Кредитный анализ

Для определения кредитоспособности заемщика важно, что в кредитной  заявке содержатся две группы показателей, характеризующих проект, на цели которого запрашивается кредит: внешние и внутренние. Внешние описывают зависимость проекта от влияния внешней среды организации, а внутренние – от факторов, действующих внутри организации. Среди внешних показателей, характеризующих успех реализации проекта, выделяют те, на которые влияют такие факторы, как налоговые реформы, денежно-кредитная политика, реформирование таможенного законодательства и валютные риски. К внутренним показателям, характеризующим проект, относятся: конкурентоспособность продукции, кредитная история и деловая репутация заемщика, его организационно-правовая форма, прогнозные показатели объемов производства и продаж, обеспечение кредита, период окупаемости проекта, финансовое состояние заемщика, источники погашения кредита и процентов по нему и т.д.

Кредитный инспектор тщательно  изучает кредитную заявку и весь пакет документов для предварительного определения возможности и основных условий кредитования, суммы и  срока кредита, обеспечения по кредиту. Кроме того, он начинает формирование кредитного досье (кредитного дела) заемщика.

 

4.4. Содержание беседы  кредитного специалиста  с  заемщиком

 

Для всесторонней оценки кредитного риска потенциального заемщика информации кредитной заявки недостаточно. Многие важные и тонкие моменты, такие, например, как психологический портрет заемщика, кредитный инспектор может выяснить только в ходе личной беседы с ним. Кроме этого, в ходе такой беседы имеется возможность уточнить данные кредитной заявки.

При ознакомительной беседе с потенциальным заемщиком кредитному инспектору необходимо уделить внимание следующей информации (даже если  она уже нашла свое отражение в кредитной заявке):

• сведения о клиенте и его организации: дата учреждения организации; кому принадлежит основной пакет акций или наибольшее количество акций организации; основной вид продукции (работ, услуг), выпускаемой (выполняемых, оказываемых) организацией; основные поставщики и покупатели организации; квалификация, опыт и навыки менеджеров организации; способ оценки имущества, выступающего в качестве обеспечения;
• взаимоотношения потенциального заемщика с другими банками: в каких еще банках организация имеет счета и обращалась ли за кредитом в другие банки; почему обратилась именно в этот банк; имеются ли непогашенные кредиты;
• сведения о запрашиваемом кредите: цель кредита; планируемые источники его погашения; сумма кредита и методика ее определения заемщиком; соответствие срока предоставления кредита сроку службы активов и жизненному циклу продукции, финансируемых за счет кредитных ресурсов;
• информация о погашении кредита: сроки погашения основной суммы долга и процентов по нему; способы погашения кредита; уровень денежной наличности, поступающей в организацию в течение операционного цикла; наличие у организации гаранта по кредиту; финансовое состояние организации;
• характеристика предлагаемого обеспечения: вид обеспечения; его собственник; сведения об обременении этого имущества; возможность потери этим имуществом каких-либо качественных характеристик при длительном хранении; издержки транспортировки и хранения имущества, выступающего в виде обеспечения;
• серьезность, надежность, репутация клиента, особенно такого, который впервые обращается в данный банк за кредитом; психологический портрет руководителя организации-заемщика.

По результатам беседы с потенциальным  заемщиком кредитный инспектор  может предварительно оценить положение дел организации-заемщика, личностные и деловые качества ее собственников и руководителей, а также обоснованность кредитной заявки, влияние последствий выдачи кредита на кредитный портфель банка и в целом соответствие запрашиваемого кредита кредитной политике банка.

4.5. Аналитическое заключение и  кредитное досье заемщика

На основании информации, полученной из кредитной заявки, из личного  общения с заемщиком и из других источников, кредитными специалистами проводится анализ кредитного риска по методике, применяемой в конкретном банке. Результатом этой работы является аналитическое заключение специалиста кредитного отдела банка на выдачу кредита, в котором отражаются:

• полная развернутая характеристика заемщика (его статус; репутация в деловых кругах; наличие положительной кредитной истории);
• оценка бизнеса заемщика, его финансового положения, план доходов и расходов и платежный календарь на период кредитования;
• характеристика объекта кредитования заемщика, способов обеспечения кредита и основных источников его погашения;
• реальность сроков возврата основного долга и процентов по ссуде;
• оценка кредитного риска банка по данной ссуде и класса кредитоспособности заемщика;
• рекомендации по конкретным условиям кредитного договора (срок предоставления кредита, процентная ставка по кредиту, сроки и способы выплаты процентов и возврата основного долга, вид обеспечения, формы контроля за ходом кредитования).

