Управление собственными и привлеченными финансовыми ресурсами

Может показаться, что ERP-система финансовому  институту вообще не нужна. Но, как  утверждают эксперты из банков, которые  внедрили такие технологии, автоматизация  хозяйственной деятельности кредитной  организации за счет ERP может быть эффективной.

Самое интересное, что внедрение ERP-системы  вовсе не означает интеграцию с АБС. Обычно все дополнения и новые  модули полноценно интегрируются в  банковскую IT-инфраструктуру. Но в случае с ERP опять же проявляется специфичность  системы. Как правило, связи между АБС и ERP-системой нет, система учета довольно локальна, ею пользуется небольшое число сотрудников. Поэтому автоматизацию процессов, связанных с учетом, нет никакого смысла завязывать на поставщика АБС. Но даже если и принять такое решение, то у поставщика АБС, скорее всего, не будет необходимых модулей.

Однако некоторые банки избрали  совсем иную IT-стратегию: ERP-системы  не только не внедряют, но и вообще предпочитают применять отдельные специализированные бухгалтерские, кадровые и прочие программы, которые, по сути, выполняют те же функции, что и ERP. На определенной стадии развития это проще и дешевле.

Можно сказать, что такая стратегия  — это наследие так называемой «лоскутной» автоматизации, которая  проводится по мере возникновения важных задач. По мере решения каждой отдельной задачи получается «программный винегрет»: множество систем, каждая из которых охватывает узкий круг процессов.

Банкиры от обвинений в лоскутной  автоматизации открещиваются. Если система «заточена» для поддержки производственных процессов, то использование ее лишь в части второстепенных функций (таких как хозяйственный учет и кадровое дело. — «БО»), скорее, приведет к издержкам в части покупки лицензий, внедрения и условий сопровождения, а также обеспечения требуемого функционала. Возможно, по этой причине некотрые банки не используют ERP-систему.

Сложность процессов при предоставлении розничных банковских услуг, миллионы участников этих процессов многократно  усиливают значение тех мер, которые  банковские институты и государственные регуляторы вынуждены применять технологии формирования и расходования финансовых ресурсов.

Итак, во всем мире уделяется большое  внимание проблемам совершенствования  процесса управления финансовыми ресурсами  в банковской сфере. Существуют общепризнанные нормы показателей деятельности, влияющие на работу с ресурсами их привлечением и структурой.

Разработка новых принципов  страхования и защиты, здоровой конкуренции  между банками, направлена на корректировку  уже действующих, с учетом настоящей действительности.

Важную роль в управленческом процессе играют новые программные разработки и информационно-технологические  стратегии, которым в последние  годы уделяется все большее внимание, как пользователей, так и фирм разработчиков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Эффективное управление собственными и привлеченными финансовыми ресурсами коммерческого банка можно охарактеризовать как, оптимизацию кредитно-депозитной политики банка, то есть моделирование оптимального управления активами и пассивами с целью максимизации прибыли и обеспечения ликвидности банка.

Управление собственными и привлеченными финансовыми ресурсами представляет собой специфическую сферу экономической деятельности, требующую глубоких знаний в области анализа хозяйственной деятельности, методов оптимизации хозяйственных решений, финансового менеджмента, психологии и многого другого.

Основными принципами управления рисками коммерческих банков подробно излагаются в материалах Базельского Комитета. Руководство банка несет полную ответственность за объемы риска, принятые банком и возможную величину потерь, их объективную оценку. Как показывает опыт, проблемы начинаются именно из-за отсутствия понимания роли контроля рисков в управлении банком. Высший менеджмент обязан уделять особое внимание внедрению процедур риск-менеджмента, донесению их важности до всего персонала банка. Необходимо выделять внутренние и внешние составляющие рисков, четко понимать, какие риски подлежат управлению, какие нет.

Для достижения определенных в работе целей были рассмотрены теоретические основы и методы управления финансовыми ресурсами в условиях рынка.

На этом этапе исследовалась  сущность, структура собственных  и привлеченных финансовых ресурсов, источники формирования и методы управления. Была рассмотрена методика оценки  стоимости основных источников формирования финансовых ресурсов: кредита Центрального Банка, эмиссии акций, эмиссии облигаций, привлечения вкладов, нераспределенная прибыль.

На следующем этапе ВКР был  проведен анализ деятельности ОАО «Газпромбанк» на основе публикуемых форм «Бухгалтерский баланс» и «Отчет о прибыли и убытках» за период с 2007 года по 2009 года. На примере графиков и диаграмм наглядно проиллюстрированы тенденции развития банка.

Было выявлено, что за отчетный период (2007г. - 2009г.) капитал в абсолютном выражении вырос на 102 млрд. рублей; объем кредитов, предоставленных юридическим лицам за 2009 год, увеличился на 13% и составил 760,9 млрд. рублей; объем средств, размещенных в ОАО «Газпромбанке» корпоративными клиентами, увеличился на 35%, составив 1065 млрд. рублей; объем депозитов физических лиц увеличился на 31% до 145 млрд. рублей.

