Малый бизнес в современной экономике

- определение регулярности  возмещения кредита;

- составление контракта  (договора о возврате);

- проверка и контроль  различных этапов выполнения  контракта;

- в случае задержки  выполнения или невыполнения  условий контракта – совместные  действия по исправлению ситуации. [Мягков П. А. Малые предприятия.  М., Экономика, МНПП "ЭСИ", 2001, стр. 21.]

Создание специальной сети коммерческих банковских структур для финансирования малых предприятий – одна из насущных проблем. Для повышения заинтересованности банков в такой деятельности необходимо предусмотреть, помимо общих дополнительную систему льгот и приоритетов, например, рекомендовать полное или частичное освобождение от налогов прибыли банков, полученной от вложения средств в малый бизнес, а также определить совместно с Центральным банком России порядок компенсации коммерческим банкам льгот по целевым кредитам для предприятий малого бизнеса.

Стимулировать коммерческие банки к посредничеству и предоставлению кредитов в практике ООО "Елтранс+" будет появление организации  по переучету займов. Программы такого переучета привлекательны тем, что  они приводят к росту портфеля займов без излишней нагрузки на собственные  ресурсы банков.

Внешним внебюджетным источником финансирования малого бизнеса, помимо коммерческих банков, является частное  или спонсорское финансирование. На Западе нередко за малой фирмой стоит крупная частная корпорация, заинтересованная в результатах работы тех или иных предприятий, например, венчурных компаний, которые берут на себя риск конструкторской, технологической и проектной разработки принципиально новых технологий, опытного и промышленного их освоения.

Главный стимул венчурного инвестирования – прибыль от прироста стоимости акций компании. Кредитор рассчитывает на то, что последняя, быстро достигнув стадии серийного  производства новой оригинальной продукции, станет приносить повышенную прибыль. В этом случае финансист, предоставивший кредит в обмен на акции новой  фирмы, сможет с большой выгодой  реализовать свою долю ее ценных бумаг. Несмотря на то что многие венчурные  фирмы терпят неудачу (и соответственно средства, предоставленные им, приходится списывать в убытки), прибыль, полученная от успешных проектов, с лихвой оправдывает  риск. Использование венчурного капитала пока не получило широкого распространения  в российской предпринимательской  практике, хотя отечественное законодательство предусматривает возможность участия  в инвестиционной деятельности как  частных лиц, так и предприятий  различных организационно-правовых форм. [Пономарев В. Помогаем развитию предпринимательства: Опыт регионов. Московская область / Человек и труд. 2002, № 4., стр. 6.]

Еще одним внешним внебюджетным источником финансирования предприятия "Елтранс+" служит совместное инвестирование. Например, московскими банками и  страховыми компаниями создаются специальные  фирмы, участвующие в капитале и  предприятия ООО "Елтранс+". Совместное инвестирование возможно через договоры-подряды  по финансированию какой-либо разработки. В зависимости от характера выполняемых  работ и достигнутых между  сторонами договоренностей финансирование производится путем частичной предварительной  оплаты (авансирования) или предоплаты.

Особый интерес представляет такой внешний источник финансирования, как привлечение капиталов с  помощью выпуска и размещения акций и иных ценных бумаг при посредничестве инвестиционных институтов. Существенным недостатком акционирования в качестве способа привлечения дополнительных средств является возможность частичной или полной утраты финансируемым предприятием-эмитентом самостоятельности.

Коммерческие банки могли  бы организовывать сотрудничество между  отечественными финансово-промышленными  группами и малым предприятием ООО "Елтранс+" с помощью контрактных, субподрядных, арендных отношений. Это  позволило бы соединить мобильность, гибкость, инициативу малого производства и мощь и влияние крупных предприятий. В результате возрастет конкуренция  в сфере малого бизнеса за контракты  с корпорациями.

Финансированию малого предприятия  ООО "Елтранс+" могут содействовать  кредитные программы и многочисленные региональные, городские, целевые фонды. Поскольку деятельность самого малого предприятия ООО "Елтранс+" ориентирована главным образом на местный рынок, многие финансовые вопросы необходимо решать с участием местных органов власти. Последние должны определить основные направления поддержки предпринимательства, разработать комплекс необходимых мероприятий, изыскать материально-технические и финансовые ресурсы для их реализации за счет региональных источников.

