Проблемы формирования и исполнения расходной части местных бюджетов

     На  содержание учреждений здравоохранения было направленно в 2008 году 1 237 574 тыс. руб., в 2007 году -  921 311 тыс.руб., в 2006 году – 629 726тыс. руб. В сравнении с 2007 годом объем расходов в 2008 году возрос на 316 263 тыс.руб. или на 26%, а в сравнении с 2006 годом соответственно –   на 607848 тыс.руб. или на 49%.

     Основной  статьей расходов является  на выплата заработной платы с начислениями в 2008 году составили 540 291 тыс. руб. или 43,7%  от общей суммы расходов в 2007 году – соответственно  404 373 тыс.руб. или 43,9%, а в 2006 году – 275 742 тыс.руб. или 43,8%. Заработная плата с начислениями возросла в 2008 году по сравнению с 2006 годом на 264 549 тыс.руб. или на 51,0%.

         Кассовое исполнение за 2008 год по разделу  «Здравоохранение» в целом составило  1 171 212 тыс. руб., что составляет  99,3 % к годовым уточнённым плановым назначениям в сумме  1 178 984 тыс. рублей, в том числе:

     - на реализацию мероприятий по  оздоровлению населения и лечение  детей с экологически обусловленными заболеваниями – 1350 тыс. рублей , исполнение 100%;

     - финансирование дополнительного  питания, медикаментов, витаминов в детских лечебных заведениях в период летнего оздоровления – 623 тыс. рублей, исполнение – 99,7 %;

     - стационарная медицинская помощь – 753 346 тыс. рублей, исполнение 99,3%;

     - амбулаторная помощь – 199 806 тыс. рублей, 99,2%;

     - медицинская помощь в дневных  стационарах – 865 тыс. рублей, исполнение 100%;

     - скорая медицинская помощь – 146 228 тыс. рублей, исполнение 99,9%;

     - другие вопросы в области здравоохранения,  физической культуры и спорта – 42 136 тыс. рублей, исполнение 99,6 %.

     - детский психоневрологический санаторий  – 28830 тыс. рублей, исполнение 100%.

     Еще одним важным направление расходов является: Культура, кинематография и  СМИ, так удельный вес расходов по разделу «Культура, кинематография, средства массовой информации в общей структуре расходов в 2008 году составил 5%, в 2007 году – 4,9%, а в 2006 году – 5,0%. На содержание учреждений культуры было направленно в 2008 году 246 925 тыс. руб., в 2007 году -  209 118 тыс.руб., в 2006 году – 163 429 тыс. руб. В сравнении с 2007 годом объем расходов в 2008 году возрос на 37 807 тыс.руб. или на 15%, а в сравнении с 2006 годом соответственно –   на 83 496 тыс.руб. или на 34%. В таблице 6 представлена структура расходов на культуру, кинематографию и СМИ в 2006-2008 г.г. 
 

     Таблица 6

     Структура расходов на культуру, кинематографию и СМИ                                   в 2006-2008 г.г.

статьи  расходов	2006	2007	темп роста,%	2008	темп роста,%
оплата  труда	98241	115952	18,0	182031	57,0
связь	711	776	9,1	783	0,9
транспорт	20	86	330,0	616	616,3
коммунальные  услуги	8049	12327	53,1	7285	-40,9
прочие  расходы	55408	79977	44,3	56211	-29,7
итого	162429	209118	28,7	246926	18,1

 

       Расходы  на выплату заработной  платы с начислениями в 2008 году  составили 182 031 тыс. руб. или 73,7%  от общей суммы расходов на содержание  учреждений культуры, соответственно в 2007 году – 115 952 тыс.руб. или 55,4%, а в 2006 году – 98 241 тыс.руб. или 60,5%. Заработная плата с начислениями возросла в 2008 году по сравнению с 2006 годом на 83790 тыс.руб. или на 54,0%.

     Удельный  вес расходов по разделу «Культура, кинематография, средства массовой информации в общей структуре расходов в 2008 году составил 4,5%, в 2007 году – 4,9%, а в 2006 году – 5,0%. На содержание учреждений культуры было направленно в 2008 году 246 925 тыс. руб., в 2007 году -  209 118 тыс.руб., в 2006 году – 163 429тыс. руб. В сравнении с 2007 годом объем расходов в 2008 году возрос на 37 807 тыс.руб. или на 15%, а в сравнении с 2006 годом соответственно –   на 83 496 тыс.руб. или на 34%.