Все показатели деятельности банка значительно  возросли, что говорит об уверенном росте значимости банка.

На последнем этапе была рассмотрена оценка эффективности деятельности и организация управления ресурсами банка, политика в области привлечения ресурсов, а так же информационные технологии в управлении финансовыми ресурсами в ОАО «Газпромбанк».

Были рассмотрены основные направления управления активами: метода распределения активов (метода общего фонда) и метода конвертации активов (метод разъединения источников фондов). В итоге был сделан вывод о том, что нельзя однозначно принимать решения о выборе того или иного метода управления, чтобы это дало желаемый результат, так как в зависимости от экономических ситуаций они будут меняться.

Так же в работе была представлена политика банка в области привлечения  финансовых ресурсов, которая предусматривает  конкурентоспособные ценовые условия  в области привлечения средств и увеличение доли на рынке банковского обслуживания частных и корпоративных клиентов.

И наконец, проведен обзор информационных систем, их значимости в управлении рисками, их видов.

Информационные системы управления собственными и привлеченными финансовыми ресурсами на уровне всего банка стали неотъемлемыми компонентами современного бизнеса: они позволяют функции управления финансовыми ресурсами развиться от простого контроля отдельных позиций до фундаментального фактора повышения стоимости финансового учреждения.

Планирование, проектирование и внедрение  таких систем является очень сложной  и тонкой задачей. Внедрение такой  системы предполагает вовлечение в  этот процесс практически все  направления и подразделения  банка.

Тем не менее, сложные моменты при внедрении таких систем, на которые следует обратить особое внимание все равно остаются:

- широкий круг финансовых инструментов, которые необходимо включить в систему. Проблема заключается в том, что круг используемых финансовых инструментов постоянно растет  и изменяется. Решением проблемы будет использование технологии, которая способна быстро реагировать на изменения и легко регистрировать новые финансовые инструменты;

- различие в технологиях, используемых для хранения данных, бухгалтерского учета, фронт-офиса, отчетности и т.д.; все системы внедрены в разное время, работают на разных операционных системах, СУБД и платформах.  Технология, используемая для построения системы управления ресурсами банка, должна справляться с такими различиями в технологиях и должна объединять все существующие источники данных в единый согласованный и проверенный набор данных, который будет использоваться в процессе анализа ресурсов. Необходимо достичь нужного уровня «стандартизации» при остающемся уровне гибкости способном реагировать на будущие изменения.

Необходимость консолидации информации на одном уровне предполагает, что все подразделения, участвующие в процессе, должны управляться в интегрированном и согласованном виде. Необходимо достичь правильного равновесия между централизацией и децентрализацией.

Проведя анализ показателей деятельности ОАО «Газпромбанк»  можно сделать следующие предложения:

• улучшить применение стимулирующих мер для привлечения новых клиентов на рассчетно-кассовое обслуживание (в рублях, и в иностранной валюте) с целью повышения уровня комиссионных доходов;
• ограничить темпы привлечения кредитов, для снижения процентных выплат, которые приведут к снижению совокупных расходов и при всех прочих равных условиях к повышению рентабельности Банка;
• кардинально изменить политику в области работы с населением в целях снижения операционного риска. В данном пункте необходимо отметить рассмотренный ранее риск репутации банка, и в частности улучшение качества обслуживания, путем работы с персоналом. Работу с клиентами необходимо вести по категориям, предлагая каждой категории набор банковских продуктов, необходимый и достаточный именно ей;
• пересмотреть процентную политику банка в области привлечения ресурсов (повышение платы за дешевые виды ресурсов с целью привлечения новой клиентуры). Можно предложить увеличение процентных ставок по срочным вкладам населения до 2%-3% с одновременным снижением или полной отменой процентных выплат по вкладам до востребования. Такие изменения приведут к тому, что свободные средства на счетах до востребования «перетекут» в депозиты. Следует отметить, что необходимо дифференцировать процентные ставки, повышая их соответственно увеличению срока депозита – таким образом, стабилизируется прогноз платежеспособности банка, то есть показатель перспективно ликвидности.
• заморозить прирост активов, не приносящих доход, таким образом, повышается уровень рентабельности активов, за счет увеличения доли активов, приносящих прибыль в общих активах банка;
• увеличить рост инвестиций в операции с ценными бумагами. Данное предложение имеет ограничение, поскольку вложение средств в наиболее доходные ценные бумаги приведет к повышению рискованности активов, таким образом, инвестиционный портфель должен быть сильно диверсифицирован.

