Аналіз потреб ринку макаронних виробів шляхом його сегментації

Ємність середнього цінового сегмента макаронних виробів  в 2012 році склала близько 35-40% загальних  продажів в категорії, що в натуральному вираженні десь 37-42 тис. тонн виробів. За даними операторів, середньо-ціновий  сегмент втратив близько 5-10% своєї  маси.

В преміум сегменті в 2012 році, за оцінками продавців, було продано 12-16 тис. тонн дорогих макарон, що складає 10-15% від загального об'єму ринку. Цей сегмент найменш піддатливий до змін, навіть подорожчання продукції через ріст цін на сировину та підвищення валютного курсу не сильно вдарило по кишені тої категорії населення , яка споживає цю продукцію.

Українські  споживачі за останні роки стали  більш перебірливі в товарах, які вони купують. Такій тенденції  сприяло поступове зростання  добробуту населення, а також  все більша заклопотаність своїм  здоров'ям і відповідно якістю продуктів  харчування. На ринку поступово стала  рости кількість споживання дорогих  продуктів і скорочуватися споживання більш дешевих. У рамках ринку  макаронних виробів, це означало перерозподіл попиту в бік більш дорогих  макаронів з твердих сортів пшениці  і, в першу чергу, імпортного (частіше  італійського) виробництва. За останні  кілька років рівень споживання імпортних  макаронних виробів, в українських  містах мільйонерах, зріс у десятки  разів. За прогнозами фахівців, частка якісних макаронних виробів за кілька років може досягти до 50% від загального обсягу продажів.

Незважаючи  на тимчасові складнощі, пов'язані  з економічною кризою в 2009 році, гравці ринку, як і колись, вважають найбільш перспективним для розвитку ціновий  сегмент продукції середнім плюс і преміум. Зростання частки дорогої продукції - одна з основних очікуваних тенденцій вітчизняного продовольчого ринку.

Сьогодні  більшість макаронних виробів в  українських містах набувається  в магазинах (близько 65-70%). При цьому  по всій Україні ситуації дещо інша: у магазинах купують макаронні  вироби 44,25% населення, а на ринках - 55,75%.

Сім'я проживає в місті з населенням більше мільйона чоловік купує і споживає в  середньому 3,15 кг. Макаронних виробів  на місяць.

Середня ціна покупки складає 10-25 грн. за 1 кг. (У  зв'язку з тим, що основна частина  покупок припадає на упаковані макаронні  вироби, роздрібна ціна яких коливається  від 3-4 грн. (вітчизняні виробники) до 18-35 грн. (італійські виробники) за 0,5 кг упаковку).

Упаковані макаронні  вироби складають 89% ринку (91% міських  жителів вважають за краще купувати упаковані макаронні вироби).

При цьому  вагові макаронні вироби купують  тільки ті жителі, яким не вистачає грошей на упаковані. В якості причини вибору розважних макаронних виробів переважна  більшість вказують на те, «що вони дешевші».

У середньому, макаронні вироби купуються раз  на три тижні, проте, чим старше респонденти (60 і більше років) і чим нижче  їх дохід, тим рідше вони купують  макаронні вироби: від «раз на 2-3 місяці» до «разу на півроку».

Найбільш  часто макарони купуються людьми у віці 30-50 років із середнім рівнем доходів. У цілому, покупки макаронних виробів найбільш часто здійснюються з періодичністю кілька разів  на місяць.

Величина  типової покупки макаронних виробів  становить 0,5-1,0 кг.

У цілому, за словами трейдерів, попит на макаронні вироби традиційно відчуває деякі коливання. Ринок має яскраво виражену сезонну залежність: обсяг споживання збільшується навесні і досягає свого піку в травні-червні, далі йде стабілізація і незначне зниження.

Ринок макаронних виробів в Україні сьогодні представлений  великою кількістю виробників і  торгових марок. Основними гравцями ринку макаронів стали «КМФ», «Сімферопольська макаронна фабрика», ВО «Українські макарони», «Донецька  макаронна фабрика», «Агротон» і багато інших.

