Совершенствование внутрибанковских систем

 

Для того чтобы выбрать  наименее рискованную или предлагающую наиболее привлекательное соотношение  «риск - выгода» альтернативу, мы должны быть в состоянии измерить или  каким-то образом численно определить риск. В банковской практике, в которой  главным является получение прибыли, встает вопрос о банковских рисках, т. е. о потерях, которые могут  возникнуть при совершении операции. Риск - это вероятность потери. Для  банка - потери денежной. А поскольку  через банки проходят огромные суммы  денег и совершаются сотни  тысяч операций, предотвращение потерь является серьезнейшей задачей каждого  банка.

 

Риск тем больше, чем  больше для банка возможность  получить прибыль. Образуются риски  в связи с движением экономики, несовпадением сложившегося положения  с тем, на которое рассчитывали, выдавая  кредит. Конечно, эти отклонения могут  быть и положительными, обеспечивающими  получение прибыли в соответствии с договорами. Следовательно, риски и прибыли - две стороны одного экономического явления: хорошо сложились условия - есть прибыль, плохо - возникают убытки (т. е. реализовывалась возможность риска).

 

Таким образом, банки должны обращать особое внимание на взвешенность экономических явлений при выдаче кредита и страхование возможных  потерь. Необходимо знать виды банковских рисков, методы расчетов их, чтобы не допускать потерь, а также причины  образования рисков и методы управления ими.

 

Становление рыночной экономики, появление новых форм собственности  и связанных с ними коммерческих структур, зарождение и бурное развитие денежного, фондового и валютного  рынков, постоянно усиливающаяся  конкуренция в течение последних  лет, снижение финансовой устойчивости традиционных клиентов коренным образом  изменили среду функционирования коммерческих банков. Наиболее характерной ее чертой стала неопределенность, неоднозначность  ситуаций, требующих принятия банком решений степени допустимости риска  и защите от него.

 

Изменились и сами банки: расширился и стал более рисковым спектр предлагаемых ими услуг, усложнилась их внутренняя структура, появились аналитические подразделения. Однако, несмотря на произошедшие перемены, в большинстве банков слабо разработаны системы управления рисками, в том числе кредитными.

 

В отечественной литературе слабо исследованы фундаментальные  вопросы теории банковских рисков, отсутствуют разработки целостных  систем управления кредитным риском, условий использования разнообразных инструментов оценки кредитоспособности клиента банка.

 

Острота назревших проблем  и недостаточность их исследования определили выбор темы и направления  исследования.

 

Целью настоящего исследования является теоретическое рассмотрение сущности банковских рисков на примере  ОАО АКБ «Банк Москвы».

 

Для реализации поставленной цели был сформулирован следующий  круг задач:

 

1.  рассмотреть банковские  риски и системы управления  ими в России;

 

2.  дать понятие банковским  рискам, определить их виды и  подходы к классификации;

 

3.  рассмотреть процесс  управления банковскими рисками;

 

4.  выявить основные  проблемы управления банковским  риском;

 

5.  сформулировать систему  управления банковскими рисками;

 

6.  дать краткую характеристику  объекта исследования – АКБ  ОАО «Банк Москвы», определить  его финансово – экономическое  состояние;

 

7.  проанализировать систему  управления рисками в АКБ ОАО  «Банк Москвы».

 

Предметом исследования является изучение содержания риска коммерческого  банка и способов оценки и управления им. В качестве объекта исследования был выбран Банк Москвы

 

Методологическую основу исследования составляют: системный  анализ, факторный анализ сравнения, финансовый анализ, экспертно-аналитический, изучения документов, нормативный методы.

 

 

1. Банковские риски и  управление ими в системе рыночной  экономики России

 

1.1 Понятие банковских  рисков

 

Банковские риски как  объект исследования известен не только современному обществу. Их значение в регулировании банковской деятельности исследователи отмечали еще в XVIII и XIX вв. Известный русский профессор Н.Х. Бунге, впоследствии ставший министром финансов России, в своем исследовании кредита и банков отмечал «необходимость соизмерять премию застрахования (учетный процент) с величиной риска.[1] Последнее обстоятельство очень редко принимается в расчет, а между тем нет ничего справедливее, как соизмерять премию застрахования с надежностью гарантии, и заставить каждый класс лиц, пользующихся кредитом, нести издержки, соразмерные с величиной тех потерь, которые могут быть при[i]чинены их несостоятельностью.