     Основными направлениями бюджетной политики в сфере социального обеспечения на 2008 год являлись организация муниципальной поддержки отдельных категорий граждан города и реализация муниципальной целевой программы по улучшению демографической ситуации в городе.

       На решение поставленных задач муниципалитетом в отчетном периоде направлено 35 423 тыс. рублей, что на 31% больше, чем в соответствующем периоде прошлого года. В соответствии с принятыми нормативными актами Главы города средства расходовались:

     - на выплаты единовременной адресной помощи отдельным категориям инвалидов  - 5 154 тыс. рублей;

     - на выплату почетным гражданам  и почетным ветеранам города  – 6 240 тыс. рублей;

     - на оказание материальной помощи  ветеранам Великой отечественной  войны – 1000 тыс. рублей;

     - на предоставление субсидий молодым  семьям на приобретение жилья  по МЦП «предоставление молодым  семьям муниципальной поддержки  на приобретение (строительство)  жилья в городе Нижний Тагил (2007-2010 годы)» - 8937 тыс. рублей;

     - выплаты по выполнению плана мероприятий по реализации Концепции улучшения демографической ситуации в городе Нижний Тагил на период до 2015 года  – 6940 тыс. рублей;

     - на оказание единовременной материальной  помощи малообеспеченным гражданам – 700 тыс. рублей;

     - на оказание материальной помощи пенсионерам в связи с Международным Днем пожилых людей – выделено 816  тыс. рублей;

     - на мероприятия по реабилитации  и социальной поддержке чернобыльцев, участников боевых действий и  членов семей погибших – 1214 тыс. рублей.

     - компенсация стоимости санаторно-курортных путевок работникам бюджетной сферы, организация отдыха и оздоровления детей, нуждающихся в социальной поддержке – 3148 тыс. рублей.

     На  третьем месте по величине расходов находятся расходы на жилищно – коммунальное хозяйство. Удельный вес их в 2008 году составил 21%, в 2007 году – 20,7%, а в 2006 году -  22,2% в общей структуре расходов.

     По  разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» в 2008 году расходы при плане 1 218 360 тыс. рублей исполнены в сумме 1 155 799 тыс. рублей или 94,9%. Недоосвоение бюджетных средств сложилось в сумме 62 561 тыс. рублей, из них в сумме 36 000 тыс. рублей из-за недостатка денежных средств, вызванного разбалансированностью бюджета по доходам и расходам в 4 квартале 2008 года.

    По  данному разделу предусмотрены расходы на содержание объектов жилищно-коммунального хозяйства, находящихся в муниципальной собственности, на проведение работ по реконструкции и обновлению систем жизнеобеспечения города. Анализ исполнения расходов по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» за 2006 -2008 гг. представлен в приложении Б.

       В 2008 году расходы по отрасли  значительно возросли. Рост расходов  на жилищно-коммунальное хозяйство  обусловлен дополнительным привлечением  средств всех уровней бюджетов  на проведение капитального ремонта общего имущества собственников помещений в многоквартирных домах в сумме 195452 тыс. рублей, на погашение кредиторской задолженности организаций жилищно-коммунального хозяйства за топливно-энергетические ресурсы – 99 127 тыс. рублей, на организацию тепло-, водоснабжения населения, водоотведения в связи с утверждением предельных индексов изменения размера платы граждан за коммунальные услуги свыше 119 % - 36 837 тыс. рублей.

     Финансирование  жилищного хозяйства составило 329 574 тыс. рублей, или 95,4 % от годовых назначений.  Из-за  недостатка денежных средств не в полном объеме были возмещены расходы предприятиям ЖКХ по содержанию специализированного жилищного фонда – исполнение составило 87,0%. Непрограммные мероприятия по капитальному ремонту общего имущества многоквартирных домов в части муниципальной собственности профинансированы на 68,1%.

