Анализ управления прибылью ОАО Банк «Зенит»

      Таким образом, ОАО Банк «Зенит» необходимо  учитывать данный путь совершенствования управлением прибылью для эффективного использования финансовых ресурсов и получения максимальной прибыли, обеспечивающей при этом ликвидность банка.

       Следовательно, можно заметить, что прибыль, полученная коммерческим банком, является материальной основой для его дальнейшего функционирования и определения рейтинга на банковском рынке [27, с.36 - 41]. Задача банковского менеджмента — не допустить ее снижения, так как это обычно отражается как на показателе достаточности капитала, так и на уровне конкурентоспособности банка. Размер оставшейся прибыли после налогообложения и выплаты дивидендов должен быть достаточным для сохранения капитала банка, создания необходимых резервов (залога снижения рисков банка и защиты интересов его клиентов). При этом необходимо учитывать интересы акционеров (пайщиков) банка, давая им возможность получать доход на вложенный капитал в форме дивидендов на паи (акции). Кроме того, прибыль является единственным источником экономической заинтересованности его коллектива. Насколько эта задача будет решена в конкретной экономической ситуации правильно, настолько прочно будет создан фундамент для дальнейшего развития банка. Очень важным является и то, что увеличение капитала за счет внутренних источников специальных фондов не несет в себе опасности утраты существующими акционерами контроля за банком, сдерживает сужение их доли в собственности. Нерациональное использование прибыли, то есть расходование ее только на потребление (оплату труда и другие расходы банка), слишком высокий размер выплачиваемых дивидендов в большинстве случаев лишают банк конкурентоспособности, и приводит к оттоку капитала и денежных ресурсов, и в итоге - к банкротству.

 

  

 

 

        

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

   Заключение

 

Экономика развитого  государства не может существовать без банковской системы, а банковская система, в свою очередь, не может нормально функционировать и развиваться не получая прибыли. Прибыль – главный показатель результативности работы банка. В свою очередь, для эффективного функционирования банка нужно, чтобы доходы превышали его расходы, а также отсутствовала просроченная задолженность банка.

           Также планирование доходов, расходов и прибыли  банка должно осуществляться очень эффективно, с участием всех его структурных подразделений и центров. Так как управление прибылью коммерческого банка является одной из основных задач его деятельности, следовательно, ему необходимо стремиться к чёткой организации процесса управления прибылью, а также осуществлять контроль за результатами своей деятельности и особенностями формирования и использования прибыли. Данное регулирование должно осуществляться с помощью подразделений, участвующих в управлении прибылью в соответствии с  возложенными на них полномочиями.

        В свою очередь, для повышения эффективности деятельности коммерческого банка, необходимо использовать способы оценки и регулирования прибыльности деятельности банка, а также выбирать наиболее подходящий способ для каждого конкретного банка. Таким образом, для того, чтобы регулирование прибыльности деятельности банка осуществлялось наиболее эффективно, ОАО Банк «Зенит» проводит анализ прибыли в полном объёме. Он осуществляет анализ состава и структуры прибыли за период, динамический, факторный анализ прибыли, анализ в разрезе структурных подразделений банка, а также анализ использования прибыли.

       Основными методами регулирования прибыли коммерческого банка являются: метод регулирования процентной маржи, управления беспроцентным доходом, регулирования текущих расходов банка, отслеживания критических показателей рентабельности банка. И, несмотря на то, что каждый банк должен использовать наиболее предпочтительные для своей деятельности методы текущего регулирования прибыли, необходимо стремиться к применению всех  этих методов. Так ОАО Банк «Зенит» использует в процессе своей деятельности только первые два метода.

         Также, необходимо заметить, что наряду с управлением рентабельностью отдельных направлений деятельности банка, необходимо также осуществлять управление рентабельностью банковского продукта. Это обусловлено тем, что без организации процесса управления рентабельностью отдельных банковских продуктов и услуг невозможно эффективное управление рентабельностью деятельности банка в целом.

         На основе данных анализа управления прибылью ОАО Банк «Зенит» можно сделать следующие выводы: в целом процентные доходы банка за рассматриваемый период увеличиваются. Это происходит за счёт роста процентных доходов от размещения средств в кредитных организациях и от ссуд, предоставленных клиентам (физическим лицам). Но в то же время, процентные доходы по ценным бумагам сокращаются. То есть ОАО Банк «Зенит» необходимо стремиться к расширению деятельности на рынке ценных бумаг путём выпуска дополнительного объёма акций, облигаций и других ценных бумаг. В свою очередь, рентабельность операций с ценными бумагами также сокращается.

        Непроцентные расходы ОАО Банк «Зенит» за период тоже увеличиваются. Это происходит за счёт роста непроцентных расходов по привлечённым средствам кредитных организаций и клиентов банка. Но процентные доходы по итогам года все же превышают аналогичные расходы, что является благоприятной тенденцией. Также увеличиваются и чистые процентные доходы.

         Наряду с этим происходит сокращение резервов на возможные потери по ссудам. То есть ОАО Банк «Зенит» нужно стремиться к увеличению отчислений в Резервный фонд из чистой прибыли. Также сокращаются и комиссионные доходы на фоне роста аналогичных расходов. Хотя у банка за период увеличиваются операционные доходы, растут и операционные расходы. Поэтому ОАО Банк «Зенит» необходимо отказаться от осуществления дорогостоящих операций. Также в условиях кризиса наблюдается рост административно – управленческих расходов. То есть банку нужно следить, чтобы они окупались в установленные сроки.