После выдачи кредита специалист кредитного отдела окончательно формирует кредитное досье заемщика для последующей работы с ним в ходе кредитного мониторинга и оценки результатов кредитования. Помимо заявки на кредит и анкеты заемщика с приложением пакета его документов, в кредитном досье должны содержаться:

• заключения юридического отдела банка по правовой экспертизе учредительных документов заемщика и его обеспечительным обязательствам;
• заключения независимых оценщиков о рыночной стоимости недвижимости и других предметов залога;
• акты проверки на месте у клиента специалистами банка наличия и состояния заложенного имущества;
• материалы анализа кредитоспособности заемщика, результаты оценки класса его кредитоспособности;
• заключение службы безопасности банка о самом клиенте и его бизнесе;
• аналитическое заключение;
• выписка из протокола заседания кредитного комитета либо другого руководящего органа с решением о выдаче заемщику кредита;
• копии кредитного договора и обеспечительных обязательств;
• заключения об оценке финансового состояния поручителей по кредиту и банков-гарантов.

 

4.6. Кредитная история  заемщика и Закон «О кредитных  историях»

Кредитная история – это совокупность данных, характеризующих исполнение определенным заемщиком принятых на себя когда-либо обязательств по договорам займа (кредита). В отличие от кредитного досье, которое составляется для одной отдельно взятой кредитной сделки и закрывается по ее завершении, кредитная история формируется накопительным итогом за весь период деятельности заемщика и закрывается только по факту его ликвидации. Кредитные истории, которые ведутся конкретным банком, могут содержать информацию об отношениях клиентов банка именно с этим банком. Однако в интересах безопасности и отдельных банков, и банковской системы в целом формировать кредитные истории, которые содержали бы информацию об исполнении заемщиками кредитных обязательств перед всеми кредиторами, к которым он когда-либо обращался. Для достижения этой цели служит система бюро кредитных историй, предмет деятельности которых – сбор такой информации, ее хранение и предоставление по запросам заинтересованных лиц (пользователей кредитных историй). Пользователями кредитных историй являются, в первую очередь, кредитные организации, в которые клиент обращается за кредитом (или предприниматели и организации, к которым обращаются с просьбой предоставить заем). Чтобы выяснить кредитную историю потенциального заемщика, потенциальный кредитор направляет запрос в бюро, которое готовит для него кредитный отчет – выписку из кредитной истории, позволяющую составить мнение о данном клиенте (субъекте кредитной истории).

Следует отметить, что кредитные  отчеты предоставляются пользователям  только с документального согласия субъектов кредитных историй в отношении этих конкретных пользователей. Однако очевидно, что отказ предоставить о себе информацию негативно скажется на потенциальном заемщике: потенциальный кредитор вряд ли станет заключать договор кредита (займа) с тем, кто скрывает свою историю.

Система бюро кредитных историй  должна обеспечивать полную и достоверную информацию обо всех физических и юридических лицах, которые когда-либо заключали договоры кредита (займа) на территории страны. Очевидно, что доступ к такой информации существенно повышает степень защищенности участников кредитных отношений, обеспечивает общее снижение кредитных рисков и повышение эффективности работы кредитных организаций.

Функционирование системы бюро кредитных историй обеспечивается наличием в этой системе Центрального каталога кредитных историй и реестра бюро кредитных историй. Благодаря этому любой заинтересованный пользователь может получить информацию из любой кредитной истории, зарегистрированной в Центральном каталоге и хранящейся в любом из бюро, занесенных в реестр.

