Теоретические основы снижения себестоимости услуг в сфере ЖКХ

Для регулирования  тарифов на товары и услуги организаций  коммунального комплекса, осуществляющих эксплуатацию систем коммунальной инфраструктуры в сфере водоснабжения, водоотведения и очистки сточных вод, утилизации (захоронения) твердых бытовых отходов, органами муниципального района используются следующие основные методы:

1. установление фиксированных тарифов на товары и услуги организации коммунального комплекса на очередной период исходя из сложившейся себестоимости товаров и услуг этой организации в истекший период действия тарифов с учетом стоимости заложенных в производственную программу мероприятий по повышению эффективности деятельности организации коммунального комплекса, предусматривающих улучшение качества производимых ею товаров (оказываемых услуг) и проведение при необходимости мероприятий по реконструкции эксплуатируемой этой организацией системы коммунальной инфраструктуры;
2. установление предельных тарифов на товары и услуги организации коммунального комплекса, определяемых на основе анализа динамики предыдущей деятельности организации и анализа деятельности аналогичных организаций коммунального комплекса;
3. индексация установленных тарифов на товары и услуги организации коммунального комплекса в случаях объективных изменений условий деятельности организации коммунального комплекса, влияющих на стоимость производимых ею товаров (оказываемых услуг).

3.2 Обоснование необходимости снижения себестоимости услуг МУП ЖКХ Новокузнецкого района

 

Предприятие понесло  значительные затраты на услуги водоснабжения, электроснабжения, теплоснабжения и  вывоза ТБО за счет увеличения затрат на постоянные расходы. 

Так, усугубляющая главная проблема  МУП ЖКХ Новокузнецкого района – высокая себестоимость жилищно-коммунальных услуг. Полная себестоимость превысила плановую на 23178,3 т.р., постоянные расходы в общей структуре затрат увеличились на 19436,12 т.р., а переменные на 3742,2 тыс.руб. На это повлиял рост затрат на содержание жилфонда – 769,4 т.р; рост затрат на водоснабжение – 5974,5 т.р.; рост затрат на теплоснабжение – 3205,5 т.р. и электроснабжения – 13202 т.р.

Из этой проблемы вытекает следующая – издержкоемкость  услуги электроснабжения возросла и  реализация электроснабжения стала убыточна.

Еще одна проблемы высокой  себестоимости услуг – это  рост прямых материальных затрат, который  вызван неэкономией ресурсов и сырья, превышением нормы расхода материальных ресурсов (уголь, покупные услуги, ГСМ  и др.)

Так же все вышеприведенные проблемы можно связать с большой изношенностью сетей тепло- водо- и электропроводов. непредвиденные внеплановые затраты на электроэнергию, покупные коммунальные  услуги. В связи с тем, что трубопровод и электросети имеют большой физический износ, покупные коммунальные услуги, проходя через сети к потребителю составляют значительные потери энергии и воды в сетях. В связи с этим себестоимость реализации данных услуг по этим статьям растет, отсюда - незапланированные расходы (выше нормы) на материалы и сырье, в т.ч. ГСМ. Также в связи с изношенностью сетей и трубопроводов возникают частые аварии  на сетях, и, как следствие, затраты ГСМ на транспорт превышают плановые.

Таким образом, для снижения себестоимости услуг МУП ЖКХ Новокузнецкого района предлагаются следующие мероприятия.

 

3.3 Направления снижения себестоимости услуг МУП ЖКХ Новокузнецкого района

 

В связи с выявленными проблемами предприятия: превышением фактической себестоимостью над плановой, высокой издержкоёмкостью услуг, большой изношенностью систем, необходимо выявлять резервы снижения себестоимости услуг.

На основании выявленных резервов снижения себестоимости  разработаем  следующий  комплекс мероприятий, направленных на снижение себестоимости услуг  МУП ЖКХ Новокузнецкого района.