     На  поддержку коммунального хозяйства было направлено 454 748 тыс. рублей (или 95,2 % к плану), в том числе на ремонт и реконструкцию инженерных сетей – 30 205 тыс. рублей (66,1%), на строительство объектов коммунального хозяйства – 78 312 тыс. рублей (91,3%). В полном объеме (а это 247 221 тыс. рублей) профинансированы расходы на компенсацию выпадающих доходов организациям коммунального комплекса, предоставляющим населению коммунальные услуги, а также расходы на погашение кредиторской задолженности организаций жилищно-коммунального хозяйства за топливно-энергетические ресурсы (в сумме 99100 тыс. рублей)

     Из-за недостатка бюджетных ресурсов не в  полной мере выполнены  расходные  обязательства по благоустройству города. При плане 345 793 тыс. рублей финансирование работ составило 323 611 тыс. рублей (или 93,6%), Расходы по содержанию и ремонту дорог профинансированы на 95,2%, расходы по организации и содержанию мест захоронения – на 91,4%, прочие мероприятия по благоустройству – на 58,3%.

     Подводя итоги исполнения бюджета по финансированию отрасли за 2008 год,  хотелось бы  обратить внимание на факты неравномерного в течение года освоения бюджетных средств Главными распорядителями, ослабления ими контроля за использованием заявленных объемов финансирования.

     Низкое  исполнение бюджета в 1 полугодии  и за 9 месяцев 2008 года (32,1% и 51,2% к плану года соответственно) по отдельным видам расходов, например, по содержанию дорожного хозяйства, связано с поздними сроками размещения муниципальных заказов. По этой же причине финансирование данных расходов в текущем году практически не осуществлялось.

     Исполнение  бюджета в 2007 году по отраслям городского и жилищно-коммунального хозяйства, составляющих 20,7% в общих расходах, составило 887 186 тыс. рублей или 96,3% к  годовому плану.

     Финансирование  жилищного хозяйства составило 135 716 тыс. рублей, или 80,0% от годовых назначений, что связано с поздним поступлением средств из областного бюджета (17 декабря 2007 года) на обеспечение малоимущих граждан, нуждающихся в улучшении жилищных условий, жилыми помещениями. При выделенных ассигнованиях в сумме  66 114 тыс. рублей фактически профинансировано 32 221 тыс. рублей (49 %). Кроме этого по данному подразделу в полном объеме были профинансированы расходы на проведение капитального ремонта жилищного фонда в сумме 80404 тыс. рублей, на  мероприятия по отселению граждан из ветхого жилья и снос ветхого жилья – 6 823 тыс. рублей, возмещены расходы по содержанию специализированного жилищного фонда в сумме 16 331 тыс. рублей.

     На  поддержку коммунального хозяйства было направлено 394 490 тыс. рублей (или 100 % к плану), в том числе на ремонт и реконструкцию инженерных сетей – 30234 тыс. рублей, на строительство объектов коммунального хозяйства – 37927 тыс. рублей, на компенсацию выпадающих доходов организациям коммунального комплекса, предоставляющим населению коммунальные услуги – 317548 тыс. рублей, погашение кредиторской задолженности бюджета – 5815 тыс. рублей, содержание бань – 3112 тыс. рублей.

       В полном объеме были профинансированы  расходы по благоустройству города – это 297769 тыс. рублей. Из них 45266 тыс. рублей было направлено на уличное освещение, 8564 тыс. рублей – на озеленение, 219038 тыс. рублей – на содержание и ремонт дорог, 9813 тыс. рублей – на содержание мест захоронения, 15088 тыс. рублей - на содержание и ремонт прочих объектов (трибуны, парка Бондина, хоккейного корта).

     Прочие  расходы в области ЖКХ (это  расходы по предоставлению гражданам  субсидий на оплату жилого помещения  и коммунальных услуг, строительство  объектов коммунального назначения и др.)  профинансированы в сумме  59 211 тыс. рублей, что также составило 100 % к плановым назначениям.

     Исполнение  бюджета в 2006 году по отраслям городского и жилищно-коммунального хозяйства, составляющих 22,2% в общих расходах, составило 729959 тыс. рублей или 99,7% к годовому плану.

     Финансирование затрат на проведение мероприятий по благоустройству и озеленению города, содержание, текущий и капитальный ремонт дорог составило – 192238 тыс. рублей, погашение кредиторской задолженности – 186 935 тыс. рублей, компенсацию на удешевление стоимости коммунальных услуг – 165 224 тыс. рублей,   капитальный ремонт инженерной инфраструктуры города – 52 612 тыс. рублей, содержание и ремонт жилищного фонда – 54 917 тыс. рублей,  строительство объектов коммунального назначения и жилищного строительства – 39248 тыс. рублей, предоставление гражданам субсидий на оплату жилищно-коммунальных услуг – 27903 тыс. рублей.