Планирование на предприятии электроэнергетики

 

Выполненные технико-экономические  расчеты приводняться в таблице 10.

Таблица 10 - Основные технико-экономические показатели проектируемой КЭС

Показатели	Единица измерения	Величина
Мощность станции	МВт	1000
Состав оборудования	МВт	5*200
Вид используемого топлива		уголь
Годовая выработка электроэнергии	106 кВт-ч	4941,44
Расход электроэнергии на  собственные  нужды	%	14,36
Сметная стоимость промышленного  строительства	млн. руб.	832,63
Удельные капитальные вложения	руб./кВт	832,63

 

 

4 Рассчет текущих затрат на производство электроэнергии

на КЭС.

 

 

Годовые затраты на производство для  КЭС находятся суммированием  элементов затрат:

,

Расчет осуществляется в табл.11.

Затраты на топливо З_т принимаются исходя из  рассчитанной в п.3. потребности в топливе , его рыночной цены (принимается исходя из текущей рыночной конъюнктуры: газ – 2 т.р./тыс. м3; мазут – 8т.р./т; уголь – 1т.р./т.):

Амортизацию и затраты на ремонт определяют по данным калькуляции либо в долях от капитальных вложений;

,

где Н_ам — средневзвешенная норма амортизационных отчислений (10%),

k_рем — коэффициент отчислений в ремонтный фонд (10%).

Затраты на заработную плату З_зпрассчитываются в табл. 11. из годового фонда оплаты труда персонала КЭС с учетом начисления единого социального налога (26%).

Численность персонала каждой категории определяется по нормативу в зависимости от мощности и количества блоков электростанции (Приложение 6).

К прочим расходам относятся общестанционные  расходы, оплата услуг сторонних  организаций, оплата процентов по кредитам, расходы на страхование имущества  и работников, платежи за пользование  природными ресурсами, платежи за выбросы  загрязняющих веществ в окружающую среду, расходы поохр труда и  технике безопасности, налоговые  платежи, включаемые в себестоимость, и другие затраты.

 

 

Таблица 11 - Расчет годового фонда оплаты труда

Категория ППП	Численность, чел.	Зарплата по тарифу, тыс. руб.	Начисления (15%), тыс. руб.	Основная зар.плата, тыс. руб	ЕСН (26%), тыс. руб.	Всего ФОТ, тыс. руб.
1. Административно- управленческий персонал, в т.ч.	36	7 344,00	1 101,60	8 445,60	2 871,50	11 317,10
1 разряд	3,6	388,80	58,32	447,12	152,02	599,14
2 разряд	5,4	777,60	116,64	894,24	304,04	1 198,28
3 разряд	9	1 620,00	243,00	1 863,00	633,42	2 496,42
4 разряд	10,8	2 592,00	388,80	2 980,80	1 013,47	3 994,27
5 разряд	5,4	1 425,60	213,84	1 639,44	557,41	2 196,85
6 разряд	1,8	540,00	81,00	621,00	211,14	832,14
2. Эксплуатационный персонал, в т.ч.	215	43 860,00	6 579,00	50 439,00	17 149,26	67 588,26
1 разряд	22	2 322,00	348,30	2 670,30	907,90	3 578,20
2 разряд	32	4 644,00	696,60	5 340,60	1 815,80	7 156,40
3 разряд	54	9 675,00	1 451,25	11 126,25	3 782,93	14 909,18
4 разряд	65	15 480,00	2 322,00	17 802,00	6 052,68	23 854,68
5 разряд	32	8 514,00	1 277,10	9 791,10	3 328,97	13 120,07
6 разряд	11	3 225,00	483,75	3 708,75	1 260,98	4 969,73
3. Ремонтный персонал	258	52 632,00	7 894,80	60 526,80	20 579,11	81 105,91
1 разряд	26	2 786,40	417,96	3 204,36	1 089,48	4 293,84
2 разряд	39	5 572,80	835,92	6 408,72	2 178,96	8 587,68
3 разряд	65	11 610,00	1 741,50	13 351,50	4 539,51	17 891,01
4 разряд	77	18 576,00	2 786,40	21 362,40	7 263,22	28 625,62
5 разряд	39	10 216,80	1 532,52	11 749,32	3 994,77	15 744,09
6 разряд	13	3 870,00	580,50	4 450,50	1 513,17	5 963,67
Итого	509	103 836,00	15 575,40	119 411,40	40 599,88	160 011,28

 

Размер прочих расходов зависит  в основном от мощности электростанции и численности персонала, поэтому  их определяют (для приближенных расчетов) в долях от условно-постоянных затрат (50%):

,

где — коэффициент прочих расходов.

Себестоимость отпущенного киловатт-часа электроэнергии определяется в соответствии с соотношением:

.

 

Таблица 12 - Расчет себестоимости производства электроэнергии

Показатели	Сумма, тыс. руб.
Затраты на топливо	1 948 714,83
Амортизация	83 263,07
Затраты на ремонт	83 263,07
Расходы на заработную плату	165 984,19
Прочие расходы	166 255,17
Итого затраты	2 447 480,34
Себестоимость 1 кВт-ч	0,53

 

 

 

5 Определение экономического эффекта работы КЭС.

 

Экономический эффект от работы КЭС  – чистая прибыль от реализации выработанной электроэнергии на рынке  по установленным (регулируемым) ценам.