Найбільшими виробниками макаронів в 2012 р. за даними Держкомстату, стали:

- ПО «Українські  макарони» з ТМ «Тая» і ТМ «Pasta bonita» (ТОВ «Боніта» + «Хмельницька МФ» + «Чернігівська МФ»);

- ВАТ Київська  МФ з ТМ «КМФ»;

- Донецька  МФ з ТМ «Козачок»;

- ПП «Агротон» з однойменною ТМ;

- Харківська  МФ з ТМ «МилаМ»;

- Львівська  МФ з ТМ «Львівські макарони»;

- Черкаська  МФ, «Заграва Луцьк» з ТМ «Макарелла»;

- Вінницька  МФ з ТМ «ВМФ»;

- ЗАО Чумак  з ТМ «Чумак».

За оцінками експертів найбільші українські компанії контролюють порядку 85-90% вітчизняного виробництва і більш 75-80% внутрішнього ринку макаронних виробів.

Окрім українських  виробників, на вітчизняному ринку  макаронів широко представлена ​​і  продукції російських виробників. За даними Держкомстату у 2012 році обсяги російських макаронів ввезених в  Україну склали 9,8 тис. тонн на суму більш 9,9 млн. дол. США[52].

Основними російськими  торговими марками, реалізованими  на українському ринку, є ТМ «Макфа », ТМ «Галіна Бланка» та ТМ «Шебекинські».

Також на українському ринку, переважно в преміум-сегменті, представлені макаронні вироби італійського виробництва. За даними Держкомстату у 2012 році обсяги італійських макаронів ввезених в Україну склали 2,6 тис. тонн на суму більше 3,2 млн. дол. США.

Основними італійськими торговими марками, що пропонують продукцію  на території України, є: ТМ «Barilla», ТМ «Pasta zara», ТМ «Oivella», ТМ «Colavita», ТМ «Riscossa». Ці марки становлять близько 75-80% імпорту італійської продукції.

Макаронні вироби ввозяться в Україну також  з Польщі (ТМ "Lubella" і т.д.), з Казахстану та інших країн.

Вітчизняна  й імпортна макаронна продукція  відрізняються в основному за рахунок асортименту, технології виробництва, використаної сировини.

В Україні, як і на світовому ринку, за підсумками минулих кількох років, відзначалося зростання споживання макаронних виробів. Ця тенденція, за оцінками експертів, збережеться  в найближчій перспективі.

Основним  чинником, вплив якого на ринок  макаронних виробів було і залишається  найбільш сильним і очевидним, є  формування роздрібних цін. Традиційно попит на макаронні вироби в нашій  країні був високим, тому що цей продукт - найбільш популярний гарнір серед  українців. Причин такої популярності кілька.

По-перше, макарони доступні за ціною найбільш малозабезпеченим верствам населення, включаючи учнівську  молодь і людей пенсійного віку.

По-друге, збільшення міського населення, перебуває на «утриманні»  у жителів сільської місцевості з позицій забезпечення себе продукцією першої необхідності, призводить і до зростання споживання дешевих видів гарнірів. По-третє, макаронні вироби мають характерні достоїнствами, що зумовлюють їх споживчу цінність: високі поживні якості, які зберігаються тривалий час, швидкість і легкість приготування і прекрасна сполучуваність з великим спектром продуктів.

Перераховані  причини обумовлюють і високу частоту споживання макаронних виробів.

Серед асортименту  продукції, представленої в роздрібній торгівлі, велику групу складають  трубчасті вироби - власне макарони, на які попит з боку кінцевого  споживача залишається стабільно  високим протягом багатьох років. З  виведенням на ринок новинок у  групі фігурних і довгих виробів, розширилося і споживання в видових  рядах продукції.

У найближчій перспективі, очевидно, що вітчизняний  ринок макаронних виробів буде розвиватися  в напрямку підвищення якості виробів. І в цьому процесі продовжиться формування споживчого ринку, яке, в  першу чергу, зумовить внутрішню  сегментацію за видами макаронних виробів. З одного боку, це попит на продукцію  традиційних рецептур. Інше ж напрямок - це категорія «паст» з твердих  сортів пшениці, що позиціонується у  високих цінових сегментах. Ця категорія  розвивається за рахунок тих споживачів, у яких сформувалася нова культура споживання макаронних виробів як самостійного страви.

В цілому, для  ринку макаронних виробів, як і всього харчового ринку характерно поділ  на два великих сегменти: так званий мас-маркет і преміальний сегмент. Перший сегмент формується масовим споживачем з невисоким рівнем доходів. Але споживачі цієї групи сьогодні хочуть поліпшити якість харчування і їм сучасні вітчизняні виробники можуть запропонувати адекватну продукцію.