В заключение отметим, что ОАО «Газпромбанк» стремится не только сохранить свои позиции на финансовом рынке, но и обеспечить выполнение программ развития банка, требующих существенных капиталовложений, финансируемых из прибыли. Банк стремиться к предоставлению разнообразных и качественных услуг своим клиентам, обеспечению сохранности доверенных ему средств и определяет свою стратегию на рынках банковских услуг как рост объемов операций на освоенных рынках с одновременным расширением ассортимента предоставляемых услуг и изменением структуры банковских операций.

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1	Гражданский Кодекс Российской Федерации, в ред. 2007 г.
2	Федеральный закон РФ "О банках и банковской деятельности" от 03.02.1996 № 17 // Консультант Плюс
3	Письмо Банка России от 1 ноября 2008 года N 137-Т "О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций"
4	Авдеенко В.В., Банковское дело. Учебник для вузов по экономическим специальностям. – М:. Инфра, 2004 с. 222
5	Авилов В.А., Банковские ресурсы организации. Учебник. – М.: Экономистъ, 2004., с.75
6	Агеева Н.В., Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2001. – с. 459.
7	Азрилиян А.Н., Большой экономический словарь. –М.: Институт новой экономики, 2002.- с. 1280
8	Антипин С.В. Финансовые  ресурсы коммерческого банка. –М.: Финансы и кредит, 2002.- с. 36
9	Бычков  В.П.; Бердышев  А.В.  О банковских ресурсах. Банковское дело - Выпуск 2007 – с. 24
10	Ветрова  А.В. Финансовые ресурсы организации. Банковское дело – Выпуск 2000. - №11 – с. 14
11	Вешкин Ю.Г. , Авагян Г.Л. Банковские системы зарубежных стран курс лекций. М.: «Экономист», 2006. – с. 400
12	Давыдов С. В. Перемены в банковской отрасли. «Финансовый контроль»  Выпуск – 2004 – с. 33
13	Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Методы управление активами и пассивами в организации. М.: Финансы и кредит. – с. 14
14	Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. – М.: Омега-Л, 2004. – с. 399
15	Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов.– М: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – с. 236
16	Иванов В.В., Малютина О.Н. Анализ баланса коммерческого банка –Спб.: Финансы и кредит, 2009. С. 12
17	Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: 2005. – с. 524
18	Леменцов П.С. Деньги.Кредит.Банки. Банковское дело - Выпуск 2005 –   с. 114
19	Ли О.В. О системе управления собственными и привлеченными ресурсами организации (российский и зарубежный опыт). Деньги и кредит - Выпуск 2005 – с. 41
20	Макнотон Д., Карлсон Д. Организация работы в банках : в 2-х томах: пер. с англ.- М.: 2003. – с. 336
21	Методическое пособие по выполнению комплексного экономического анализа хозяйственной деятельности организаций для студентов экономических специальностей. Под ред. К.э.н. Хутыз З.А., - Майкоп.: 2007г., с. 43
22	Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика.- М.: 2005. – с. 238
23	Ольшаный А.И. Банковские операции: (Российский и зарубежный опыт). Московский. университет международного бизнеса при Всероссийской. академии внешней торговли МВЭС РФ. – М. 2006. – с. 351
24	Остапенко В.В. Финансовый менеджмент. Финансы – Выпуск 2000 – с. 17
25	Орлова И.В.,  Пилипенко А.И., Половников В.А., Федосеев В.В., Орлов П.В. Оценка и анализ управления финансовыми ресурсами организации. Текст лекций и пояснения к решению задач (для студентов 5 курса по специальности «Финансовый менеджмент»).- М.: - 2006. С. 71
26	Семенюта О.Г. Основы банковского дела в РФ: Учеб. Пособие - Ростов-на-Дону: Феникс , 2004 – с. 448
27	Симановский А.Ю. Финансовый менеджмент. Деньги и кредит. Журнал. – Выпуск 2003 – с. 63
28	Тамбовцев В.Л. Инновационная активность российских банков. Экономический альманах. Выпуск 2002. – с. 45
29	Рогов М.А. Управление финансовыми ресурсами коммерческого банка.   - М.:2003. – с. 209
30	Рябова И.Б. Анализ финансового состояния коммерческих банков. Деньги и кредит – М.: 2008- с. 167
31	Хандруев А.А. Управление привлеченными ресурсами банка. Деньги и кредит. –М.: 2007 – с. 68
32	Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке – М: Финансы и статистика, 2009. – с. 455
33	Шаламов Г.А. . Ресурсы коммерческого банка. Банковское дело - Выпуск 2005 – с. 94
34	Экономическая теория./ под ред проф. Зверева А.Ф. издательство РУДН: М:., 2006 – с. 301
35	Экономический анализ: Учебник для вузов. Под ред. Л.Т.Гиляровской.  -  2-е изд., доп. - М.:ЮНИТИ-ДАНА,2008г. – с. 615
36	http: // www. gpb.ru/
37	http: // www.banki.ru/
38	http: // www. bankir.ru/