Отчет по пратике АКБ «ЕНИСЕЙ»

В рэнкинге банков России на 1 октября 2010 ОАО «АКБ «Енисей» с активами-нетто в размере 2,23 млрд. рублей занимает 496-е место. 4-й по активам среди 5 банков Красноярского края.

2 Пассивные операции кредитных организаций

2.1 Привлеченные средства банков. Депозитные и недепозитные источники привлечения ресурсов.

Пассивные операции коммерческого банка — это деятельность банка по аккумулированию собственных и привлеченных средств в целях их размещения.

Назначение  операций коммерческого банка состоит  в следующем:

• обеспечение ресурсами деятельности банка;
• формирование дополнительных источников средств для производительного использования в экономике;
• увеличение доходов физических и юридических лиц, получающих банковские проценты по вкладам;
• рост собственного капитала банка;
• создание резервных фондов страхования банковских операций.

Пассивные операции — операции по мобилизации средств, а именно: привлечение кредитов, вкладов (депозитных и сберегательных), получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг. Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности. Активные операции — операции по размещению средств. В результате активных операций банки получают дебетовые проценты, которые должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых банком по пассивным операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа) — одна из важнейших традиционных статей дохода банка (банковская прибыль формируется и за счет комиссионных сборов за банковские услуги).

Рис. 1. Привлеченные средства коммерческого банка

Основные  пассивные операции коммерческого банка — депозитные. Депозитные операции — это срочные и бессрочные вложения клиентов банка. Средства, хранящиеся на счетах до востребования (бессрочные вклады), предназначаются для осуществления текущих платежей — наличными или через банк при помощи чеков, кредитных карточек или аккредитивов. Другой вид депозитных вкладов — срочные вклады (с определенными сроками погашения). По этим вкладам обычно выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Чаще всего на срочные счета помещаются средства целевого назначения, например суммы, предназначенные предпринимателем для покупки оборудования через 6 месяцев.

К пассивным операциям относятся  и различные сберегательные операции. Сберегательные депозиты служат для  накопления средств клиента, о чем клиенту выдается свидетельство (сберегательная книжка).

К пассивным операциям коммерческого  банка можно отнести:

• создание и увеличение собственного капитала за счет отчислений от прибыли;
• эмиссию ценных бумаг и их размещение на открытом рынке;
• депозитные операции;
• межбанковские займы на внутреннем и внешнем рынке (рис. 1).

Среди депозитных операций выделяют следующие группы:

• депозиты до востребования;
• срочные и сберегательные депозиты.

К недепозитным источникам ресурсов в России относятся:

• получение займов на межбанковском рынке;
• соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО), учет векселей и получение ссуд у центрального банка;
• выпуск облигаций коммерческим банком.

 

3 Активные операции кредитных  организаций

3.1 Виды активных операций.

Активные  операции коммерческого банка — это операции по размещению привлеченных и собственных средств коммерческого банка в целях получения дохода и создания условий для проведения банковских операций.

К активным операциям банка относятся:

• краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций;
• предоставление потребительских ссуд населению;
• приобретение ценных бумаг;
• лизинг;
• факторинг;
• инновационное финансирование и кредитование;
• долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий;
• ссуды, предоставленные другим банкам.

По  экономическому содержанию активные операции делятся на:

• кредитные
• расчетные
• кассовые
• инвестиционные
• гарантийные

Основой активных операций являются кредитные операции, т.к. они являются наиболее доходными, но в тоже время  они являются самыми рискованными. Все кредитные операции можно сгруппировать следующим образом (рис. 2):

Рис. 2. Классификация кредитных операций

Активные  операции банков — это операции по выдаче (размещению) различного рода кредитов. Наиболее часто встречающимся видом кредита, выдаваемого банками, является краткосрочная ссуда экономическим агентам, обычно для финансирования покупки товарно-материальных ценностей. Эта ссуда может выдаваться под реальное обеспечение или без него, но в любом случае для ее получения необходимо наличие отчетных финансовых документов, характеризующих финансовое положение заемщика, с тем чтобы банк мог в любой момент оценить вероятность своевременного погашения ссуды.

3.2 Организация кассовой работы  в кредитных организациях.

Для осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц, а  также для выполнения операций с  наличными деньгами и другими  ценностями кредитные организации  в зданиях, принадлежащих или  арендуемых ими, создают оборудованные  и технически укрепленные помещения. Техническая укрепленность должна обеспечивать защиту жизни персонала, сохранность денежной наличности и ценностей и достигается применением совокупности защитных средств, требования к которым установлены соответствующими государственными стандартами по состоянию на момент проектирования.

Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег с банковских счетов организаций и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также со счетов по вкладам граждан  кредитным организациям устанавливается сумма минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного.

Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается кредитной  организацией по согласованию с учреждением  Банка России, исходя из объема оборота  наличных денег, проходящих через кассу, графика поступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки  и других особенностей организации  наличного денежного оборота  и кассовой работы. По мере необходимости  минимально допустимый остаток наличных денег в операционной кассе на конец дня может пересматриваться кредитной организацией в установленном  порядке.

Кредитная организация может застраховать денежную наличность операционной кассы, находящуюся в хранилищах ценностей  самой кредитной организации и ее внутренних структурных подразделениях, программно-технических комплексах, а также жизнь кассовых работников, осуществляющих операции с денежной наличностью (ценностями).

К помещениям для совершения операций с ценностями относятся:

• хранилища ценностей кредитной организации, хранилища ценностей клиентов - специально оборудованные кладовые или сейфы в сейфовых комнатах, соответствующие требованиям действующих государственных стандартов;
• операционные кассы (приходные, расходные, приходно-расходные и другие);
• кассы пересчета;
• вечерние кассы;
• помещения по приему-выдаче ценностей инкассаторам;
• помещения клиентов.

Необходимость создания помещений для совершения операций с ценностями определяется руководителем кредитной организации  исходя из выполняемых операций с  ценностями.

Кредитная организация осуществляет инкассацию и доставку собственных наличных денежных средств и ценностей, а  также наличных денежных средств  и ценностей, принадлежащих клиентам, самостоятельно либо на договорных условиях через другие организации, осуществляющие операции по инкассации и входящие в банковскую систему Российской Федерации.

Для комплексного кассового обслуживания физических и юридических лиц  и обработки денежной наличности кредитная организация создает  кассовое подразделение.

Кассовое  подразделение возглавляется заведующим кассой, заведующим хранилищем ценностей, главным, старшим кассиром или другим кассовым работником кредитной организации. Руководитель кредитной организации  обеспечивает сохранность денежных средств и ценностей, организацию  кассового обслуживания клиентов, контроль за оприходованием наличных денег, поступивших в кассы кредитной организации, и несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Непосредственное  выполнение операций с наличными  деньгами осуществляют кассовые и инкассаторские работники. С должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми  и инкассаторскими работниками  заключаются договоры о материальной ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.

 

4 Организация кредитования в кредитных организациях

Кредитные операции. Банковский кредит - это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение  долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики  должен быть результатом воспроизводства  в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и  служит одним из важнейших условий  получение банком прибыли от кредитных  операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может  погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения  обеспечивает рост потребления, стимулирует  повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения  банками прибыли от этих операций.

Кредитные операции занимают наибольшую долю в  структуре статей банковских активов.

Вследствие  этого при выдаче кредита банки  требуют от потенциальных заемщиков  комплект документов, которые характеризующих  материальную обеспеченность кредита  и юридическую силу заемщика, этими  документами являются:

• Учредительные документы.
• Бизнес план, на основе которого определяется возможность возврата ссуды и срок окупаемости затрат.
• Контракт или его копия, фиксирующие цель получения кредита.
• Бухгалтерский баланс и некоторые приложения к нему.
• Кредитные договоры с другими банками.
• Договор залога и поручительства.
• Срочное обязательство-поручение на возврат ссуды согласно срокам, установленным в кредитном договоре.
• Заявление на получение ссуды, с указанием суммы, срока и цели кредита

Ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах  срочности, возвратности и платности. Виды ссудных операций чрезвычайно  разнообразны. Они делятся на группы по следующим критериям:

1. Тип заемщика;

2. Способ обеспечения;

3. Сроки кредитования;

4. Характер кругооборота средств;

5. Назначение;

6. Вид открываемого счета;

7. Порядок выдачи средств;

8. Метод погашения ссуды;

9. Порядок начисления и погашения  процентов;

10. Степень риска и другие.

Классификация ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков.

По  направлениям использования (объектам кредитования) ссуды подразделяются на целевые (кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного  процесса, кредиты для осуществления  торгово-посреднических операций, кредиты  на строительство и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных  средств и другие) и нецелевые (например, кредиты на временные  нужды).