1. Улучшение состояния сетей тепло-водо и электроснабжения. В данном направлении предложим следующие мероприятия:

1.1 Снижение потерь воды и тепловой энергии в зданиях и  коммуникациях за счет улучшения тепловой изоляции, автоматического регулирования работы насосных агрегатов, рациональной ценовой политики;

1.2 Модернизации систем водо- и  теплоснабжения путем оптимизации режимов работы оборудования и сетей, децентрализации  источников теплоснабжения, диспетчеризации и автоматизации и прочистки сетей;

1.3 Повышения надежности и устойчивости работы оборудования и коммуникаций на основе выполнения необходимого объема работ по замене изношенных сетей, применения современных материалов, подготовки теплоносителя и др.;

1.4 Перетяжка электропроводов самоизолирующим проводом, что обеспечит снижение потерь электроэнергии в сетях

2. Энергоресурсосбережение – главный источник снижения себестоимости услуг. В данном направлении предложим следующие мероприятия:

2.1 поиск поставщиков  сырья и материалов, реализующих  свою продукцию по минимальной цене, экономия материальных ресурсов.

2.2 хорошая возможность снижения себестоимости предоставления коммунальных услуг – это экономия за счет перевода коммунальных теплоисточников на местные виды топлива. Так, например, перевод котельных на древесное топливо, основной целью которого является снижение затрат на производство теплоэнергии, использование местного топлива, в том числе отходов лесозаготовки и деревообработки или перевод котельных на газ. Таким образом, у энергоресурсосбережения мощный потенциал для снижения себестоимости ЖКУ;

3. снижение потерь электроэнергии в сетях путем внедрения приборов  учета электроэнергии по подъему воды;
4. рациональное использование  материальных ресурсов.
3. Направление повышения технического уровня реализации услуг:

3.1 замена участков тепловых сетей на предизолированные трубы;

3.2 объединение на одном коммунальном участке нескольких котельных в одну;

3. увеличение объемов реализации услуг;
4. уменьшение времени нахождения линии в отключенном положении при выполнении технического обслуживания и ремонта оборудования и линий.

3.4 Разработка мероприятий по снижению себестоимости услуг МУП ЖКХ Новокузнецкого района

 

На основании выявленных резервов снижения себестоимости услуг  и предложенных направлений по  ее снижению  предложим следующие мероприятия по снижению себестоимости услуг.

1) Перетяжка электропроводов  самоизолирующим проводом.

Данное мероприятие  обеспечит снижение потерь электроэнергии в сетях. Это мероприятие затратно, но оно позволит улучшить состояние сетей в 2 раза. Данное мероприятие достаточно эффективно в устранении проблемы изношенности сетей и сверхнормативных потерь электроэнергии в сетях, так как оно позволит увеличить срок службы линий электропередач.

1км СИПа стоит в  среднем 56000 руб.

Для внедрения данного мероприятия МУП «ЖКХ» Новокузнецкого района требуется около 220 км СИПа.

Затраты = 56000 * 220 = 12320 тыс. руб.

Перетяжка СИПом линий  электропередач  позволит обеспечить снижение потерь электроэнергии, примерно,  на 30%. Следовательно, объем  предоставления услуги  электроснабжение  увеличится на 30% , т.е. на 3489,138.

Доход от предложенного мероприятия, исходя из себестоимости единицы услуги  электроснабжение  = 3489,138 * 4,84 = 16887,43 т.р.

Общий доход составит – 16887,43  тыс.руб.

Следствием внедрения данного мероприятия будет являться улучшение условий и качества предоставления коммунальных услуг примерно на 30%, что позволит увеличить объемы коммунальных услуг и  снизить себестоимость услуги, а также потери в сетях.

2) Снижение потерь электроэнергии в сетях путем внедрения приборов учета электроэнергии по подъему воды.

Статья затрат по электроэнергии является одной из самой затратной  коммунальной услугой, так как при  передаче ее по электросетям теряется большое количество энергии в  сетях (потери энергии в сетях включается в себестоимость затрат) в связи с физической изношенностью электросетей. Целесообразнее снизить себестоимость электроэнергии и точно рассчитывать ее при планировании себестоимости услуг, конечно же, заменой электросетей, что снизило бы потери в сетях, примерно, на 40%.  Но это требует больших капитальных затрат, а в настоящее время МУП «ЖКХ» Новокузнецкого района не имеет таких денежных средств. И поэтому,  предлагается внедрить мероприятие по установке приборов учета электроэнергии по подъему воды. На предприятии МУП «ЖКХ» Новокузнецкого района имеется порядка 90 скважин. 50 из них оборудованы приборами учета электроэнергии и затраты на электроэнергию рассчитываются исходя из факта потребления, а на остальных 40 скважинах себестоимость электроэнергии рассчитывается по установочной мощности насосов, т.е. расходы потребления электроэнергии превышают  фактическое потребление. Рассчитаем годовую себестоимость электроэнергии на добычу воды по установленной мощности насосов ( С_уст.м.).

