Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Февраля 2013 в 22:47, методичка
Любое кредитное учреждение (в дальнейшем, для краткости, будем называть его банком) является организацией системного (т.е. неустранимого) риска. Перечислим основные виды рисков, с которыми связана деятельность таких учреждений:
процентный;
Соблюдение принципов банковского кредитования позволяет обеспечить общегосударственные интересы и интересы обоих субъектов кредитной сделки, интересы банка и заемщика, и в том числе, позволяет свести к минимуму кредитные риски. Кредитный анализ является одним из инструментов обеспечения принципов кредитования.
Виды кредитов и уровень их кредитных рисков
Факторы, влияющие на возникновение и величину кредитного риска банка, весьма разнообразны, и их можно подразделить на макроэкономические и микроэкономические. В таблице 1.1 представлен состав основных рискообразующих факторов по сферам их возникновения. Факторы перечислены в порядке от более общих к более частным.
Таблица 1.1
Состав рискообразующих факторов кредитного риска банка
по сферам их возникновения
Макроэкономические факторы |
Микроэкономические факторы |
Общее состояние экономики страны: уровень инфляции, темпы роста ВВП, дефицит бюджета и др. |
Качество кредитной политики банка |
Ценовая политика банка | |
Активность денежно-кредитной политики Центрального Банка, применяемые им инструменты и методы |
Кредитный потенциал банка |
Состав клиентуры банка | |
Военные конфликты, стихийные бедствия и т.п. |
Стабильность депозитной базы |
Качество кредитного портфеля | |
Региональные особенности функционирования банка и его клиентов |
Профессиональная подготовленность, квалификация и опыт персонала |
Уровень конкуренции на кредитном рынке | |
Уровень цен на банковские продукты |
Уровень риск-менеджмента |
Спрос на кредиты со стороны клиентов |
Объем и качество информации при кредитовании |
Ведущим макроэкономическим фактором, влияющим на возникновение у банков кредитных рисков, является общее состояние экономики, а также региона, в котором банк осуществляет свою деятельность. Чем хуже экономическое положение и чем выше вероятность его ухудшения в будущем, тем больше вероятность тяжелого финансового положения заемщиков, и тем выше кредитный риск.
Существенную роль играет активность денежно-кредитной политики Банка России. Своей активностью на денежно-кредитном рынке Центральный Банк дает сигнал участникам банковской системы о своей поддержке, так что чем выше такая активность, тем ниже уровень кредитного риска отдельного банка.
Военные конфликты, стихийные бедствия, техногенные катострофы, террористические акты и другие форс-мажорные обстоятельства, как глобальные, так и локальные, во многих случаях непредсказуемы, так что их возможность существенно повышает неопределенность будущего и уровень всех рисков деятельности. Если эти обстоятельства уже имеют место, то кредитный риск банка повышается многократно.
Высокий уровень конкуренции на кредитном рынке заставляет банки бороться за клиентов, из-за чего снижается уровень требований к заемщикам, а кредитный риск, соответственно, возрастает.
Высокий уровень цен на кредитные продукты, сложившийся на рынке банковских услуг, снижает спрос на них, из-за чего, опять же, ниже уровень требований банка к тем, кто все-таки решился обратиться за кредитом. Кроме того, чем выше уровень цен, тем больше вероятность, что у заемщика не хватит финансовых ресурсов для расчетов по кредиту. Так что высокий уровень цен означает высокий уровень кредитного риска.
Спрос на кредиты зависит не только от цен на них, но и от других причин, но в любом случае, при низком спросе банки борются за клиентов и снижают требования к ним.
Важнейшим микроэкономическим фактором, оказывающим первоочередное влияние на возникновение риска невозврата банку кредитов и процентов по ним, является качество кредитной политики банка. Кредитная политика – это совокупность документов, регламентирующих кредитный процесс в отдельно взятом банке. Если кредитная политика составлена грамотно, и в ней предусмотрены все возможные варианты развития отношений банка и заемщика, а также действия специалистов банка во всех возможных ситуациях, то это существенно снижает вероятность принятия кредитными специалистами неосмотрительных, непродуманных или опасных решений, а также снижает вероятность уклонения заемщика от обязанностей по кредитному договору.
Цены (проценты), которые устанавливает банк по своим кредитам, зависят от общего уровня цен, но могут от него и отклоняться. В любом случае, чем выше цены, тем больше вероятность, что заемщик не справится с расчетами по кредиту.
Важным микроэкономическим фактором является уровень кредитного потенциала коммерческого банка, т.е. возможности банка по выдаче кредитов, зависящие от общей величины привлеченных банком ресурсов. Чем больше средств привлечено банком во вклады и депозиты, тем больше он может выдать кредитов. Это может и снижать, и повышать уровень кредитного риска. С одной стороны, чем больше объем выданных кредитов, тем выше объем возможных потерь от их невозврата. С другой стороны, чем больше состав кредитуемых клиентов, тем выше уровень диверсификации (т.е. разнообразия) клиентов по сферам деятельности, по срокам и целям взятия кредита и т.д. Диверсификация всегда является фактором снижения риска.
Если у банка сложился стабильный состав клиентов, то, как правило, это проверенные клиенты, заслуживающие доверия, и кредитный риск по таким клиентам относительно низкий. При нестабильной клиентской базе выше вероятность того, что среди них окажутся недобросовестные или финансово неблагополучные.
