Система планирования на АМО ЗИЛ

 

 

- величина абсолютного показателя  «валовая маржа» резко увеличивается  - на 15,7%;

- величина относительного показателя  «коэффициент валовой маржи»  улучшается на 12,9%.

Полученный оптимальный  план производства полностью удовлетворяет  всем критериям, поставленным в виде ограничений для решения задачи, а значит, является оптимальным с точки зрения службы сбыта - в полученном плане на ноябрь 2007 года полностью выполняются все заявки покупателей, находящиеся в сформированном службой сбыта портфеле заказов на этот месяц.

 

Таблица 21

Сравнительный анализ основных показателей  исходного и оптимального планов производства автомобилей ЗИЛ-5301 и  их модификаций 

 

№ пп	Показатели	един. измер.	Исходный план	Оптима-льный план	отклонения
					абс. велич.	в %
1	2	3	4	5	6	7
1	Объем реализации автомобилей ЗИЛ-5301 и их модификаций	тыс.р.	218893,5	224256,1	5362,6	102,4
		шт.	1386	1285	-101	92,7
2	Прямые затраты из них:	тыс.р.	183712,3	183547,6	-164,7	99,9
2.1.	- материальные затраты с ТЗР	тыс.р.	175011,4	174885,7	-125,7	99,9
2.2.	- трудозатраты	тыс.р.	4252,5	4248,6	-3,9	99,9
		тыс.ч.	301,5	300,8	-0,7	99,8
3	Себестоимость товарной продукции В т.ч.:	тыс.р.	248181,4	248016,7	-164,7	99,9
3.1.	- накладные расходы	тыс.р.	64469,1	64469,1	0,0	100,0
4	Валовая маржа (п.1-п.2)	тыс.р.	35181,2	40708,5	5527,3	115,7
5	К вал. маржи (п.4 / п.1)		0,161	0,182	0,021	112,9
6	Прибыль (+), убыток (-)  (п.1-п.3)	тыс.р.	-29287,9	-23760,6	5527,3	81,1
7	Рентабельность  ((п.1-п.3)/п.3)	%	-11,8%	-9,6%	2,2 п.п.	81,2

 

 

Но полученный расчетным путем оптимальный план производства еще не значит, что предприятие обязательно получит расчетный экономический эффект. Насколько эффективно руководители предприятия будут стремиться и смогут обеспечить выполнение плана производства как в номенклатуре, так и по количеству выпускаемой автомобильной техники, настолько фактический результат будет близким к оптимальному.

Помимо факторов, на которые может  воздействовать руководство предприятия, существуют факторы, не зависящие или  слабо зависящие от предприятия: неожиданное изменение рыночной конъюнктуры, нестабильность экономической и политической ситуации в стране, выход новых законодательных актов и т.д. Таким образом, риск невыполнения производственной программы существует всегда. Это служит главной причиной, почему имеет смысл создавать, анализировать и рассматривать не один, а несколько вариантов производственной программы: оптимистический план, наиболее вероятный план и программу с пессимистическим исходом. Таким образом, руководство предприятия заранее может позаботится о том, что в случае наступления неблагоприятных для предприятия событий, финансово-экономический ущерб предприятия оказался бы минимальным.

Данный дипломный проект позволяет  сопоставить между собой как  бы несколько вариантов производственной программы: исходный план и найденное оптимальное решение. Данные приведены в табл. 22.

Из таблицы 22 можно видеть, что структура и состав производственной программы исходной и оптимальной очень заметно различаются. Так, если доля автомобилей 5301АО-0000114 в исходном плане производства составляет 18,8% по количеству и 16,3% по стоимостному выражению, то в оптимальном плане эти доли соответственно равны 9,3% и 7,3%.

Заметим, что экономико-математическое моделирование позволяет скорректировать  уже найденное оптимальное решение.

В табл. 23 в обобщенном виде представлены источники и направления получения экономического эффекта от внедрения проектных предложений.

Данные таблицы подтверждают целесообразность оптимизации производственной программы  головного завода АМО ЗИЛ на ноябрь 2007 года, так как:

- убыток головного завода АМО  ЗИЛ снижается на одну пятую  часть (на 18,9%), что само по себе  является очень значимым результатом;

- рентабельность продаж соответственно  растет на 2,2 %;

- объем товарного выпуска в ценах реализации растет на 5362,6 тыс. руб. или на 2,4 %.

 

 

Таблица 22

Сравнение исходного и оптимального планов производства малотоннажных  автомобилей ЗИЛ-5301

 