 

В современном обществе в  условиях обострения конкурентной борьбы внимание к банковским рискам увеличивается. Банки все чаще занимают агрессивную  позицию по отношению друг к другу, проводят все более рискованные  операции и сделки.

 

Идеи предупреждения и  снижения рисков становятся все более  востребованными как банковской наукой, так и практикой. Без понятия  «регулирование риска» не обходится  ни одна публикация, относящаяся к  управлению банковской деятельности. И это не случайно. Банковская деятельность относится к категории экономической  деятельности, где, безусловно, присутствует риск во взаимоотношениях между субъектами. Вместе с тем это нисколько  не означает, что риск свойствен  исключительно банковской деятельности. Неблагоприятные события могут  возникнуть при совершении самых  различных экономических операций. Эти неблагоприятные события, однако, не являются обязательным атрибутом  самих экономических отношений, в том числе банковского дела.

 

Банковский риск — это  не имманентно присущее банку свойство, не столько неизбежность отрицательного хода событий, сколько деятельность, которая может привести к достижению отрицательного результата[2].

 

Идеи предупреждения и  снижения рисков становятся все более  востребованными как банковской наукой, так и практикой. Без понятия  «регулирование риска» не обходится  ни одна публикация, относящаяся к  управлению банковской деятельности. И это не случайно. Банковская деятельность относится к категории экономической  деятельности, где, безусловно, присутствует риск во взаимоотношениях между субъектами. Вместе с тем это нисколько  не означает, что риск свойствен  исключительно банковской деятельности. Неблагоприятные события могут  возникнуть при совершении самых  различных экономических операций. Эти неблагоприятные события, однако, не являются обязательным атрибутом  самих экономических отношений, в том числе банковского дела. Банковский риск — это не имманентно присущее банку свойство, не столько  неизбежность отрицательного хода событий, сколько деятельность, которая может  привести к достижению отрицательного результата.

 

При всей важности банковских рисков толкование их сущности до сих  пор оказывается дискуссионным. В целом ряде случаев их сущность подменяется причиной их возникновения, т.е. все сводится к различного рода обстоятельствам, факторам, которые приводят к потерям. Довольно часто сущность риска сводится к неопределенности, которая проявляется в той или иной сделке.

 

 

1.2 Виды банковских рисков

 

Существует множество  вариантов классификации. Наиболее распространенная выглядит так:

 

- Кредитные риски 

 

- Риски ликвидности 

 

- Рыночные риски 

 

- Операционные риски[3]

 

Специализация банка на определенных видах услуг оказывает существенное влияние на его профиль рисков. Например, банк, активно работающий на рынке кредитования предприятий  нефинансового сектора, на межбанковском  рынке, на рынке потребительского кредитования, будет подвержен в большей  степени кредитным рискам, а банк, вкладывающий значительные ресурсы  в фондовый рынок, - рыночному риску. Минимизировать риски с учетом воздействия  внешней среды и специфики  деятельности банка должна система  управления рисками, наличие которой  является обязательным условием успешной деятельности кредитной организации. Наличие такой системы часто  позволяет избегать значительных потерь.

 

Критерии оценки степени  риска могут быть как общими, так  и специфичными для отдельных  видов риска.

 

Наиболее разработаны  в экономической литературе критерии оценки кредитного риска, которые известны, как правила «си»: репутация заемщика, способность заимствовать средства, способность заработать средства для  погашения долга в ходе текущей  деятельности, капитал заемщика, обеспечение  кредита, условия кредитной операции, контроль (соответствие операции законодательной  базе и стандартам).

 

Можно выделить критерии оценки и других видов риска:

 

- процентный риск: влияние  движения процента по активным  и пассивным операциям на финансовый  результат деятельности банка,  длительность окупаемости операции  за счет процентного дохода, степень  чувствительности активов и пассивов  к изменению процентных ставок  в данном периоде;

 

- риск несбалансированной  ликвидности: качество активов  и пассивов, соответствие структуры  активов и пассивов по суммам, срокам, степени ликвидности и  востребованности[4].

