Бизнес-плана ювелирного салона «Гранатовый браслет»

 

Таблица 11

План-прогноз о прибылях и убытках

Показатели	2013	2014	2015	2016
Объем продаж	34 048 620	35 819 048	37 589 676	39 360 204
Переменные затраты	16 830 201	17 683 000	18 365 000	19 128 000
Постоянные затраты	13 036 012	14 198 000	15 341 000	16 502 000
Чистая прибыль	4 182 407	4 940 000	5 173 000	5 434 000

 

Таблица 12

Отчет о движении денежных средств (Cash flow)

Показатели	2013	2014	2015	2016
ОПЕРАЦИОННАЯ (ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ) ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Поступления от продаж тыс. руб.	3404620	35819048	37589676	39360204
Суммарные переменные   затраты, в т.ч.:	16830201	5 683 000	6 365 000	7 128 000
Заработанная плата остальных  сотрудников	669 000	734 000	868 000	997 000
Расходы на организацию маршрута	216 000	240 000	289 000	312 000
Страх. взносы в ПФ всех сотрудников	1 500 000	1 660 000	2 000 100	2 170 000
Реклама	358 000	388 000	410 000	435 000
Прочие расходы на услуги сторонних  организаций.	450 000	525 000	528 000	531 300
Суммарные постоянные затраты, в т.ч.	13 036 012	15 683 000	16 365 000	17 128 000
Заработанная плата управленческого  персонала	3 924 240	4 428 000	4 586 000	4 849 000
Аренда	364 800	380 000	401 600	425 800
Амортизация	150 000	170 000	180 000	190 000
Канцелярские принадлежности	4 000	4 500	5000	5600
Коммунальные расходы	300 000	310 500	311 700	313 100
Суммарные издержки	29866213	32883000	37709000	38634000
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Собственный капитал	5 000 000	0	0	0
Кредиты и займы	0	0	0	0
Выплаты в погашение кредитов	2 587 641	0	0	0
Выплаты процентов по кредитам	21 %	0	0	0

Помимо всего прочего, при создании бизнес-план необходимо предвидеть все типы рисков, с которыми предприятие может столкнуться, их источники и момент их возникновения. После того, как выявлен спектр рисков, необходимо разработать меры по их сокращению и минимизации потерь, которые они могут вызвать. Чем глубже проработана эта проблема, тем выше будет к фирме доверие потенциальных партнеров и инвесторов. Верят и дают деньги не тому, кто оптимистично утверждает, что его дело беспроигрышное, а тому, кто способен заранее предугадывать все возможные риски, которые могут возникнуть в ходе реализации проекта, как он собирается их минимизировать. От предприятия требуется хотя бы ориентировочно оценить то, какие риски для него наиболее вероятны и во что они (в случае их реализации) могут ему обойтись. В связи с этим в бизнес-плане необходимо предусмотреть план по рискам.

4.8. Прогнозирование рисков

 

План по оценке риска  и расчет поправки на риск

В первую очередь, необходимо провести экспертную оценку рисков

Таблица 13

Экспертная оценка рисков

Риск	Без мероприятий, направленных на снижение		С мероприятиями, направленными на снижение
	Вероятность возникновения	Мат. ожидание убытка, руб.	Вероятность возникновения	Мат. ожидание убытка, руб.
Отсутствие заказов в течение  месяца	23%	57400	15%	37460
Недобросовестность партнеров	40%	21 300	15%	7 980
Существенный рост себестоимости услуги в сравнению с планируемой	9%	22 400	3%	7490
Рост курса валют	5%	12 400	2%	4 990
Форс-мажорные риски	2%	4 900	1%	2 500
Итого		118 400		60 420

Кроме того риск реализации проекта может быть оценен по специальной  шкале:

Таблица 14

Риск изменения цели предприятия

Величина риска	Пример цели проекта	Р, %
Низкий	Интенсификация производства за счет широкомасштабной рекламы	3-6
Средний	Расширение видов продаваемых  туров	7-12
Высоки	Диверсификация производства	13-18
Очень высокий	Поиск новых целевых групп	19-21

С тем чтобы предприятие  могло обезопасить себя от различных  рисков, им должны быть продуманы определенные гарантии на каждую конкретную ситуацию:

Таблица 15

Риски и гарантии

Риски	Гарантии
Поломка материальных объектов	Страховка, амортизационные отчисления
Потеря офиса в случае пожара	Страховка, договор аренды
Колебания валютного  курса	Цены рассчитаны в  рублях РФ, исходя из прогнозного курса  Министерства экономического развития и торговли РФ
Потеря документов и  важных договоров в случае пожара в офисе	Хранение документов в сейфе
Нападение грабителей	Договор со службой безопасности и установка сигнализации

Так, планирование рисков при разработке технико-экономического плана позволяет избежать непредвиденного  хода событий и избежать неопределенности деятельности.

При оценке риска планируемого мероприятия, важнейшее место занимает анализ и прогнозирование возможных  потерь ресурсов при осуществлении  деятельности, возникающих вследствие отклонения от планируемого развития событий.

Потери могут быть материальными, трудовыми, финансовыми.

Трудовые потери. Это потери рабочего времени, вызванные форс-мажорными обстоятельствами, например, в случае отключения электричества в офисе по причине сбоя работы электростанции, вследствие чего сотрудник не может продолжать нормально выполнять свои обязанности. Трудовые потери выражаются  в человеко-часах, человеко-днях или просто в часах рабочего времени.