2.3. Взаимоотношения  предприятия ООО "Елтранс+" с банком по расчетно-кассовому  обслуживанию: условия, организация,  формы.

На расчетно-кассовое обслуживание в банке можно посмотреть, по крайней  мере, с двух сторон: со стороны конкретного  банка и со стороны АБС, ориентированной  на разные банки. Для конкретного  банка – это просто технология его работы, со своими договорами, проводимыми  операциями, используемыми документами  и т. д. Со стороны АБС – это  то же самое, но принципиально –  она должна удовлетворять требованиям  не одного конкретного банка, а (если идеально) любого. Кстати, исследование работы банков и банковских технологий показывает, что традиционные опердни  обеспечивают РКО далеко не полностью, много остается "за бортом".

Как правило, работа банка  с малым предприятием ООО "Елтранс+" начинается с оформления договора на расчетно-кассовое обслуживание. Эта  процедура тут же приносит с собой  определение огромного числа  параметров. Все их перечислять смысла, конечно, нет, но основные перечислить  стоит.

Все параметры договора динамически  меняются во времени, поэтому нужно  отслеживать зависимость их от времени, тип договора (нацвалютный, моновалютный, мультивалютный), представители клиента, выбирается типовой макет договора. Типовой макет определяет перечень разрешенных валют, типов лицевых счетов, операций с лицевыми счетами, набор условий обслуживания и параметров конверсии по лицевым счетам и операциям. Лицевые счета малому предприятию ООО "Елтранс+" открываются и обслуживаются в рамках установленных договором.

При работе с малым предприятием ООО "Елтранс+" предусмотрен полный цикл его обслуживания:

• Выбор клиента.
• Проверка состояния его счетов.
• Выбор представителя клиента, проводящего операции от его имени.
• Оформление расчетно-кассовых операций по лицевым счетам клиента. После оформления документ по наличным платежам направляется для исполнения на рабочее место кассира. Документ по внешним платежам направляется операционисту отдела коррсчетов для дооформления и операционисту по работе с выпиской для исполнения. После этапа оформления создаются плановые мемоордера и изменяются плановые остатки по счету, после этапа исполнения изменяются реальные остатки. При проведении операций проверяются ограничения (с использованием плановых остатков по счетам), заданные в условиях обслуживания счета, рассчитываются комиссии за операции. Операции оформляются как в одной валюте, так и с конверсией из валюты счета в валюту выплаты по стандартный или специальной схеме конверсии.
• Подготовка выписки малому предприятию ООО "Елтранс+" по состоянию счетов и операциям.

В системе обеспечивается мультивалютное обслуживание малого предприятия  ООО "Елтранс+" по разным типам  сделок и расчет эквивалента в  национальной валюте по различным типам  лицевых счетов. В зависимости  от типа сделки (типа документа) для  конверсии используется свой тип  курса валюты (биржевой, для покупки и продажи наличной валюты и т. д.), откуда и выбирается конкретное значение для пересчета по паре валют участвующих в конверсии. По типу учета эквивалента в национальной валюте лицевые счета делятся на две группы: с учетом по сделкам (без пересчета при изменении курса валюты), с учетом по валютному остатку (с пересчетом при изменении курса валюты). Счета с учетом по сделкам (прихода, расхода, материальных активов и т. д.) ведутся как счета с реестром, где для каждой сделки при занесении в реестр записывается курс (стандартный или заданный оператором), а для сделки по списанию из реестра курс берется из документа породившего эту запись в реестр. Счета с учетом по валютному остатку могут ссылаться на различные типы курсов (биржевой, учета уставного фонда и т. д.), что позволяет выполнить все инструкции Центрального Банка.

Все модули системы изначально мультивалютны. Договора могут быть: нац. валютные, моновалютные, мультивалютные; для мультивалютных во все валютах  резервируются номера счетов (их можно  и не открывать) для этого клиента, другим клиентам их открывать нельзя.

Ведение договоров. Бухгалтерская настройка автоматизированной банковской системы Межэкономсбербанка.

1. Описывать следующие  условия обслуживания клиентских  лицевых счетов.

