Отчет по пратике АКБ «ЕНИСЕЙ»

Министерство  образования и науки Красноярского  края

 

Краевое государственное  бюджетное образовательное учреждение среднего профессионального образования (среднее специальное учебное  заведение) «Красноярский техникум информатики и вычислительной техники»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОТЧЕТ

по преддипломной  практике

(квалификационной)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила студентка группы БД-14: ____________________________/Л.К. Высоченкова/

                                                                                       (дата, подпись)

 

Проверила: _____________________________________________________/ Л.И. Маскина /

                                                          (дата, оценка, подпись)

                                                                                                      /Е,В. Бардовская/

                                                          (дата, оценка, подпись)

 

Руководитель  практики:  ________________________________________/ О.Н. Артюшина/

                                                          (дата, оценка, подпись)

 

 

 

 

 

 

 

2013

Содержание

Введение…………………………………………………….…………………………………………………..3

1 Организационно правовая форма и основные характеристики АКБ «ЕНИСЕЙ»……............................4

2 Пассивные  операции кредитных организаций…………….…………………………….…………………5

   2.1 Привлеченные средства банков. Депозитные и недепозитные источники привлечения ресурсов………………………………………………………………………………………............................5

3 Активные  операции кредитных организаций…………….…………………………………………….......6

   3.1 Виды активных операций……………………………………………………….…………………….....6

   3.2 Организация кассовой работы в кредитных организациях……………………………........................7

4 Организация  кредитования в кредитных организациях…………………………….…………………......8

5 Учетно-ссудные  операции коммерческих банков………………………………………….......................11

   5.1 Организация системы краткосрочного и долгосрочного кредитования……………….....................11

   5.2 Потребительско кредитование.………………………………………………………………………...12

   5.3 Операции с векселями………………….………………………………………………………….........13

6 Агентские  услуги……………………………………………………………………………………………17

   6.1 Операции  доверительного управления…………………………………………...................................17

7 Организация  бухгалтерского учета в кредитных  организациях...……………………………….……....19

   7.1 Организация  работы бухгалтерской службы. Баланс  кредитной организации…………….…….....19

   7.2 Аналитический  и синтетический учет…………………………………………………........................20

   7.3 Документация, документооборот и внутрибанковский  контроль……………………...….………...21

8 Учет кассовых  операций. Учет расчетных операций………………………………………...…………...23

   8.1 Кассовые  операции……………………………………………………………………….......................23

8.1.1 Организация  кассовой работы в банке…………………………………………….......................23

8.1.2 Порядок приема денежной  наличности от организаций, учет  операций…………………........24

8.1.3 Порядок  выдачи денег организациям, учет  операций…………………………………………...25

8.1.4 Организация  работы с денежной наличностью по обслуживанию населения...…………........26

8.2 Учет расчетных  операций по счетам клиентов………………………………………………………...27 
      8.2.1 Организация и принципы безналичных расчетов……………………………………………….27

  8.2.2 Порядок открытия счетов клиентам банка, виды открываемых счетов…………………….….28

8.2.3 Порядок  оформления расчетных документов  и установления очередности платежей….........30

   8.3 Учет межбанковских расчетов…………………………………………………………………………31

   8.4 Учет доходов и средств бюджетов всех уровней ……………………………………………….……33

9 Учет привлеченных  депозитов и полученных кредитов  ………………………………………………...33

   9.1 Учет депозитных операций и полученных кредитов……………………………………….…….......33

        9.1.1 Учет депозитов юридических лиц………………………………………………………………..33

9.1.2 Учет  депозитных операций по вкладам  населения. Правовая основа осуществления  банковских операций по вкладам………………………………………………………………………........34 

9.1.3 Особенности  и характеристика выпуска сберегательных  сертификатов, учет операций….....35

9.1.4 Ует выпуска депозитных сертификатов банком…………………………………………..……..36

10 Учет операций  по выданным кредитам и депозитам……………………………………………………37 
   10.1 Учет операций по кредитам, выданным банком клиентам……………………………………........37