Установочная мощность насосов – 5000 кв/мес = 2400000 кв/год.

Тариф на электроэнергию = 1,76 руб.

С_уст.м = 5000 * 40 * 12 = 2400000 * 1,76 = 4872 тыс. руб. / год

Прибор учета электроэнергии стоит в среднем 1500 рублей. На 40 скважин  необходимо: 40 * 1500 = 60000 рублей, т.е. затраты на внедрение данного мероприятия составят 60 тыс. руб.

Рассчитаем себестоимость  электроэнергии после установки  приборов учета электроэнергии.

Установочная мощность приборов учета электроэнергии – 3000 кв/мес.

С_п.эл. = 40 * 3000 * 12 * 1,76 = 1440000 * 1,76 = 2923200 = 2923,0 тыс. руб.

Рассчитаем полные затраты  на внедрение данного мероприятия:

2923,2 + 30,0 = 2953,0 тыс. руб.

Данное мероприятие  способствует:

• сокращению потерь электроэнергии в сетях, сокращение расхода электроэнергии на собственные нужды;
• сокращение потерь, а следовательно и объемов реализации электроэнергии;
• сокращение нормативов потребления услуг за счет реализации мероприятия по их учету.

Так, в связи с необходимостью снижения себестоимости услуг на предприятии МУП «ЖКХ» Новокузнецкого района было предложено мероприятие по внедрению установки приборов учета электроэнергии по подъему воды на скважинах. Предлагается закупить 40 штук приборов учета электроэнергии по цене 1500 рублей за штуку. Затраты составят 30000 рублей. Себестоимость статьи электроэнергии после внедрения мероприятия составит 2923,2 тыс. рублей. Итого полные затраты после внедрения данного мероприятия составят : 2953,2 тыс. руб.

3) Замена участков  тепловых сетей на предизолированные  трубы.

Данное мероприятие обеспечит снижение потерь тепла в тепловых сетях. В следствии чего снизятся затраты по статье теплоснабжение, следовательно, снизится и полная себестоимость коммунальных услуг МУП ЖКХ Новокузнецкого района.

Рассчитаем материалы  на замену участков тепловых сетей на предизолированные трубы.

Определение экономии топлива.

Участок А

∆В=∆Q*b/1000=2006,57*185,3/1000/0,92=404,1т.н.т.

404,1 т * 1659,98руб/т = 670,8 тыс.руб., где 1659,98- цена топлива  с транспортными расходами

 

Участок Б

∆В=∆Q*b/1000=862,13*182,6/1000/0,92=170,8т.н.т.

170,8 т * 1659,98руб/т =283,5 тыс.руб.,

где

∆В – экономия топлива,

∆Q – снижение потерь,

b – удельный расход условного топлива.

 

Таблица 14 – Расчет материалов на замену участков тепловых сетей на предизолированные трубы

Местонахождение	Протяженность,м	цена 1 п.м. теплоизолираванной трубы,руб.	Стоимость трубы,тыс.руб.	Необходимое количество отводов,шт.	Стоимость отводов ,тыс.руб.	Цена комплекта для изоляции сварных швов,руб.	Стоимость комплектов для  изоляции сварных  швов,тыс.руб.	Итого стоимость  материалов,тыс.руб.
Участок А	1145	900,84	4125,8	46	95,8	500	332,25	4553,9
Участок Б	884	970,29	1715,5	36	90,8	1020	298,86	2105,1
Участок В	405	694,62	562,6	16	28,6	770	102,6025	693,9
Итого:			6404,0	98	215,2		733,7	7352,9