. – №2. – С. 28-34.
28. Основы банковского дела: учебное пособие / под ред. проф. Г.Г.Коробовой и проф. Ю.И.Коробова. – М.: Магистр, 2008. – 446с.
29. Оценка финансовой устойчивости кредитной организации: учебник / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина, И.Д. Мамоновой. — М. : КНОРУС, 2011. – 304 с.
30. Петров А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка / А.Ю. Петров, В.И. Петрова. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 560 с.
31. Потемкин С.А. Анализ и планирование ликвидности в системе финансового мониторинга банка [Электронный ресурс] / С.А. Потемкин // Режим доступа: www.bankclub.ru., 15.04.2009.
32. Рамазанов А.В. К вопросу о финансовой устойчивости коммерческих банков / А.В. Рамазанов // Финансы и кредит. – 2012. – №32. – С. 21-27
33. Родионов С. Анализ эффективности деятельности банка. Методики, технологии, инструменты [Электронный ресурс] / С. Родионов // Режим доступа: www.lanit.ru., 25.11.2009.
34. Софронова В.В. Банковская система после кризиса / В.В. Софронова // Финансы и кредит. – 2011. –  №9. – С. 20-25.
35. Спрысков Д. Внутренние разборки. Роль трансфертного ценообразования при управлении риском ликвидности / Д.Спрысков // Банковское обозрение. – 2011. – №2. – С.44-47.
36. Тавасиев А.М. Антикризисное управление кредитными организациями: учеб. пособие для студентов вузов / А.М. Тавасиев. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 480 с.
37. Тавасиев А.М. Банковское дело. Базовые операции для клиентов / А.М.Тавасиев, В.П.Бычков и др.. – М. : Финансы и статистика, 2012. – 304 с.
38. Тарасов А.С. Формирование депозитной базы и ее влияние на устойчивость коммерческого банка / А.С. Тарасов // Российское предпринимательство. – 2011. – № 8 Вып. 2 (190). – С. 85-90.
39. Терентьева Н.С. К проблеме управления ликвидностью банковского сектора / Н.С. Терентьева, А.А. Шибаева // Деньги и кредит. – 2012. – №3. – С.56 – 59.
40. Швецов Ю.Г. К вопросу о соотношении понятий «ликвидность» и «платежеспособность» предприятия / Ю.Г. Швецов, Т.В. Сабельфельд // Финансы. – 2009. – №7. –  С. 59-61.
41. Шестаков А.В. Банковская система РФ: учеб. пособие / А. В. Шестаков. - М.: МГИУ, 2012. - 240 с.