Отчет по практике в ОАО «БПС-Сбербанк»

Финансирование после отгрузки (т.е. после представления отгрузочных документов по аккредитиву) также может быть организовано БПС-Сбербанком в рамках кредитных линий иностранных банков. Открывая аккредитив в БПС-Сбербанке, клиенты имеют возможность получить краткосрочное финансирование либо отсрочку платежа на срок до нескольких лет на выгодных условиях.

Резервный аккредитив (аккредитив stand-by) — аккредитив, носящий функцию банковской гарантии.

Резервные аккредитивы в основном используются при осуществлении внешнеторговых операций со странами, где запрещено использование банковских гарантий в торговых сделках (например, США), либо если выпуск резервного аккредитива предусмотрен условиями сделки.

Использование резервного аккредитива в качестве гарантийного инструмента по сделке имеет следующие преимущества:

• аккредитив stand-by подчиняется универсальным международным правилам (UCP600 или ISP98);
• операции с резервными аккредитивами формализованы и стандартизированы, что делает этот инструмент простым в использовании;
• возможна организация подтверждения резервного аккредитива третьим банком.

Средства, используемые при расчетах в форме аккредитивов, зачисляются на специальный балансовый счет группы 316 «Аккредитивы»:

Дебет счет приказодателя групп 301Х, 311Х;

либо корреспондентский счет банка;

либо счета группы 101 «Денежные средства в кассе» - при предоставлении средств наличными;

либо счета по учету кредитов групп 2Х20, 2Х3Х, 241Х, 242Х – при открытии аккредитива за счет кредита банка;

либо счета по учету активных операций группы 2Х59 - при предоставлении отсрочки исполнения обязательств приказодателю;

либо счета по учету исполненных обязательств за клиентов групп 2Х50 - в случае непредоставления приказодателем денежных средств для открытия аккредитива.

Кредит счета по учету аккредитивов группы 316 «Аккредитивы».

При открытии банком непокрытого аккредитива покрытие по нему не списывается со счета приказодателя в момент открытия, а переводиться приказодателем в течение срока действия аккредитива до момента осуществления платежа по нему.

При осуществлении платежа по аккредитиву составляются проводки:

Дебет счет группы 316;

Кредит корреспондентский счет банка;

Аккредитив закрывается после истечения срока для представления документов по аккредитиву или после даты последнего платежа.

3 Анализ безналичных расчетов  в ОАО «БПС-Сбербанк»

 

 

Сегодня ОАО «БПС-Сбербанк» предлагает клиентам новые и усовершенствованные продукты и современные технологии обслуживания, создавая оптимальные условия для их качественного обслуживания.

Клиентская политика ОАО «БПС-Сбербанк» ориентирована на завоевание лояльности клиентов путем обеспечения их наиболее качественными и надежными продуктами и услугами. Поддержание высокого качества обслуживания – главная задача банка. Основным активом банка является доверие клиентов и их готовность к долгосрочному сотрудничеству.

Внедрен институт клиент - менеджмента, обеспечивающий полное удовлетворение потребностей клиента. Функции персональных менеджеров выполняют квалифицированные специалисты, имеющие многолетний опыт работы. Высокий уровень подготовки позволяет им поддерживать с клиентом постоянную связь, разрабатывать для него индивидуальные схемы обслуживания, учитывать его пожелания и потребности, оптимизировать финансовые операции за счет эффективного использования финансовых инструментов и возможностей банка.

Динамика количества юридических лиц с расчетно-кассовым обслуживанием за 2011-2013 гг. представлена на рисунке 3.1.

 

Рисунок 3.1 – Динамика количества юридических лиц с РКО за 2011-2013гг. (человек)

 

Как видно из диаграммы, количество клиентов банка с расчетно-кассовым обслуживанием растет с каждым годом. В 2013 году количество достигло 36531 человек, что на 4796 больше, чем в 2012 году и на 5989 – чем в 2011 году. ОАО «БПС-Сбербанк» ведет активную работу по привлечению новых клиентов.

