Финансовые ресурсы коммерческого банка, их формирование, использование в современных условиях

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

          БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  

                                               УНИВЕРСИТЕТ

                                   Филиал в г. Пинске

Кафедра банковского  дела

 

                                                                                  Допущен к защите

Заведующий кафедрой

                                                           ________ В.С.Филипенко

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

на тему: Финансовые ресурсы  коммерческого банка, их формирование, использование в современных условиях (на

 примере Открытого Акционерного  Общества ''Технобанк'')

 

 

 

Студента-дипломника

 5курс, группа 321 ФК            __________       Д.П.Якимуш

                                                                (подпись)

Руководитель

кандидат экономических 

наук                                        __________       А.С.Губаревич       

                                                                 (подпись)

 

 

Пинск 20005

РЕФЕРАТ

 

          Дипломная работа: 84 с., 8 рис., 14 табл., 31 источник, 12 прил.

 

ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ, РЕСУРСЫ БАНКА, СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ, УСТАВНЫЙ ФОНД, НАКОПЛЕНИЕ, ПРИБЫЛЬ, ДЕПОЗИТЫ, НЕДЕПОЗИТНЫЕ РЕСУРСЫ, УПРАВЛЕНИЕ ПАССИВАМИ 

 

Объектом исследования является один из коммерческих банков Республики Беларусь.

Предмет исследования - создание собственного капитала и привлечение ресурсов от физических и юридических лиц, включая другие банки.

Цель работы  - изучить и проанализировать состав и структуру ресурсной  базы, проблемы её формирования и разработать некоторые рекомендации по их решению.

В процессе работы проводилось обобщение  различных точек зрения экономистов, изучались законодательные и  нормативные материалы, проанализированы состав и структура ресурсной  базы, собственного капитала,  привлеченных ресурсов по различным экономическим признакам.

Элементами научной новизны  полученных результатов является оценка эффективной деятельности банка  по формированию ресурсной базы, на основании которой выработаны некоторые  рекомендации, направленные как на абсолютное увеличение ресурсов, так и на оптимизацию их состава и структуры.

Автор работы подтверждает, что приведенный  в ней расчетно-аналитический  материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных  и других источников теоретические и методологические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

                                      

Resume

The present diploma paper consists of 84 pages,  illustrations, tables, appendixes.

Key words are as follows: PASSIVE OPERATIONS, RESOURCES of BANK, OWN CAPITAL, УСТАВНЫЙ FUND, ACCUMULATION, PROFIT, DEPOSITS, UNDEPOSIT RESOURCES, MANAGEMENT of PASSIVES

 

Object of research is one of commercial banks of Republic Беларусь.

Subject of research - creation of the own capital and attraction of resources from the physical and legal persons, including other banks.

The purpose of work - to study and to analyse structure and structure of resource base, problems of its(her) formation and to develop some recommendations for their decision.

During work the generalization of the various points of view of the economists was carried out(spent), the legislative and normative materials were studied, are analysed structure and structure of resource base, own capital involved(attracted) resources to various economic attributes.

Elements of scientific novelty of the received results is the estimation of effective activity of bank on formation of resource base, on the basis of which some recommendations directed as on absolute increase of resources, and on optimization of their structure and structures are produced.

 

 

The author of the diploma paper confirms that the design-analytical data found in it reflects the state of the process under research both accurately and objectively. The author also confirms the fact that all the theoretical and methodological principles and concepts borrowed from literary and other  resources are accompanied by the references to the authors.

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………………...5 

1.Экономическая характеристика пассивных операций и ресурсов банка………9                                                                    

1.1. Сущность финансовых ресурсов банка и их классификация………..……..9

1.2. Пассивные операции и формирование финансовых ресурсов коммерческих банков………………………………………………………………18

2. Анализ финансовых ресурсов коммерческого банка………………………..24

2.1. Анализ собственного капитала банка………………………………………24

2.2. Анализ привлеченных ресурсов коммерческого банка…………………...43

2.2.1. Депозитные ресурсы ………………………………………………………..43

2.2.2. Недепозитные привлеченные ресурсы……………………………………..57

3. Управление финансовыми ресурсами коммерческих банков и вопросы его совершенствования…………………………………………………………………69

Заключение………………………………………………………………………….80

Список использованных источников……………………………………………...82

Приложения…………………………………………………………………………85                                                                                                                                                   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В республике Беларусь сформировалась двухуровневая банковская система: 1-ый уровень – центральный банк страны (Национальный банк Республики Беларусь); 2-ой уровень – коммерческие банки и другие финансово-кредитные  учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции. Национальный банк находится в собственности республики и действует исключительно в ее интересах. Главным звеном в обслуживании народного хозяйства и населения являются банки второго уровня - коммерческие банки. В соответствии с Банковским кодексом банки имеют исключительное право осуществлять в совокупности  банковские операции по привлечению денежных средств и их размещению на условиях возвратности, платности и срочности, а также иные банковские операции [1,статья 8]. 

Происходящие в Республике Беларусь  рыночные преобразования  кардинально затронули банковскую сферу деятельности. Банковская система  является важнейшим и необходимым  условием расширения предпринимательской  деятельности.

