Отчет по пратике АКБ «ЕНИСЕЙ»

Опыт  стран Восточной Европы и России свидетельствует о том, что по мере развития рыночных отношений и  самостоятельности банков в структуре  их кредитных вложений могут произойти  определенные сдвиги, связанные с  появлением новых объектов кредитования, приемов по поддержанию ликвидности банковской деятельности, что, в свою очередь, влияет на организационную структуру коммерческого банка, а также банковской системы в целом.

По  субъектам кредитной сделки различают:

а) в зависимости от типа кредитора:

- банковские ссуды (предоставляемые  отдельными банками, объединениями);

- ссуды кредитных организаций  небанковского типа (ломбардов, пунктов  проката, касс взаимопомощи, кредитных  кооперативов, строительных обществ,  пенсионных фондов и так далее);

- личные или частные ссуды (предоставляемые  частным лицам);

- ссуды, предоставляемые заемщикам  предприятиями и организациями  (в порядке коммерческого кредитования  или ссуды с рассрочкой платежа,  предоставляемые населению торговыми  организациями и другие);

б) по типу заемщика:

- ссуды юридическим лицам: коммерческим  организациям (предприятиям и организациям, в том числе банкам, компаниям,  фирмам), некоммерческим, правительственным  организациям;

- ссуды физическим лицам.

По  отраслевому признаку различают  ссуды, предоставляемые банками  предприятиям промышленности, сельского  хозяйства, торговли, транспорта, связи  и так далее.

По  срокам кредитования ссуды подразделяют на:

- краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);

- среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет);

- долгосрочные (сроком свыше трех-пяти лет).

В настоящее время в России деление  ссуд по срокам носит условный характер. Банки, предоставляя ссуды, делят их на краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года). Краткосрочную ссуду можно оформить на определенный срок или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фиксированного срока, и банк может потребовать ее погашения в любое время. При предоставлении ссуды до востребования часто предполагается, что заемщик сравнительно ликвиден, и что активы, в которые вложены заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок. Главная причина, по которой банк требует обеспечения - риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью.

По  виду открываемого счета бывают разовые  ссуды, предоставляемые с отдельных (простых) ссудных счетов или кредитование со специальных ссудных счетов, предусматривающих  учет совокупной задолженности клиента  перед банком.

По  обеспечению выделяют ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Обеспечение не гарантирует погашения  ссуды, но уменьшает риск, так как  в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами  в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.

По  графику погашения различают  ссуды, погашаемые единовременно и  ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты  без рассрочки платежей имеют  важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде  и процентов осуществляется единовременно.

Ссуды с рассрочкой платежа включают:

- Ссуды с равномерным периодическим  погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально  и так далее);

- Ссуды с неравномерным периодическим  погашением ссуды (сумма платежа  в погашение ссуды меняется (возрастает  или снижается) в зависимости  от определенных факторов, например, по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного договора);

- Ссуды с неравномерным, непериодическим  погашением. При выдаче ссуды  с рассрочкой платежа действует  принцип, согласно которому сумма  ссуды списывается частями на  протяжении периода действия  договора. Подобный порядок погашения  ссуды не столь обременителен  для заемщика, как при единовременной  уплате долга. Для банка также  выгодно, чтобы ссуда погашалась  периодически в течение всего  периода действия договора, так  как это ускоряет оборачиваемость  кредита и высвобождает кредитные  ресурсы для новых вложений, повышая,  таким образом, его ликвидность.

По  методу взимания процентов ссуды  классифицируют следующим образом:

- Ссуды с удержанием процентов  в момент предоставления ссуды, 

- Ссуды с уплатой процента в момент погашения кредита и

- Ссуда с уплатой процента равными взносами на протяжении всего срока пользования.

Приведенная классификация условна, так как  в банковской практике подчас невозможно выделить тот или иной вид ссуды  в “чистом виде” в соответствии с определенным признаком классификации.

По  характеру кругооборота средств  ссуды делят на:

а) сезонные и несезонные;

б) разовые и возобновляемые.

Все кредитные операции осуществляются коммерческими банками в соответствии с договорами, заключенными с клиентами.

 

5 Учетно-ссудные операции коммерческих  банков

5.1 Организация системы краткосрочного  и долгосрочного кредитования

Самая востребованная банковская услуга –  кредитование, по срокам делиться на:

• Краткосрочное кредитование
• Долгосрочное кредитование

Краткосрочные кредиты коммерческого банка  можно разделить на 2 группы: 

• ссуды для финансирования оборотного капитала
• потребительские ссуды для физических лиц

1-ая  группа связана с нехваткой  у предприятия денежных средств для покупки элементов оборотного капитала необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные кредиты сроком до 1 года. 

Кредитная линия – соглашения между банком и заемщиком о максимальной сумме кредита, которую заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока и с определенными условиями. 

Эта форма используется для покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской  задолженности. Погасив часть кредита, заемщик может получить новую  ссуду в пределах установленного лимита и срока действия договора. 