      Положительная оценка уровня прибыли банка объясняется ростом процентной маржи и устойчивостью непроцентных доходов.

Сокращение чистой прибыли ОАО  Банк «Зенит» обусловлено высоким  налогом на прибыль и снижением  непроцентной прибыли. Таким образом, для увеличения чистой прибыли банку необходимо повысить эффективность контроля расходов, а также выявить виды затрат с наибольшим их удельным весом. Также необходимо сокращать операционные расходы и определять доходные операции.

       Коэффициент прибыльности собственного капитала банка за период сокращается, то есть снижается эффективность использования собственных средств ОАО Банк «Зенит». Поэтому банку необходимо стремиться к увеличению объёма привлечённых средств. Также происходит сокращение маржи прибыли, значит необходимо увеличить доходы, используемые для покрытия расходов.

       В свою очередь, рентабельность ссудных операций увеличивается, что свидетельствует о росте доходности банка за счёт этих операций.

        То есть на основании всего вышеизложенного можно сделать вывод, что в целом показатели деятельности ОАО Банк «Зенит» находятся на достаточно приемлемом уровне, но всё же их необходимо совершенствовать и корректировать.

      

       

 

      Список использованных источников:

 

      1 Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395 – 1 – ФЗ;

2 Федеральный закон «О Центральном Банке РФ» от 10.07. 2002 №86

– ФЗ;

     3 Белоглазова Г.Н., Кровелицкая Л.П.: Банковское дело -  М.: «Финансы и статистика», 2006. -  591с.;

     4   Общая теория денег и кредита: уч. пособие Жуков Е.Ф. -  М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2007. -  423с.;

     5  Банковское  дело: учебник под ред. Жукова, Эриашвили Н.Д.. – М.: ЮНИТИ – ДАНА: Единство, 2006. – 575с.;

     6 Деньги, кредит, банки: ч. пособие под ред. Иванова В.В., Соколова Б.И. – М.: ТК Велби, изд. - во Проспект, 2006. – 624с.;

  7 Банковское дело: учебник под ред. Колесниковой – 4-е ид. – М.:

«Финансы и статистика», 2007. – 464с.;

  8 Банковское дело: учебник под ред. Колесникова В.И., Кровелицкой

Л.П. – М.: «Финансы и  статистика», 2006. – 459с.;

  9 Банковское дело: уч. пособие под ред. Лаврушина О.И.. – М.:

«Финансы и статистика», 2007. – 667с.;

    10 Управление деятельностью коммерческого банка (банковский

менеджмент) под ред. Лаврушиина О.И.. – М.: Юристъ, 2005. – 688с.;

      11 Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка:

уч. пособие. – М.: ИНФРА - М, 2007. – 320с.;

      12 Селищев А.С. Деньги, кредит, банки: уч. пособие. – СПб. Питер,

2007. – 432с.;

   13 Смирнова Л.Р. Банковский учёт: учебник. – М.: «Финансы и

статистика», 2007.- 256с.;

       14 Стародубцева Е.Б.  Основы банковского дела. – М.: Форм: ИНФРА

– М, 2007. – 256с.;

      15 Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело: уч. пособие. –

М.: «Финансы и статистика», 2006. – 605с.;

     16 Щербакова Г.Н.  Анализ и оценка банковской деятельности.

Москва: Вершина, 2007. – 464 с.

     17 Авдеев В. Чистая прибыль (убыток) отчётного года // Аудит и

налогообложение. – 2010. - №1 – с.11 – 15;

     18 Булавко Л.В. Анализ распределения прибыли с использованием

модели оценки доходности активов // Аудиторские ведомости . – 2008. - №10 – с.77 – 82;

     19 Гусарова О.И. Анализ прибыли коммерческого банка //

Аудиторские ведомости. – 2007. - №8 – с.57 – 60;

     20 Ендовицкий Д.А. Формирование и анализ показателей прибыли

коммерческого банка // Экономический  анализ: теория и практика. – 2008. –  № 11 – с.14 – 25;

    21 Земсков В.В. Статистический анализ прибыли // Аудиторские

ведомости. – 2008. - № 1 – с. 83 – 85;

     22 Казанцева И. Оперативное управление прибылью // Финансы и

кредит. – 2008 . - № 9 – с.53 – 57;

      23 Козлова Е.П. Распределение прибыли коммерческого банка //

Финансы и кредит. – 2009. – №4 – с.51 – 54;

      24 Левин Л. Распределение чистой прибыли // Финансовая газета. –

2008.- № 42 – с. 8 –  12;

      25 Перехожев В.А. Методика анализа рентабельности банковских

продуктов // Экономический  анализ: теория и практика. – 2008.- № . – 2008.- № 5 – с.36 – 44;

     26 Радковская Н.П. Методологические подходы к управлению

прибылью коммерческого  банка // Финансы и кредит. – 2006. - №1 –  с. 33 - 39;

      27   Царьков В.А. Прибыль банка – результат эффективной работы

центров прибыли - Банковское дело. – 2006. - №10 - с. 15 - 27;

   28 www. Zenit.ru;

   29 www.banki.ru;

  30 www.cbr.ru