Существенные изменения происходят и в функционировании банков: повышаются самостоятельность и роль банков в народном хозяйстве; расширяются функции действующих и создаются новые финансово-кредитные институты; изыскиваются пути роста эффективности банковского обслуживания внутрихозяйственных и внешнеэкономических связей; идет поиск оптимального разграничения сфер деятельности и функций специализированных финансово-кредитных и банковских учреждений; разработано новое банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа хозяйственного развития.

Роль банков в современной  экономике можно свести к трем основным моментам.

Во-первых, развитая структура  банков позволяет управлять системой платежей в обществе.

Во-вторых, аккумулируя  средства, банки направляют их фактическим заемщикам, при этом, отдавая приоритет тем из них, которые смогут употребить денежные средства наилучшим образом. Таким образом, банки наиболее целесообразно перераспределяют денежные резервы общества.

В-третьих, банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют количество денег, находящихся в обращении в той или иной экономической системе.

Банки являются специфическими коммерческими предприятиями, специализирующимся на посреднической деятельности, связанной, с одной стороны, с покупкой средств на рынке кредитных ресурсов, а, с другой стороны, с их продажей нуждающимся предприятиям, организациям, населению. В этих условиях для банков оказываются одинаково     важными, как активные, так и пассивные операции. От   пассивных    операций  зависит размер банковских ресурсов, и, следовательно, масштабы деятельности коммерческих банков. Задачу формирования ресурсов  коммерческого банка  можно рассматривать не только на фоне, но и в связи с социально-экономическим состоянием нашей  республики. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

До недавнего времени  пассивным операциям не придавалось  серьезного значения, они как бы являлись второстепенными по отношению  к  активным и не воспринимались банками как объект, требующий эффективного управления. В современных условиях  экономическое мировоззрение изменилось и постепенно происходит переосмысление основ банковской деятельности и, прежде всего, роли пассивных операций. По своему назначению пассивные операции, в результате которых формируется ресурсная база коммерческих банков, играют первичную и определяющую  роль по отношению к активам. Коммерческие банки могут осуществлять активные кредитные и другие операции в пределах имеющихся собственных и привлеченных источников денежных средств.  Следовательно, именно пассивные операции предшествуют активным  и определяют объем и масштабы доходных операций.  В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.  

 В отличие от  развитых  стран, в которых  банковский капитал  прошел длительный  и сложный путь развития, современный  капитал белорусских банков   находится, в принципе, на этапе становления. Длительное время банки были государственными органами и выступали частью административно-командной  системы. В настоящее время происходит переход от административно-управляемой высокомонополизированной государственной банковской  структуры к динамичной, гибкой, основанной на  коллективной собственности  системе кредитных  учреждений, ориентированных на получение прибыли.  

Поэтому в условиях перехода к рыночной экономике  исключительную важность  приобретает процесс  формирования  банковских  ресурсов, состав и  оптимизация их  структуры, обеспечивающая рационализацию  привлечения  ресурсов и эффективность их использования.

Вышеизложенное и обусловило актуальность выбранной темы дипломной  работы.

Целью работы является изучение состава и структуры ресурсной  базы, проблем её формирования и разработка некоторых рекомендаций по их решению.

При выполнении дипломной  работы ставились следующие задачи:

1. изучить точки зрения экономистов по вопросу сущности пассивных операций, ресурсов банка;

2. проанализировать состав и структуру собственного капитала банка;

3. исследовать депозитные и недепозитные ресурсы;

4. охарактеризовать порядок получения кредитов банками в Национальном Банке Республики Беларусь;

5. разработать некоторые рекомендации по совершенствованию формирования ресурсной базы.

Объектом изучения и  анализа  избрана  деятельность одного из коммерческих банков Республики Беларусь, который функционирует более  трех лет.

Предметом исследования  явилась ресурсная база вышеупомянутого  банка.

При написании дипломной работы использовались труды отечественных и зарубежных авторов, законодательные и нормативные материалы, периодические издания.

Аналитическая часть  работы выполнена  на основании бухгалтерских  данных, характеризующих деятельность  изучаемого банка  по состоянию на   1января и 1октября 2003 года. При её выполнении  использовались экономико- математические методы: группировки, сравнения, абсолютных разниц, коэффициентов.

Работа состоит из введения, трех глав и заключения. В  первой главе рассмотрены пассивные операции и дана характеристика ресурсов с экономической точки зрения. Во второй  главе раскрыты значение и функции собственного капитала банка, проанализированы состав и структура собственного капитала. Здесь же  изучены состав и структура привлеченных ресурсов банка; источники и способы формирования депозитных и недепозитных средств банка, произведен их анализ по различным экономическим признакам. Третья глава посвящена характеристике рисков пассивных операций, управлению ресурсами и совершенствованию банковской работы по формированию ресурсной базы. В заключении обобщаются выводы по изложенным вопросам, вносятся некоторые рекомендации по решению проблемы формирования ресурсной базы банка.

 

1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ И РЕСУРСОВ БАНКА

1.1. Сущность финансовых ресурсов банка и их классификация

 

Коммерческие банки  для осуществления своей коммерческой деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с другой - размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в дополнительных  ресурсах на условиях возвратности и платности.

Термин «ресурсы» происходит от французского «resources» и означает средства, запасы, возможности, источники чего-либо. В экономической литературе даются различные определения понятия «ресурсы».

Но исследователей, естественно, интересуют банковские ресурсы. В Финансово-кредитном словаре дается следующее определение банковских ресурсов: «Банковские ресурсы - совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для кредитных и других активных операций»[2,с.111].