Одним из основных этапов реализации новой модели обслуживания корпоративных клиентов стала сегментация клиентской базы. ОАО «БПС-Сбербанк» обслуживает более 27 тысяч юридических лиц - предприятия машиностроения и металлообработки, электроэнергетики, химической и нефтехимической промышленности, строительной индустрии, транспорта, торговли, малого бизнеса, в числе которых: ОАО «Нафтан», ОАО «Гомельтранснефть «Дружба», ОАО «Гомсельмаш», ОАО «БМЗ – управляющая компания холдинга «БМК», ОАО «Мозырский нефтеперерабатывающий завод», ОАО «Керамин», «Концерн "Белнефтехим». Структура клиентской базы на 01.01.2012г. и 01.01.2014г. представлена на рисунке 3.2.

 

     
           Рисунок 3.2 – Структура корпоративной клиентской базы на 01.01.13г. и 01.01.14г. в разрезе сегментов, %

 

Преимущественно, клиентами банка являются предприятия малого и среднего бизнеса. Снизилось процентное отношение крупнейших предприятий по причине увеличения количества обслуживания крупных организаций страны.

В целях формирования актуальной, полной и достоверной информации о корпоративных клиентах, накопления истории взаимоотношений банка с клиентами введена в промышленную эксплуатацию CRM-система во всех структурных подразделениях ОАО «БПС-Сбербанк».

Приоритетным направлением работы с корпоративными клиентами является создание привлекательных условий для размещения свободных денежных средств клиентами, обслуживающимися в ОАО «БПС-Сбербанк. Одним из основных инструментов привлечения средств корпоративных клиентов являются средства на текущих счетах.

Корпоративные клиенты представлены предприятиями ведущих отраслей экономики Республики Беларусь. Традиционно приоритетное место в формировании ресурсной базы банка принадлежит предприятиям промышленного комплекса Беларуси. Структура средств клиентов по сегментам и по секторам экономики представлена на рисунке 3.3 и в таблице 3.1 соответственно.

 

 

Рисунок 3.3 – Структура средств корпоративных клиентов ОАО «БПС-Сбербанк» по сегментам за 2011-2013 гг., %

 

Таблица 3.1  - Структура средств корпоративных клиентов банка по секторам экономики за 2012-2013 гг.

 

Сектор экономики	Доля на		Отклонение (+;-)
	01.01.2013, %	01.01.2014, %
Промышленность	39,00	41,40	2,40
Страхование	11,00	13,00	2,00
Транспорт и связь	8,00	7,10	-0,90
Строительство	15,00	13,10	-1,90
Торговля	15,00	13,30	-1,70
Прочие	12,00	12,10	0,10
Итого	100,00	100,00	-

 

Динамика привлеченных средств юридических лиц в разрезе сегментов свидетельствует о преобладании ресурсов крупного и крупнейшего сегментов, а в разрезе секторов экономики – промышленности.

На протяжении нескольких лет банк активно предлагает клиентам различных сегментов бизнеса комплексное банковское обслуживание с использованием линейки пакетов операций и услуг.

Пакетное предложение банковских услуг и продуктов позволяет в зависимости от размера бизнеса подобрать оптимальный по стоимости пакет операций, в который входит определенное количество операций по безналичному перечислению денежных средств и другие наиболее востребованные банковские услуги, за фиксированную ежемесячную плату.

Основные преимущества пакетного обслуживания корпоративных клиентов по сравнению со стандартным обслуживанием:

• сокращение расходов на банковские услуги;
• экономия времени и уменьшение документооборота с банком;
• действие пакета операций может быть распространено на два и более банковских счета, открытых в банке;
• предоставление в рамках пакетов операций дополнительных банковских услуг.

Доля юридических лиц на пакетном обслуживании в банке и доля клиентов на дистанционном банковском обслуживании представлена на рисунке 3.4.

 

 

Рисунок 3.4 - Доля юридических лиц на пакетном обслуживании в банке и доля клиентов на дистанционном банковском обслуживании

 

Количество клиентов, пользующихся пакетным обслуживанием, за период внедрения выросло в 12 раз.