Перевод трудовых потерь в стоимостное, денежное выражение  осуществляется путем умножения трудо-часов на стоимость одного часа. Трудовые потери могут быть вызваны производственными рисками, это связано с соблюдением правил техники безопасности и возможными неполадками оборудования.

Финансовые потери. Это денежный ущерб, связанный с непредусмотренными платежами, выплатой штрафов, уплатой дополнительных налогов, потерей денежных средств и ценных бумаг, недополучение или неполучение денег из предусмотренных источников, неоплате покупателями предоставленных услуг, уменьшение выручки вследствие снижения цен на реализуемые товары.

Особые виды денежного  ущерба связаны с инфляцией.

Все эти группы неблагоприятных  факторов могут нанести материальный ущерб предприятию, а то и вовсе  приостановить его работу. Поэтому  лучшим будет предвидеть и просчитать наиболее характерные виды потерь для нашего предприятия.

Выводы:

Финансовый план позволил сбалансировать финансовую деятельность и сделать ее максимально эффективной  в условиях рыночных отношений.

Данный раздел крайне важен для процесса планирования своей деятельности. Так, например, благодаря финансовому плану потенциальные инвесторы могут создать объективное впечатление о финансовой деятельности предприятия, об эффективности проекта и возможных рисках.

Финансовое планирование дает возможность обосновать, например,  экономическую эффективность предприятия за счет разработки конкретного плана развития предприятия по реализации выработанной ранее стратегии. Здесь произведены расчеты по основным показателям, таким как рентабельность проекта, равная в данном случае 112%, срок окупаемости, который ограничивается 3 годами, критический объем производства, а это 2 290 изделий, что свидетельствует о грамотности продуманного плана. Все эти показатели являются важными с экономической точки зрения и создают наглядную картину реализации инвестиционного проекта. Результаты расчетов позволяют сделать вывод, что проект открытия туроператора внутреннего туризма является жизнеспособным и может принести реальную выручку тем, кто вложит в него средства. Так, доход от проекта на 2013 год равен 4 182 407 руб.

Таким образом, можно  подытожить, что салон имеет финансово устойчив и безубыточен.

 

 

Заключение

В  данном курсовом проекте  представлен бизнес-план по организации  деятельности ювелирного салона «Гранатовый  браслет».

Главной целью в условиях рыночных отношений – это формирование определенного ассортимента. Эта деятельность опирается на выявление и прогнозирование спроса в будущем, анализ и оценку на дальнейшее развитие.

В ходе выполнения курсовой работы выполнены

- оценка будущей деятельности салона с позиции организационно-управленческого и финансово-экономического подходов;

- стратегический анализ деятельности и перспектив ее дальнейшего развития с позиции оценки потенциальных возможностей;

- обоснование целесообразности и экономической эффективности конкретных вариантов развития ювелирного салона;

- обоснование объемов и потребности в различных ресурсах при реализации намеченных вариантов развития;

- обоснование модели поведения фирмы на рынке, учет возможных рисков и факторов внешней среды.

- расчет основных экономических показателей эффективности данного проекта на настоящее время на основании цен, приближенных к реальным.

Таким образом, на основании  проведенного анализа, открытие ювелирного салона является целесообразным. Оно займет свое место на рынке  ювелирной продукции, так как обладает всеми необходимыми конкурентными преимуществами, обеспечивающими его окупаемость и дальнейшее самофинансирование.

 

Список использованных источников

 

1. Стрекалова, Н.Д. Бизнес-планирование/ Н.Д.Стрекалова. – Спб.: Питер, 2007. – 325 с.

2. Сборник бизнес-планов. – М.: Омега-Л, 2010. – 310с.

3. Алексеева, М.М. Планирование деятельности фирмы/ М.М. Алексеева. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 248с.

4. Краткая информация  об основных показателях торговли и общественного питания Республики Карелия за 2012 год. - Электронный ресурс. – Режим доступа: http://www.gov.karelia.ru

5. Кузьмина, Е.Е., Шаляпина, Н.М. Теория и практика маркетинга/ Е.Е. Кузьмина, Н.М. Шаляпина; под ред. д-ра экон. наук Е.Е. Кузьминой. – М.: КНОРУС, 2005. – 224 с.

6. Атлас СМИ. - Электронный ресурс. – Режим доступа http://www.mediageo.ru

 

Приложение 1

Политика в области  качества ювелирных изделий.

Качество продукции - совокупность свойств продукции, обусловливающих  ее способность удовлетворять определенные потребности.

Качество - то или иное свойство, достоинство, степень пригодности чего-нибудь.

Понятие качества и качественных изделий является само собой разумеющимся для большинства товаров, в том числе и ювелирных изделий.

Если ювелирное изделие  является образцом действительно высокого искусства, то оно способно доставлять большое эстетическое наслаждение. При этом его стоимость как произведения искусства может в десятки или даже в сотни раз превышать стоимость использованных материалов. Стоимость произведений искусства, как правило, со временем не уменьшается. При этом, конечно, изделие не должно трескаться, ломаться, а камни должны быть хорошо закреплены. Соблюдение этих условий для истинных произведений искусства - аксиома, так как они создаются мастерами высокого класса.