При нестабильной депозитной базе, когда происходит отток средств, забираемых с депозитов и вкладов, последствия от невыполнения заемщиками обязательств по кредитам могут оказаться для банка достаточно тяжелыми. Может возникнуть цепочка неплатежей, когда банк из-за невозврата кредитов не в состоянии рассчитаться по депозитам, из-за чего наступит банкротство банка.
Качество кредитного портфеля банка во многом зависит от качества кредитной политики, от состава клиентуры и от ценовой политики банка, но велико также влияние других факторов (в первую очередь, макроэкономических условий). Чем разнообразнее кредитный портфель по объемам, срокам, целям выдачи кредитов и по другим параметрам, тем выше его качество и тем меньше кредитный риск.
Высокий профессионализм, квалификация и опыт персонала банка обеспечивают грамотную реализацию всех составляющих кредитной политики, гарантируют от субъективизма и протекционизма при работе с клиентами и обеспечивают формирование качественного портфеля кредитов.
Управление рисками является специфическим видом деятельности, требующим специальной подготовки. Грамотная постановка риск-менеджмента в банке и подготовленность специалистов банка в этой области деятельности благоприятно влияет на уровень кредитного риска.
Одним из частных, но в то же время, очень существенных факторов формирования кредитного риска, является объем и качество информации, на основании которой принимает решения кредитный специалист. Чем меньше объем данных о финансовом положении, полномочиях представителей и прочих обстоятельствах кредитной сделки, предоставленных кредитному специалисту; чем больше ошибок или предумышленных искажений в финансовых и юридических документах заемщика, тем выше кредитный риск.
В заключение отметим: считается, что ключевыми факторами кредитного риска банка являются качество каждой конкретной ссуды и качество кредитного портфеля банка в целом.
Перечисленные выше факторы определяют уровень не только кредитного риска всего банка, но и кредитные риски по отдельным заемщикам. Кроме всех этих факторов, на кредитный риск по отдельно взятому кредитному договору существенно влияют особенности запрашиваемого кредита. Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. Разные виды кредитов имеют разный уровень кредитного риска.
По назначению (направлению) различают кредиты:
Какую из этих разновидностей считать наиболее рисковой, зависит от состояния дел в государстве (от его силы или слабости), от состояния отдельных отраслей (промышленности, торговли и т.д.), от уровня благосостояния населения и от других факторов. Можно предположить, что в условиях относительной экономической стабильности наиболее рисковым является инвестиционный кредит, поскольку инвестиции всегда связаны с риском неопределенности будущего.
По размерам ссуды бывают:
Очевидно, что чем крупнее кредит, тем больше могут быть потери банка при его невозврате, так что самые рисковые кредиты – крупные.
В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые хозяйствующим субъектам, могут быть двух видов:
Как правило, первая из этих разновидностей кредитов больше по объему, соответственно, и уровень риска по ним выше.
По срокам пользования кредиты бывают:
Кредиты до востребования банк может истребовать, как только появятся какие-либо угрожающие признаки, так что они являются менее рискованными, чем срочные.
Срочные кредиты подразделяются на:
Чем больше срок возврата кредита, тем больше неопределенность будущего, как самого заемщика, так и банка. Поэтому долгосрочные кредиты являются самыми рискованными. Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам. Это еще одна причина, по которой такие кредиты считаются более рискованными.
По способу погашения различают кредиты:
Погашаемые в рассрочку кредиты менее рисковые в том смысле, что даже если финансовое положение заемщика в будущем ухудшится, или в будущем произойдут какие-то форс-мажорные обстоятельства, то хотя бы часть средств будет возвращена банку до этого.
По обеспечению кредиты делятся на:
Естественно, что необеспеченные кредиты являются очень рисковыми. Обеспечение по кредиту выступает в качестве вторичного источника его погашения, т.е. страхует банк на случай недостаточности первичных источников. Отсутствие обеспечения для банка – то же самое, что отсутствие парашюта для пассажира терпящего бедствие самолета. Необеспеченные кредиты в мировой практике предоставляются только первоклассным заемщикам, имеющим квалифицированное руководство и отличную кредитную историю. В российской практике кредитования необеспеченные кредиты практически отсутствуют.
По основным группам заемщиков различают кредиты хозяйству, населению, государству, другим банкам. Считается, что наименее рискованными (рисковыми) являются кредиты государству, поскольку эти кредиты обеспечены государственной собственностью. Государство как заемщик выступает в лице Министерства финансов РФ, финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти, а также в лице государственных внебюджетных фондов РФ и внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти. Чем выше уровень органа государственной власти, выступающего в качестве заемщика, тем выше уровень обеспеченности кредита. Считается, что кредиты центральным органам государственной власти обеспечены всем достоянием государства.
1.4. Методы управления кредитными рисками
Кредитный анализ является одной из составляющих процесса и системы управления кредитными рисками. Как в любом процессе управления, для этого применяются определенные методы. Основными методами управления кредитным риском в коммерческих банках являются: дифференциация заемщиков, диверсификация кредитных вложений, ограничение рисков, хеджирование рисков и деление рисков (таблица 1.2).
Кредитный анализ, в первую очередь, является составной частью такого метода, как дифференциация заемщиков. Его результаты также используются для обоснования решений в других методах управления, в частности, при установлении нормативов по ограничению рисков, при выборе методов страхования рисков, а также методов их деления. Так, например, решение о привлечении других банков для совместного кредитования проекта принимается на основании выводов кредитного анализа о недопустимом для банка уровне кредитного риска при самостоятельном кредитовании.