Во всем мире бюро кредитных историй существуют давно. В России их создание началось сравнительно недавно, и на сегодняшний день система бюро кредитных историй сформирована не полностью (т.е., она пока не обеспечивает абсолютно полной информации). Законодательной основой формирования этой системы послужил Закон «О кредитных историях» от 30.12.04 г. № 218-ФЗ (посл. ред. от 24.07.07 г.).

Согласно Закону, кредитная  история юридического лица состоит  из титульной, основной и дополнительной (закрытой) частей. В титульной части кредитной истории юридического лица (будем его называть субъектом кредитной истории или заемщиком) содержится следующая информация о нем:

1) полное и сокращенное  наименования;

2) адрес (местонахождение)  постоянно действующего исполнительного  органа (в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа – иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности), по которому осуществляется связь с юридическим лицом, его телефон;

3) единый государственный  регистрационный номер юридического лица;

4) идентификационный  номер налогоплательщика;

5) сведения о реорганизации  юридического лица:

а) полное и сокращенное  наименования реорганизованного юридического лица;

б) единый государственный  регистрационный номер реорганизованного  юридического лица.

В основной части кредитной истории юридического лица содержатся следующие сведения:

1) в отношении субъекта  кредитной истории:

а) о процедурах банкротства, если арбитражным судом принято  к производству заявление о признании  юридического лица несостоятельным (банкротом);

б) основные части кредитных  историй реорганизованных юридических  лиц, прекративших существование, если юридическое лицо – субъект данной кредитной истории было создано  путем реорганизации;

2) в отношении обязательств  субъекта кредитной истории:

а) указание суммы обязательства  заемщика на дату заключения договора займа (кредита);

б) указание срока исполнения обязательства заемщика в полном размере в соответствии с договором  займа (кредита);

в) указание срока уплаты процентов в соответствии с договором займа (кредита);

г) о внесении изменений  и (или) дополнений к договору займа (кредита), в том числе касающихся сроков исполнения обязательств;

д) о дате и сумме  фактического исполнения обязательств заемщика в полном и (или) неполном размерах;

е) о погашении займа (кредита) за счет обеспечения в случае неисполнения заемщиком своих обязательств по договору;

ж) о фактах рассмотрения судами споров по договору займа (кредита) и содержании резолютивных частей судебных актов, вступивших в законную силу, за исключением информации, указанной в дополнительной (закрытой) части кредитной истории;

з) иная информация, официально полученная из государственных органов.

Такая информация содержится в кредитной истории по каждому  договору кредита (займа), который был заключен субъектом кредитной истории с какой-либо кредитной организацией. Она называется записью кредитной истории.

В основной части кредитной  истории также может содержаться  индивидуальный рейтинг субъекта кредитной истории, рассчитанный на основании методик, утвержденных соответствующим бюро кредитных историй.

В дополнительной (закрытой) части кредитной истории содержится информация о кредитных организациях, с которыми субъект данной кредитной истории заключал кредитные договоры, и о пользователях, которые обращались в бюро за кредитными отчетами о данном субъекте.

В состав кредитной истории  включается информация обо всех изменениях содержащихся в ней сведений, т.е. она поддерживается в актуальном состоянии.

 

Выводы

 

Кредитный анализ является частью комплексного анализа деятельности коммерческого банка и частью кредитного процесса на всех его этапах. Система кредитного анализа отражает организацию процесса анализа. Она включает следующие этапы: предварительный экспресс-анализ, оперативный анализ-мониторинг и ретроспективный анализ результатов кредитования. Каждый из этих этапов имеет свои цели, задачи и особенности методики проведения.

Нормативной основой организации кредитного анализа является кредитная политика банка. Она определяет объективные параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление ссуд и управление ими. Грамотная кредитная политика является важнейшим фактором снижения кредитных рисков банка.

Меморандум  о кредитной политике конкретизирует ее на ближайший период. В развитие меморандума о кредитной политике банки разрабатывают регламент предоставления денежных средств клиентам банка, а также отдельные положения по кредитованию юридических и физических лиц, инструкции о порядке анализа финансового состояния (кредитоспособности) заемщиков, о порядке начисления и уплаты процентов по ссудам, о порядке формирования и использования резерва под кредитный риск банка.