Социальное страхование

- страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, которое предусматривает страхование временной и стойкой утраты трудоспособности вследствие производственной травмы или профессионального заболевания, а также необходимости покрытия затрат на лечение и реабилитацию. Страховщик – ФСС РФ.

- медицинское страхование осуществляет страхование от рисков отсутствия средств для оплаты медицинских услуг, восстановления здоровья и трудоспособности. В качестве страховщика выступает федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования⁴.

Государственное социальное страхование имеет своим объектом все население в целом или  отдельные социальные группы, выделенные по критериям наличия социальных рисков. Условия государственного социального  страхования устанавливаются законодательными и нормативными актами и носят  обязательный характер. Управление фондами  государственного социального страхования  осуществляется специальными государственными финансово-кредитными учреждениями, создаваемыми при органах законодательной  или исполнительной власти.

Существует несколько  признаков социального страхования, которые одновременно характеризуют  его отличие от социального обеспечения  и обозначают перспективы его  дальнейшего развития.

Во-первых, социальное страхование, как и любое страхование вообще, выполняет функции не только компенсации  социального риска, но и предупреждения неблагоприятных последствий рисковой ситуации. В этом главное отличие  социального страхования от социального  обеспечения, которое предоставляется  только в неблагоприятных ситуациях.

Второй важный признак  отличия социального страхования  от социального обеспечения –  способ финансирования. Всякое страхование  является возмездным – страховые  взносы всегда составляют часть заработной платы или дохода застрахованного  лица, даже в том случае, когда  за наемного работника взносы уплачивает работодатель.

Третья важнейшая черта  социального страхования – высокий  уровень обеспечения. В этом состоит  экономическая логика социального  страхования, которое и организуется для того, чтобы защитить гражданина от неблагоприятных последствий  путем сохранения достигнутого уровня жизни⁵.

В России существует две  формы страхования – обязательное и добровольное.

Обязательное  социальное страхование призвано обеспечить всем гражданам независимо от их возраста, социального положения, места жительства и уровня доходов равные возможности в получении определенного уровня страховых социальных гарантий (пенсий, пособий и услуг). Оно рассматривается как гарантированная государством система мер материального обеспечения трудящихся и членов их семей в старости, при болезни, потере трудоспособности, поддержки материнства и детства, а также охраны здоровья членов общества. Средства обязательного социального страхования формируются за счет целевых налоговых отчислений предприятий, учреждений, организаций всех форм собственности, наемных работников, взносов индивидуальных предпринимателей и государственных субсидий. Обязательное социальное страхование в большинстве случаев является солидарным и основано на распределительной справедливости.

Добровольное  социальное страхование, в отличие от обязательного социального страхования, финансируемого за счет целевого налогообложения и платежей из бюджета, является важным видом некоммерческой страховой деятельности, которая регулируется законодательством о страховании, о некоммерческих организациях и осуществляется негосударственными страховыми институтами (обществами взаимного страхования) и призвано обеспечить дополнительный уровень социальной защиты гражданам. Добровольное страхование реализует коммуникативную справедливость и предполагает возврат взносов.

Понятие социального страхования, таким образом, охватывает различные формы общественного (государственного, обязательного и добровольно-общественного) страхования населения от различного рода социальных рисков, связанных с потерей работы, трудоспособности и доходов⁶.

К основным принципам обязательного  социального страхования относятся:

- принцип солидарности является одним из основополагающих принципов социального страхования. Функциональным назначением солидарности является взаимоподдержка и взаимопомощь всех участников социального страхования. Возможность осуществления этой задачи предполагает аккумулирование необходимых финансовых ресурсов за счет взносов субъектов страхования. Принцип солидарности предполагает перераспределение средств между различными социально – экономическими и демографическими группами застрахованных. Особое значение он имеет при солидарной поддержке поколений. Принцип солидарности включает в себя и перераспределение финансовых ресурсов между территориями и субъектами РФ;

- принцип личной ответственности. Содержание принципа личной ответственности в условиях рыночной экономики применительно к социальному страхованию определяется необходимостью личного участия застрахованного в формировании базы страховых фондов. Поэтому право на получение страховых выплат и оказание услуг при наступлении страхового случая получают лишь те, кто платит страховые взносы. Размер страховых выплат ставится в прямую зависимость от величины уплаченных страховых взносов. В действующей в России системе социального страхования этот принцип практически не работает;

- принцип страховых выплат только при наличии взносов в страховую систему. В этом принципиальное отличие страховой системы от иных форм социальной защиты. В качестве плательщиков страховых взносов выступает либо работник, либо его работодатель, а в отдельных случаях плательщиком может быть государство. Размер страховых выплат должен быть адекватен уровню внесенных страховых взносов. Показателем адекватности размера страховых выплат размеру страховых взносов является коэффициент замещения утраченной заработной платы страховым пособием в случае наступления страхового случая;

- принцип трехсторонности. Он предполагает участие в социальном страховании всех трех субъектов: работодателя, работника и государства. Его соблюдение важно с точки зрения социально справедливого распределения ответственности между ними при финансировании социального страхования. Только баланс интересов всех трех участников системы страхования способен обеспечить ее нормальное функционирование;

- принцип самоуправления. Его осуществление означает выведение из непосредственного государственного управления внебюджетных страховых фондов. Кроме того, он предполагает отделение бюджетов страховых фондов от государственного и региональных бюджетов. Вместе с тем, самоуправление предполагает, что все участники системы страхования несут в равной степени ответственность за управление соответствующим страховым фондом⁷.