№ потребительской комплектации автомобиля		краткая характеристика автомобиля	Цена реализ. без НДС руб.	Исход план ТВ шт.	Сум-ма тыс. руб.	Опт. план ТВ шт.	Сум-ма тыс. руб.
1		2	3	4	5	6	7
53014 и модификации
5301АО	-0000114-000	борт, тент	137083	260	35642	120	16450
5301БО	-0000114-000	шасси	120950	145	17538	48	5806
5301МЕ	-0000009-000	термокузов, каб. 2 сп. места	183025	20	3661	6	1098
5301Р1	-0000007-000	шасси, каб. 2-х ряд., 7 мест	136317	50	6816	0	0
5301ЕО	-0000115-000	шасси	122250	110	13448	0	0
5301ЕО	-0000117-000	шасси с удл. базой, каб. 2-х ряд.	170000	280	47600	723	122910
5301Е2	-0000007-000	термокузов	181000	20	3620	34	6154
5301СС	-0000003-000	цельнометаллический фургон	169583	90	15262	25	4240
5301СС	-0000013-000	цельнометалл.фургон, сдв. дверь	171267	20	3425	18	3083
5301ТО	-0000117-000	борт, тент,  каб. 2-х ряд., 7 мест	152750	53	8096	30	4583
5301ЮО	-0000117-000	шасси, каб. 2 сп. места	125517	105	13179	38	4770
5301ЯО	-0000120-000	борт, тент, каб. 2 сп. места	141733	105	14882	86	12189
325010	-0320001-000	автобус, 15+1 мест, 3-х секц.	273725	66	18066	157	42975
325000	-0320001-000	автобус, 21+1 мест, 4-х секц.	284833	62	17660	0	0
ВСЕГО НА ВЫПУСК				1386	218893	1285	224256

 

 

 

Таблица 23

 

Экономическая целесообразность внедрения  проектных предложений

 

Мероприятие	Источники экономической эффективности	Направление получения экономической эффективности
1.Оптмизация структуры товарного  выпуска на АМО ЗИЛ	1. Повышение доходности	- снижение убытка головного  завода на 18,9%(при отсутствии капитальных  затрат на внедрение данного  предложения);
		- рост рентабельности продаж на 2.2 %.
	2.Ориентация производства и  реализации продукции на рыночный  спрос	- снижение затрат на 164,7тыс.  руб.;
		- рост объема товарного выпуска   на 5362,6 тыс. руб. (на 2,4%).
	3. Снижение трудоемкости изготовления  продукции	- рост объема продаж;
		- рост показателя валовой маржи  на 15,7%;
		- рост коэффициента валовой  маржи на 12,9%;
		-  оптимизация заявок на производство  продукции.

 

 

Обобщая вышесказанное, можно отметить, что полученный расчет позволяет  говорить о том, что можно усовершенствовать процесс технико-экономического планирования на головном предприятии АМО ЗИЛ путем использования экономико-математические методы при формировании производственной программы предприятия.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Развитие рыночного хозяйствования в России происходит с множеством трудностей. Изменяются организационные формы функционирования предприятий отрасли, усложняются экономические и социальные связи и отношения. Поэтому в деятельности менеджеров упор приходится делать не на стандартные решения, а на способность быстро и правильно изменять хозяйственную ситуацию и находить тот единственный возможный подход, который и является в конкретных условиях оптимальным.

Основой для такого подхода в  принятии управленческих решений является планирование, призванное выявить общие перспективы, тенденции организационно-структурного развития, обеспечить сбалансированность краткосрочных и долгосрочных программ. При этом важно суметь обнаружить всю совокупность причин, определяющих функционирование и развитие исследуемой сложной хозяйственной системы, выделить сценарные и управляющие параметры, подобрать комбинацию методов прогнозирования по условиям, особенностям и областям их применения, обеспечить конкурентное преимущество по издержкам производства и сбыта продукции.

Под системой планирования на предприятии  понимают такую упорядоченную совокупность элементов, между которыми существуют определенные связи, влияющие на поведение  элементов и систему в целом, которая регламентирует поведение  объекта в процессе реализации поставленных пред ним целей и позволяет обеспечить эффективное функционирование и развитие фирмы в будущем.

Трансформация системы планирования является одним из важных элементов  преобразований, способствующих нормальному  функционированию предприятий в  изменившихся организационно-экономических условиях. Она должна быть направлена на конкретные преобразования плановой деятельности, заключающейся в развитии способностей решения самых разнообразных задач управления в условиях неустойчивости внешней среды с помощью адекватного инструментария, требующего обоснования и установления сферы его использования. Наряду с этим только комплексный подход, учитывающий гамму возможных последствий принятия управленческих решений, дает важное преимущество, позволяющее при разработке стратегии не пассивно следовать за событиями, а активно формировать желаемое развитие.

Поэтому особенно важно в современных  экономических условиях сориентировать производство на рынок и особенное  внимание при этом необходимо уделить  формированию на предприятии соответствующей системы планирования. В условиях, когда предприятие ограниченно в средствах и не может не только инвестировать новые проекты, но и в достаточной степени обеспечивать свою текущую деятельность, планированию отводится особая роль: оно согласовывает  не только запросы рынка и деятельность предприятия, но и выбирает наиболее оптимальный для производства вариант деятельности. Следовательно, система планирования должна быть чувствительна к изменениям среды, гибка и оперативна. Из этого вытекает, что при проектировании системы планирования необходимо предусмотреть наличие критерия, по которому может быть оценена эффективность производства, а также налажен контроль в системе. Именно этой проблеме и будет уделено особое внимание в данной работе.

Объектом исследования, проведенного в данной работе, послужил крупный  машиностроительный завод - АМО ЗИЛ, который выпускает широкий ассортимент  продукции - это автомобили, запчасти, двигатели и прочая продукция. Предприятие  является одним из старейших машиностроительных заводов в России. Оно столкнулось с теми же трудностями при переходе от плановой экономики к рыночной, что и вся производственная сфера в стране, а потому проблемы, стоящие перед ним, типичны не только для предприятий машиностроительной отрасли, но и для предприятий, занятых в других отраслях народного хозяйства.