Сейчас  все коммерческие банки работают с краткосрочными кредитами постольку  они менее рискованные. К краткосрочным кредитам относятся кредиты до 1 года.  Согласно банковскому законодательству в настоящее время банки выдают следующие виды краткосрочных кредитов:

• кредит ЦБ коммерческим банкам (от 1 дня)
• межбанковские кредиты (от 1 дня)
• овердрафт
• форфейтинг
• факторинг
• ломбардный кредит
• потребительский кредит на неотложные нужды
• кредиты юридическим лицам на пополнение оборотных средств

Долгосрочное  кредитование предусматривает предоставление банком ссуд на срок более 3 – 5 лет. Цель долгосрочного кредитования – финансирование основного капитала (капиталовложения). Вложение денежных средств в основной капитал обеспечивает развитие предприятий. В централизованной экономике советского типа источником развития реального  сектора было государственное финансирование капиталовложений. При переходе к  рынку этот источник сведен к минимуму.  
 У приватизированных предприятий имеются 2 возможности для перспективного роста:

• использование собственного капитала
• использование заемного капитала

Разновидностями долгосрочного кредитования является: 

• ипотечный кредит 
• потребительский кредит (на строительство домов и т.д.) 
• межбанковский кредит 
• вексельный кредит 
• валютный кредит и т.д.

 

5.2 Потребительское кредитование

Потребительский кредит является одним из самых распространенных видов банковских операций в развитых странах Запада. При этом следует  подчеркнуть, что сфера действия потребительского кредита намного  шире, нежели только покупки товаров  длительного пользования (durable goods), таких как автомашины, бытовая техника и т. п. Так, покупка недвижимости в рассрочку, по существу, также является одной из разновидностей долгосрочного потребительского кредитования; текущие покупки посредством дебетовых кредитных карточек по своей значимости и распространенности не уступают использованию потребительского кредита при крупных покупках. Большинство кредитных карточек, используемых населением стран Запада, являются именно дебетовыми, что принципиально отличается от кредитных карточек, распространенных в нашей стране. Дебетовая кредитная карточка может иметь дебетовый (отрицательный остаток), что означает, что в пределах определенного лимита банк-эмитент фактически кредитует покупки владельца кредитной карточки по покрытию его текущих расходов.

Потребительский кредит получил такое широкое  распространение в промышленно  развитых странах в первую очередь  потому, что посредством использования  данной технологии финансирования покупок  резко расширяется емкость рынка  по целому спектру потребительских  товаров и недвижимости. По существу, целые фрагменты потребительского рынка функционируют лишь благодаря  использованию различных схем потребительского кредитования. В нашей стране производители  товаров длительного пользования (понимаемых в широком смысле слова, включая недвижимость) ежедневно  сталкиваются с проблемами ограниченности спроса, вызванной как раз отсутствием  возможности эффективной продажи  в рассрочку. Это в первую очередь  касается жилищного строительства  и отчасти автомобилестроения, торговых организаций, реализующих достаточно дорогой импортный ширпотреб, бытовую  и оргтехнику и пр.

Между тем, с точки зрения практического  применения, схемы потребительского кредитования не представляют собой  ничего сложного. Это не своп-сделки, не сложные схемы страхования финансовых рисков – технология потребительского кредитования в принципе не сложнее выдачи обычных коммерческих кредитов. Единственное объективное условие, необходимое для широкого распространения потребительского кредитования, – это нормализация политического и экономического климата в стране, включая упорядочение и четкое соблюдение хозяйственного законодательства.

Экономическая стабилизация важна с той точки  зрения, что она порождает взаимное доверие кредитора и заемщика (потребителя) в контексте долгосрочной финансовой состоятельности друг друга. При сделках потребительского кредитования и для кредитора, и для заемщика важна предсказуемость другой стороны. Иными словами, выдавая кредит на покупку автомобиля в рассрочку  или выдавая кредитную карточку, банк-кредитор ориентируется на уровень  заработной платы (или иных доходов  потребителя) и для него важно, чтобы  этот уровень дохода, являющийся источником покрытия кредита, с большой степенью вероятности сохранился на весь –  иногда весьма продолжительный –  срок кредитования. Точно так же потребитель должен быть уверен в  долгосрочной финансовой стабильности банка-кредитора как фактора выполнения им своих обязательств (особенно актуально  это, например, при покупке дома в  рассрочку, частично финансируемой  за счет единовременного взноса покупателем  собственных накоплений).

Четкая  спецификация нормативной базы является защитой как кредитора, так и покупателя от форс-мажорных обстоятельств, вызванных сознательным либо вынужденным уклонением участника сделки от исполнения своих обязательств по договору потребительского кредита. Эффективное хозяйственное законодательство в таких случаях оперативно и с минимальными издержками в судебном порядке защищает финансовые интересы пострадавшей стороны.

В свете вышесказанного понятно, почему потребительское кредитование при  всей его простоте и чрезвычайной актуальности для российской экономики  в нашей стране в 1990-е гг. не получило сколько-нибудь серьезного развития. Эксперименты, в частности в Москве, по покупке  жилья, несмотря на поддержку муниципальных  властей, так экспериментами и остались. Сейчас, когда четко обозначились тенденции общей экономической  и политической стабилизации и некоторого оживления, в первую очередь в  отраслях легкой промышленности, появляются необходимые предпосылки для  более широкого применения технологии потребительского кредитования при  продаже товаров и услуг населению.

 

5.3 Операции с векселями

Одним из немаловажных направлений банковской деятельности являются операции с векселями.

Вексель (от нем. - обмен) - самая «классическая ценная» бумага и исторически первое средство платежа и перевода по дебету.

Вексель сочетает в себе две функции:

1) средство платежа;

2) средство кредитования.

Обе эти функции неразрывны и дополняют  друг друга.