 

Допустимый размер рисков различного вида должен фиксироваться  через стандарты (лимиты и нормативные  показатели), отражаемые в документе  о политике банка на предстоящий  период. Эти стандарты определяются на основе бизнес-плана. К их числу  можно отнести:

 

·  долю отдельных сегментов  в портфеле активов банка, кредитном  портфеле, торговом и инвестиционных портфелях;

 

·  соотношение кредитов и депозитов;

 

·  уровень показателей  качества кредитного портфеля;

 

·  долю просроченных и  пролонгированных ссуд;

 

·  долю МБК в ресурсах банка;

 

·  уровень показателей  ликвидности баланса и достаточности  капитальной базы;

 

·  стандартные требования к заемщикам банка (по длительности участия в данной сфере бизнеса, соответствию среднеотраслевым экономическим  показателям, ликвидности баланса  и т.д.).[5]

 

Кредитный риск - вероятность, что дебитор не сможет осуществить  процентные платежи или выплатить  основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном  соглашении - является неотъемлемой частью банковской деятельности. Кредитный  риск означает, что платежи могут  быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. В современной  российской экономике кредитный  риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем.

 

Рыночный риск связан с  колебаниями цен на четырех важнейших  экономических рынках: рынке долговых бумаг, рынке акций, валютном и товарном, то есть рынках, чувствительных к изменению  процентных ставок. Рыночный риск - риск возникновения у банка финансовых потерь (убытков) вследствие изменения  рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, а также курсов иностранных валют. Он относится  к категории спекулятивного риска, состоящего в том, что движение цен  может привести к прибыли или  убытку.

 

Для управления рыночным риском банк формирует политику, где прописывает  цели и методы, направленные на защиту капитала от негативных воздействий  неблагоприятных изменений цен.

 

Операционные риски - риски  потерь, возникающие в результате ошибок во внутренних системах, процессах, действиях персонала, либо внешних  событий, таких как, например, стихийные  бедствия и т.д.[6] Операционный риск в той или иной степени несут  все банки, т.к. каждый из них может  столкнуться с ошибками и сбоями в работе информационных систем и  персонала. Однако не во всех банках есть подразделения по управлению рисками, и уж тем более не во всех банках на сегодняшний день есть управления операционными рисками.

 

Сегодня банкам предлагается множество видов страхования, ориентированных  как раз на защиту от операционных рисков - рисков потерь, вызванных неадекватными, неэффективными или ошибочными процессами, действиями персонала или систем, а также внешними факторами. Эта  тема могла бы стать основой для  активизации сотрудничества между  страховщиками и банкирами, однако роль страхования в управлении операционными  рисками до сих пор до конца  не выяснена.

 

1.3 Управление банковскими  рисками

 

1.3.1 Проблема управления  рисками

 

Не менее сложная методологическая проблема - управление рисками как  на макро-, так и на микроуровне. На уровне банковской системы основными механизмами регулирования банковских рисков являются: минимальный размер капитала для вновь создаваемых банков; требования к составу и нормативы достаточности капитала; стандарты организации и деятельности служб внутреннего контроля и управления рисками; требования к раскрытию информации о финансовом состоянии и общем риске банка; нормативные требования к методикам количественной оценки риска и т.д. На уровне коммерческих банков в дополнение к внешним используются внутренние механизмы управления рисками, к которым относятся внутренние модели оценки и методы управления рисками (лимитирование, хеджирование, внутренний контроль и др.)

 

Система управления банковскими  рисками — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала  банка, позволяющих обеспечить положительный  финансовый результат при наличии  неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового  события и принимать меры к  исключению или снижению его отрицательных  последствий.

 

Эта система управления может  быть описана на основе разных критериев. Исходя из видов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, а также комплексные блоки, связанные  с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации. При другой системе классификации рисков в  качестве самостоятельных блоков выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками и блок управления совокупными рисками. К первому  блоку относятся управление риском кредитной сделки и других видов  операций банка, ко второму — управление рисками различных портфелей  банка — кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.[7]