Другий сегмент, що включає цінові сектора «середній  плюс» і «преміальний», формується споживачами, які хочуть отримати автентичні макаронні вироби, що володіють відмінними якостями [55].

Таким чином, при позиціонуванні макаронних виробів  виробники сьогодні враховують, що зазначені сегменти - це два різних споживчих ринку, зі своїми характеристиками попиту та вимогами. Тому і методи просування видів і типів макаронних виробів відрізняються акцентами на психографічних особливостях цільової аудиторії.

 

 

2.2 Фінансовий  аналіз підприємства ТОВ «Макфа-Україна»

 

 

Аналіз фінансовий стану підприємства – це комплексне вивчення фінансового аналізу підприємства з метою оцінки досягнутих фінансових результатів, які проводяться за допомогою методів фінансового аналізу за даними бухгалтерської звітності підприємства [5].

Для оцінки діяльності підприємства ТОВ «Макфа-Україна»існує безліч методів аналізу, включаючи використання різноманітних фінансових коефіцієнтів. Проте, необхідно пам'ятати, що методи застосовні для досягнення різних цілей різні .

Перш ніж почати аналіз, необхідно  визначити наступні моменти:

- точку зору, з якою проводиться  аналіз (власника підприємства, працюючих, менеджерів);

- цілі аналізу;

- потенційні  стандарти  об'єкти порівняння.

Проте дійсна корисність кожного конкретного  коефіцієнта строго визначена специфікою цілей аналізу. Більше того, коефіцієнти не є абсолютним критерієм. Значущі коефіцієнти краще всього служать для виявлення змін у фінансовому стані або результатах діяльності і допомагають проілюструвати тренди і характер таких змін, які у свою чергу можуть показати аналітику, які ризики і можливості існують для досліджуваної діяльності ТОВ «Макфа-Україна». Необхідно ураховувати, що оцінка за допомогою фінансової звітності ґрунтується на минулих даних і показує той стан справ, який був характерне для минулих періодів [19].

Крім того, потрібно пам'ятати, що жодна  спроба оцінити ефективність діяльності ТОВ «Макфа-Україна» не може дати вірних на всі сто процентів відповідей. Досягнуте розуміння того, що відбувається буде відносне, оскільки в різних умовах для виробництва і ведення роботи підприємства різні.

Аналіз результатів діяльності проводиться за даними підприємства, які містяться в його фінансовій та статистичній звітності.

На першому етапі аналізу  оцінимо динаміку (за період 2010-2012 роки) якісних показників, що відображають інтенсивний характер розвитку підприємства. До таких показників відносять показники, які характеризують використання трудових та матеріальних ресурсів, основних і обігових фондів. Для зручності представимо вихідні дані та розрахунки у вигляді таблиці 2.1[30].

 

Таблиця 2.1 – Розрахунки динаміки якісних показників підприємства

 

Показники	Одиниці вимірю-вання	2010 рік	2011 рік	2011 рік у % до 2010 року	2012 рік	2012 рік у % до 2011 року
1. Виручка	тис.грн.	108828	130023	119,48	144247	110,94
2. Собівартість	тис.грн.	73555	87676	119,20	91210	104,03
3. Валовий прибуток	тис.грн.	16941	20429	120,59	27931	136,72
4. Чистий прибуток	тис.грн.	2779	4098	147,46	5721	139,60
5. Оборотні активи	тис.грн.	16833	20137	119,63	44038	218,69
6. Дебіторська заборгованність	тис.грн.	12822	14008	109,25	36317	259,26
7. Кредиторська заборгованність	тис.грн.	11029	10010	90,76	28346	283,18
8. Рентабельність продажів	%	15,57	15,71	0,15	19,36	3,65
9. Основні засоби	тис.грн.	272	188	69,12	125	66,49

 

Простеживши динаміку основних якісних показників діяльності ТОВ «Макфа-Україна» за період з 2010 по 2012 рік, можна зробити наступні висновки. У 2011 році в порівнянні з 2010 виручка склала 119%, а у 2012 – 110%. Таким чином протягом трьох років спостерігаємо стійке зростання виручки.

Що стосується собівартості реалізованої продукції, то за період з 2010 року по 2012 рік  вона збільшується аналогічно виручці, а саме, в 2011 році в порівнянні з 2010 роком склала 119%, а в 2012 році в порівнянні з 2011 роком - 104%.