• Ограничения. Задаются ограничения на минимальный и максимальный остатки, движения по счету, обороты за календарный интервал. Ограничения могут конкретизироваться в зависимости от формы платежа (наличный или безналичный), символа, типа операции (документа).
• Комиссии за операции. Задаются ставки комиссий за открытие и закрытие счета, безналичные и наличные поступления и списания. Комиссии могут конкретизироваться в зависимости от остатка на счете, адреса платежа, символа, типа операции.
• Условия на овердрафт. Задаются ограничения на овердрафт по продолжительности и сумме и процентные ставки (штрафы) в зависимости от продолжительности и суммы.
• Плата за обслуживание и процентные начисления. Задается периодичность начисления, условия и процентные ставки, настроечные атрибуты начисления. Ставки могут зависеть от остатков на лицевом счету, оборотов, количества движений, времени от открытия или первого движения по счету, дополнительных условий по счету. Процент может задаваться по отношению к базовой ставке (LIBOR, ГКО и т. п.), заранее описанной и вводимой через специальный модуль ведения базовых ставок.
• Количественные характеристики условий обслуживания привязываются к задаваемому периоду времени, что позволяет их легко корректировать при изменении экономических условий. [Эдвин Дж. Долан и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. – СПб.: Изд. Санкт-Петербургский университет экономики и финансов, 1994., стр. 86.]

2. Создавать из отдельных  условий типовые наборы. Типовые  наборы обеспечивают удобство  при создании типовых макетов  расчетно-кассового обслуживания  ООО "Елтанс+". Они позволяют  выбрать для разрешенных типов  лицевых счетов сразу весь  набор условий, а не формировать  набор из отдельных условий.

3. Описывать следующие  параметры конверсии по клиентским  лицевым счетам.

• Счета конверсии.
• Комиссии за конверсию. Счета и ставки комиссии в зависимости от конвертируемых валют и суммы обмена.
• Таблицы курсов обмена валют. Задаются по отношению к национальной валюте или по всем парам рабочих валют. Курс может также зависить от суммы обмена.

4. Создавать из отдельных  параметров конверсии типовые  схемы конверсии.

5. Создавать типовые макеты  договоров на расчетно-кассовое  обслуживание малого предприятия  ООО "Елтранс+". В типовом  макете задается перечень разрешенных  валют и типов лицевых счетов, указывается набор условий обслуживания  для каждой пары (валюта – тип  счета). Задается перечень разрешенных  операций (категорий документов), указывается  схема конверсии для каждой  операции. Это позволяет при заключении  договора на расчетно-кассовое  обслуживание с ООО "Елтранс+" выбрать макет договора и сразу  предложить весь набор условий  обслуживания и параметров конверсии  по лицевым счетам и операциям.

Технология автоматизированной системы Межэкономсбербанка позволяет:

1. Описывать и создавать  процедуры осуществляющие проверки  заданных условий, генерацию сопутствующих  документов и сообщений, пересчеты  остатков и т. п. Процедуры  вызываются для исполнения при  переходе заданного типа документа  в заданное состояние. Привязка  осуществляется в модуле "Настройка  документооборота, рабочих мест  и прав доступа".

2. Вести справочник шаблонов  для генерации лицевых счетов  и номеров банковских документов. Шаблоны задают правила для  последовательной автоматической  нумерации объектов (лицевых счетов, документов), их можно не использовать  и задавать номера вручную.  Для генерации номера лицевого  счета шаблон настраиваются в  зависимости от валюты, номера  балансового счета и номера  рабочего места. Для генерации  номера документа шаблон настраивается в зависимости от типа документа и номера рабочего места. [Новицкий А. Г. и др. Проблемы малого предпринимательства в сфере бытовых услуг: Соц. – экон. аспект / А. Г. Новицкий, Р. Ю. Попова, Ю. П. Свириденко. М., 2002., стр. 59.]

3. Описывать и создавать  процедуры автоматического заполнения  описательных полей документов (краткое  содержание, номер) по содержательным  полям документа (валюта, сумма,  номер лицевого счета и т.  п.).

4. Задавать по открытым  счетам условия автоматического  списания избытка средст. Указывается  сумма перевода, периодичность, адресат  внутри или вовне банка. Можно  также задавать условия автоматического  подкрепления счета.

5. Планировать поступление  и списание наличности по лицевым  счетам. Вести кассовые планы  и заказы.

6. Блокировать и разблокировать  счета. Полностью запрещать или  задавать ограничения на списание  и зачисление денег в зависимости  от формы платежа (наличный  или безналичный), символа, типа  операции (документа).