Таким образом, социальное страхование  – это один из важнейших механизмов регулирования социально – трудовой сферы. Оно призвано управлять социальными  рисками и в процессе формирования трансформировалось в самостоятельную  социально – экономическую систему, отличную как от чисто страховой, так и сугубо системы социального  обеспечения. В современных условиях социальное страхование является необходимостью, а государственная деятельность по его обеспечению приобретает  дополнительную значимость.

 

 

 

 

 

1.3 Участники и организация системы социального страхования

 

Социальное страхование, независимо обязательное или добровольное, всегда осуществляется в рамках страхового сообщества и за счет его средств. Его участниками или субъектами социального страхования являются юридические и физические лица. Юридические  лица – это предприятия, организации, учреждения независимо от формы собственности, на которых заняты работники. В процессе осуществления страхования они  вступают в определенные экономические, правовые, организационные отношения⁸.

Статьей 22 Трудового кодекса  РФ определено, что работодатель обязан осуществлять обязательное социальное страхование работников в порядке, установленном федеральными законами.

Субъектами обязательного  социального страхования являются страхователи – работодатели, страховщики, застрахованные лица.

Страхователи – организации любой организационно-правовой формы, а также граждане, которые должны в соответствии с федеральными законами конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы, являющиеся обязательными платежами. Страхователями выступают также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления, обязанные уплачивать страховые взносы⁹.

Страховщики – участники страхового процесса, создаваемые для обеспечения прав застрахованных лиц по обязательному социальному страхованию при наступлении страховых случаев. В настоящее время страховщиками являются: в пенсионом страховании – Пенсионный фонд РФ, в социальном страховании – Фонд социального страхования РФ, в медицинском страховании – Фонд обязательного медицинского страхования РФ, страховые компании. В соответствии с действующим законодательством в обязательном социальном страховании страховщики являются некоммерческими организациями¹⁰.

Застрахованные  лица – граждане РФ, а также иностранные граждане и лица без гражданства, работающие по трудовым договорам и лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой, или другие категории граждан, у которых возникают отношения по обязательному социальному страхованию.

В соответствии со ст. 7 ФЗ № 165-ФЗ различают следующие виды социальных страховых рисков:

• необходимость получения медицинской помощи;
• временная нетрудоспособность;
• трудовое увечье и профессиональное заболевание:
• материнство;
• инвалидность;
• наступление старости;
• потеря кормильца;
• признание безработным;

– смерть застрахованного  лица или нетрудоспособность членов его семьи, находящихся на его  иждивении.

Отношения по обязательному  социальному страхованию возникают:

– у страхователя-работодателя – по всем видам обязательного  социального страхования с момента  заключения с работником трудового  договора; у других страхователей  с момента их регистрации страховщиком;

• у страховщика – с момента регистрации страхователя;

– у застрахованных лиц  – по всем видам обязательного  социального страхования с момента  заключения трудового договора с  работодателем;

– у лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, и иных категорий граждан с момента уплаты ими или за них страховых взносов¹¹.

Обязательное социальное страхование проводят страховщики, создаваемые Правительством РФ, в  соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного  социального страхования. Средства обязательного социального страхования  являются федеральной государственной  собственностью. Страховщики осуществляют оперативное управление средствами обязательного социального страхования. Бюджеты фондов конкретных видов  обязательного социального страхования  на очередной финансовый год утверждаются федеральными законами. Они не входят в состав федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов. Средства бюджетов фондов обязательного  социального страхования изъятию  не подлежат¹².

Страховые фонды – это  государственные некоммерческие самостоятельные  финансово – кредитные учреждения. Каждый из фондов соответствующими нормативными актами по конкретным направлениям социального  страхования наделен определенными  властными полномочиями в сфере  своей ответственности по каждому  виду социального страхования, а  именно:

В соответствии с Постановлением ВС РФ от 27.12.1991 № 2122-1 (ред. от 05.08.2000 г.) "Вопросы Пенсионного фонда РФ (России)" (вместе с "Положением о Пенсионном фонде РФ (России)", "Порядком уплаты страховых взносов работодателями и гражданами в Пенсионный фонд РФ (России)")) Пенсионный Фонд РФ осуществляет:

- целевой сбор и аккумуляцию  страховых взносов, а также  финансирование расходов, предусмотренных  пунктом 6 настоящего Положения;

- организацию работы по  взысканию с работодателей и  граждан, виновных в причинении вреда здоровью работников и других граждан, сумм государственных пенсий по инвалидности вследствие трудового увечья, профессионального заболевания или по случаю потери кормильца;

- капитализацию средств  ПФР, а также привлечение в  него добровольных взносов (в  том числе валютных ценностей)  физических и юридических лиц;

- контроль с участием  налоговых органов за своевременным  и полным поступлением в ПФР  страховых взносов, а также  контроль за правильным и рациональным  расходованием его средств;

- организацию и ведение  индивидуального (персонифицированного) учета застрахованных лиц в  соответствии с Федеральным законом "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования", а также организацию и ведение государственного банка данных по всем категориям плательщиков страховых взносов в Пенсионный фонд РФ (России) (в ред. Федерального закона от 05.05.1997 г. № 77-ФЗ);

- межгосударственное и  международное сотрудничество РФ  по вопросам, относящимся к компетенции  ПФР;

- участие в разработке  и реализации в установленном  порядке межгосударственных и  международных договоров и соглашений  по вопросам пенсий и пособий;

- изучение и обобщение  практики применения нормативных  актов по вопросам уплаты в  ПФР страховых взносов и внесение  предложений по ее совершенствованию;

- проведение научно –  исследовательской работы в области  государственного пенсионного страхования;

- разъяснительную работу  среди населения и юридических  лиц по вопросам, относящимся  к компетенции ПФР.