Для максимальной эффективности работы клиентов банк применяет современные высокотехнологичные и инновационные решения. Широкой популярностью среди клиентов пользуются сервисы дистанционного банковского обслуживания: «Банк-клиент», «Интернет-клиент», «Выписка ОнЛ@йн».

Используемая ОАО «БПС-Сбербанк» система дистанционного банковского обслуживания предоставляет клиентам возможность контролировать счета и совершать транзакции, как из офиса компании, так и в любом другом месте, где есть доступ к Интернету. Большинство клиентов уже успели оценить удобства управления деньгами на расстоянии. Следуя новациям времени, банк первым в республике предложил новую уникальную услугу -   мобильное бизнес-приложение «Выписка моб@йл», которое очень просто устанавливается на мобильное устройство – смартфон или планшет, и позволяет клиенту через Интернет контролировать счета компании.

Развитие электронных сервисов позволило в 2013 году увеличить долю клиентов, дистанционно управляющих своими счетами, до 86,9% от общего количества активной клиентской базы. За 2 года количество клиентов на дистанционном банковском обслуживании выросло более чем в 2 раза.

В результате проведенных мероприятий по переводу клиентов с технологии штрихового кодирования расчетных документов на обслуживание с использованием системы ДБО «BS-Client» доля клиентского платежного потока, поступающего на обработку в электронном виде, увеличилась до 95,40%. Динамика клиентских платежей в белорусских рублях на 01.01.13г. и 01.01.14г. представлена на рисунке 3.5.

 

Рисунок 3.5  - Динамика клиентских платежей в белорусских рублях на 01.01.13г. и 01.01.14г., %

 

ОАО «БПС-Сбербанк» осуществляет безналичные расчеты посредствам всех утвержденных форм. Структура безналичных форм представлена на рисунке 3.6.

 

 

Рисунок 3.6 – Структура безналичных форм расчетов ОАО «БПС-Сбербанк» за 2012-2013гг.,%

Как видно из приведенного рисунка, основную долю при безналичных расчетах занимает платежное поручение (более 70%). Аккредитивная форма расчетов начинает пользоваться спросом.

В условиях жесткой конкуренции в банковском секторе Республики Беларусь стабильные партнерские отношения с корпоративными клиентами, расширение продуктовой линейки и улучшение качества сервиса позволили ОАО «БПС-Сбербанк» обеспечить рост доли и сохранить лидирующие позиции в сегменте корпоративного привлечения средств и развития безналичных расчетов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4 Аудит безналичных расчетов в  ОАО «БПС-Сбербанк»

 

 

При проведении аудита безналичных расчетов следует руководствоваться Банковским кодекс РБ, Инструкцией о банковском переводе, Инструкцией о порядке совершения банковских документарных операций, Инструкцией о порядке совершения операций с банковскими платежными карточками и другими локальными нормативными правовыми актами.

При проведении общего аудита на подтверждение годовой отчетности проверка по формам безналичных расчетов, как правило, совмещается с проверкой операций по текущим счетам клиентов на подтверждение их остатка и состояния бухгалтерского учета. При этом проверке подвергаются документы дня за какой-либо период, лицевые счета по балансовым и внебалансовым счетам, соответствующие карточки, книги и журналы. Такие документы являются общими для аудита всех безналичных расчетов. Самостоятельный аудит по формам безналичных расчетов является программным для внутреннего аудита.

Проверка расчетных операций включает в себя проверку: правильности и своевременности осуществления операций по счетам клиентов; правильности оформления платежных документов, своевременности выставления и выполнения аккредитивов; формирования юридического «досье» клиентов в соответствии с действующими нормативными актами; своевременности извещения налоговой инспекции и Пенсионного фонда обо всех открытых счетах; законности открытия и закрытия расчетных, текущих, валютных и других счетов клиентов, корреспондентских счетов (субсчетов).

Аудит открытия и ведения расчетных и иных счетов является наиболее простой и не требующей сложных тестов частью аудиторской проверки. Необходимый минимум документов являются:

• журнал открытых счетов;
• юридические дела клиентов банка;
• досье клиентов.