        10.1.1 Учет кредитование юридических лиц ……………………………………………………...…..37

        10.1.2 Краткосрочное кредитование физических лиц, учет операций…………………………….....38

11 Учет операций  с ценными бумагами……………………………………………………………………..39

   11.1 Учет пассивных операций с ценными бумагами ……………………………………………………39

        11.1.1 Учет выпуска акций банком при формировании уставного капитала…………………….….39

11.2 Учет активных  операций банка с ценными бумагами  ………………………………………………..41

Заключение…………………………………………………………………………………………………….45

Список литературы…………………………………………………………………………………………....46

 

 

 

 

 

 

2

 

Введение 

Банковская  система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства  иностранных банков. 

Правовое  регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом  «О Центральном банке Российской Федерации» и другими Федеральными законами и нормативными актами Банка России. 
Кредитная организация - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии)

Центрального  Банка Российской Федерации (Банка  России) имеет право осуществлять банковские операции. Кредитная организация  образуется на основе любой формы  собственности, как хозяйственное  общество. 

Банк - это кредитная организация, которая  имеет исключительное право осуществлять, в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических  лиц, размещение указанных средств  от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. 

АКБ «ЕНИСЕЙ» (открытое акционерное общество) - один из крупнейших коммерческих банков Сибири, занявших ключевые позиции в экономике Красноярского края и города. При его участии осуществлялся целый ряд инвестиционных федеральных и краевых программ. В головном офисе и 31 филиале АКБ «ЕНИСЕЙ» обслуживались более 15 500 юридических и около 190 000 физических лиц. 36 его филиалов по всему региону обслуживали свыше 80% промышленных предприятий Красноярского края. АКБ «ЕНИСЕЙ» (ОАО) ознаменовался установлением корреспондентских отношений с крупными иностранными банками (свидетельство высокой репутации банка в западных финансовых кругах, где в вопросе выбора партнеров проявляют особую щепетильность, особенно если речь идет о России). Банку удалось достичь более чем двукратного увеличения средств на срочных вкладах физических лиц, что убедительно демонстрирует высокую степень доверия банку со стороны населения. АКБ "Енисей" осуществляет эмиссию и эквайринг пластиковых карт "Золотая корона".

Основная  цель Банка состоит в выходе на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранить позиции современного первоклассного, конкурентоспособного банка Красноярского края. Это предполагает создание системы, устойчивой к возможным экономическим потрясениям, путем оптимального распределения пропорций между основными направлениями деятельности - работой с физическими и юридическими лицами.

Основной  деятельностью банка являеться:

• привлечение средств физических лиц во вклады;
• привлечение средств юридических лиц на расчетные, текущие счета и депозиты;
• привлечение средств на внутреннем межбанковском рынке;
• кредитование физических лиц;
• кредитование корпоративных клиентов;
• кредитование федеральных структур и органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации;
• межбанковское кредитование;
• инвестиционные вложения в ценные бумаги;
• услуги на рынке банковских карт;
• операции с драгоценными металлами;
• услуги по депозитарному обслуживанию. 
   
  

 

1 Организационно правовая форма и основные характеристики АКБ «ЕНИСЕЙ».

г. Красноярск

Головное  отделение акционерного коммерческого  банка «ЕНИСЕЙ» Российской Федерации.

(Открытое  акционерное общество)

Адрес: 660075, г. Красноярск, ул. Республики, д. 51

ИНН 2466002046,  БИК 040407795,

 к/с № 30101810800000000795 в ГРКЦ ГУ Банка России по Красноярскому краю

Тел.: 221-59-99

ОАО «АКБ «Енисей» — небольшой региональный банк, держателями акций которого являются более 5 тысяч организаций  и физических лиц, в том числе, крупными пакетами владеют АКБ «Инвестбанк» и его акицонер ЗАО «Академгрупп». Основные направления деятельности банка — кредитование корпоративных и частных клиентов, привлечение средств населения во вклады.