Следует рассчитать денежный поток  поступлений от реализации проекта, который формируется как разница  между выручкой от реализации произведенной  продукции и текущими затратами. Результаты расчета потока денег (ДП_ч) от реализации проекта представлены в табл.13.

 

 

Таблица 13 - Поток денег от реализации проекта

№	Наименование показателя	Единицы измерения	Значение
1	Цена 1 кВт-ч	руб./кВт-ч	0,68
2	Объем реализации энергии в год	кВт-ч	4 636 827 751,25
3	Выручка от реализации (1 * 2)	тыс. руб.	3 167 182,57
4	Годовая себестоимость	тыс. руб.	2 440 048,21
5	Балансовая прибыль (3-4)	тыс. руб.	727 134,37
6	Налоги и сборы	тыс. руб.	417 760,40
7	Чистая прибыль (5-6)	тыс. руб.	309 373,96
8	Амортизация	тыс. руб.	83 263,07
9	Чистый приток денег (7+8)	тыс. руб.	392 637,04

 

 

Цена 1 кВт-ч. электроэнергии рассчитывается с учетом нормативной прибыли (10%) и налога на добавленную стоимость (18%):

Налоги и сборы = НДС + налог на имущество + прочие налоги + налог на прибыль, где      НДС = 18% · (цена продукции (без НДС) – затраты на топливо) · объем реализации,

налог на имущество = 2% · капиталовложения,

прочие налоги = 5% · балансовая прибыль,

налог на прибыль = 20% · балансовая прибыль.

 

6 Оценка экономической эффективности проекта.

 

Для упрощения расчетов в курсовом проекте принимаем, что предынвестиционная стадия (строительство КЭС) осуществляются единовременно на начальном шаге расчета, то есть в год Т=0. Производство начинается в год Т=1 введением  в эксплуатацию всех энергоблоков. Горизонт расчета устанавливается 5-10 лет в связи со спецификой капиталоемкого электроэнергетического производства. Расчет суммарно денежного потока от инвестиционной и производственной деятельности осуществляется по табл.14.

Таблица 14 - Суммарный поток денег от инвестиционной и операционной деятельности

	Показатель	Значение по шагам расчета
		t = 0	t  = 1	t  =2	t  = 3	t  = 4	t  = 5
1	Чистый приток денег	0	392 637,04	392 637,04	392 637,04	392 637,04	392 637,04
2	Объемы инвестиций (стоимость строительства)	-832630,74	0	0	0	0	0
3	Суммарный чистый денежный поток (1+2)	-832630,74	392637,04	392637,04	392637,04	392637,04	392637,04
4	Коэффициент дисконтирования	1	0,89	0,80	0,71	0,63	0,57
5	Текущая стоимость потоков (3 * 4)	-832630,74	350568,78	313007,84	279471,29	249527,94	222792,80
6	То же, нарастающим итогом	-832630,74	-482061,95	-169054,11	110417,18	359945,11	582737,91

 

 Коэффициент дисконтирования  рассчитывается:

Значение ставки дисконтирования  следует принять исходя из текущей рыночной конъюнктуры (12%).

По результатам табл. 14 строится график «Финансовый профиль проекта» (рис. 2).

Рисунок 3 – Финансовый профиль  проекта

Инвестиционные затраты, вложенные  в проект в начальный период в  соответствии со сценарием развития проекта должны быть покрыты будущими поступлениями от реализации проекта  с учетом фактора времени за расчетный  период.

Для оценки экономической и коммерческой эффективности проекта в соответствии с официальными методическими рекомендациями и методами международной практики необходимо рассчитать следующие основные показатели:

 

 

1. Чистый дисконтированный доход  (ЧДД) -  определяемый как сумма  текущих эффектов за расчетный  период, приведенных к начальному  шагу расчета:

= 582737,91 тыс. руб.

Где  Т – горизонт расчета, равный шагу расчета, на котором производится ликвидация  объекта,

ДП_ч – ежегодный чистый денежный поток,

   Е - норма дисконта, равная  приемлемой норме доходности  на капитал,

Ко  - величина единовременных капиталовложений (инвестиции стоимость строительства).

При ЧДД > 0, реализация проекта окажется эффективной.

2. Индекс доходности (ИД) – относительный  показатель эффективности проекта.  Представляет собой отношение  суммы приведенных эффектов к  величине капиталовложений:

= 1,70.

Требуется чтобы ИД > 1.

3. Срок окупаемости Т_ок - минимальный временной интервал (от начала осуществления проекта), за пределами которого интегральный эффект становится и в дальнейшем остается положительным. Иными словами, это период, начиная с которого первоначальные вложения и другие затраты, связанные с инвестиционным проектом покрываются суммарными результатами его осуществления. С учетом принятых допущений Т_ок рассчитывается:

=2,59 лет.

Результаты расчетов представлены в таб.15.

Таблица 15 - Технико-экономические показатели проекта

Наименование показателя	Единицы измерения	Значение
1. Размер инвестиций	тыс.руб.	832630,74
2. Горизонт расчета	лет	5
3. Чистый денежный поток	тыс.руб.	392 637,04
4. Норма дисконта		0,12
5. Интегральный эффект (ЧДД)	тыс.руб.	582737,91
6. Индекс доходности (ИД)		1,70
7. Внутренняя норма доходности (ВНД)		38%
8. Срок окупаемости проекта (Ток)	лет	2,59