Банк  был образован как паевой в  ноябре 1990 года на базе Краевого управления Промстройбанка СССР. 3 года спустя был  акционирован, в 1996-ом получил от Банка  России Генеральную лицензию на осуществление  банковский операций. Согласно данным АКБ «Енисей», до кризиса 1998 года он мог похвастаться неплохой сетью  подразделений — более 30 филиалов в Сибири и Красноярском крае (ныне филиалов не имеет, последний «Московский  филиал» был закрыт в 2009 году) и  внушительной клиентской базой —  более 15 тысяч юридических и порядка 190 тысяч физических лиц. Также его  филиалы обслуживали свыше 80% промышленных предприятий Красноярского края (сейчас на долю банка придется менее 1% этого рынка). В 2001 году активно  взялся за развитие розничного направления, в частности за год показал  более чем двукратный рост депозитов  населения. В том же году начал  выпускать пластиковые карты  «Золотая Корона», через 5 лет присоединился  к международной системе «MasterCard».

В 2005 году бизнесом АКБ «Енисей» заинтересовался  «Конверсбанк», выкупивший более 55% акций кредитной организации в рамках создания одноименной банковский группы. В 2006 году состав группы значительно расширился — были приобретены розничные банки «Инвестбанк» (Калининград), «Гранкомбанк» (Екатеринбург) и московский «Интерпрогессбанк» (в 2007 году был продан частным лицам). В состав группы также входили иностранные банки — Bankas Snoras (Литва), Latvijas Krajbanka (Латвия), Conversbank Limited (Великобритания). В 2008 году ЗАО «Конверсбанк», ОАО «Воронежпромбанк» и екатеринбургский «Гранкомбанк» были присоединены к ОАО «Инвестбанк».

Сегодня у банка 5’210 акционеров (юр лиц — 174, физ лиц — 5’036). По данным раскрываемой отчетности, основными акционерами АКБ «Енисей» выступают ЗАО «Академгрупп» (19,72%, которому также принадлежит 16,94% акций Инвестбанка), ЗАО «Элит Вест (19,91%), ОАО «АКБ «Инвестбанк» (19,66%), ЗАО «Альянс Стандарт» (15,38%), ЗАО «Голд Систем» (4,93%), Росимущество (1,17%).

Сеть  подразделений банка насчитывает 8 дополнительных и 2 операционных офиса  на территории Красноярского края. Среднесписочная численность сотрудников  — 262 человека. В работе с корпоративными клиентами АКБ «Енисей» делает упор на кредитование, расчетно-кассовое и  депозитное обслуживание. Ключевыми  заемщиками кредитного учреждения выступают  предприятия строительства и  торговли. Банк продолжает развивать  и розничный бизнес, особое внимание уделяется привлечению средств граждан во вклады. Также частным лицам в офисах кредитной организации предложат ипотечные, авто и потребительские кредиты, денежные переводы, оформление банковских карт систем «Золотая Корона» и «MasterCard». Всего банком эмитировано порядка 3 тысяч пластиковых карт, для держателей которых установлено 17 собственных банкоматов.

Кредитный портфель, на 60% состоящий из ссуд корпоративным  клиентам, формирует 59% активов-нетто. Просроченная задолженность превышает 13% от выданных ссуд, а динамика роста  кредитования как физ лиц, так и юр  лиц последние 3 года находится практически на нулевом уровне. Капитальные вложения и основные средства составляют 15% активов, а портфель ценных бумаг, в том числе государственных облигаций – почти 7%. На внутреннем рынке межбанковского кредитования АКБ «Енисей» с незначительными оборотами выступает в роли нетто-донора. В пассивной части баланса доминирующее положение занимают вклады населения с долей порядка 40%, чуть более трети приходится на остатки на расчетных и депозитных счетах корпоративных клиентов. За 3 квартала 2010 года кредитная организация получила убыток в размере 22,96 млн. рублей согласно отчетности по РСБУ (за аналогичный период прошлого года убыток составил – 6,31 млн.).