Расчет технико-экономических показателей для разработки бизнес-плана

 

Таблица 4.2 - Фонд заработной  платы   служащих, обслуживающего и управлен

	Должность	Численность чел.	Оклад, тыс. руб.	Фонд основной  заработной платы, тыс. руб.		Фонд дополнительной заработной платы,  (45%) тыс. руб.	Фонд заработной платы,  тыс. руб.
				месячный	квартальный
Управление	Директор	1	40	40	120	54,0	174,0
	Менеджер продукта	4	35	140	420	189,0	609,0
	Начальник отдела планирования	1	35	35	105	47,25	152,25
	Начальник отдела кадров	1	28	28	84	36,12	120,12
	Начальник отдела маркетинга	1	30	30	90	40,5	130,5
	Начальник отдела снабжения	1	30	30	90	40,5	130,5
	Начальник технического отдела	1	30	30	90	40,5	130,5
Служащие	Экономист	1	26	26	78	35,1	113,1
	Бухгалтер	2	25	50	150	67,5	217,5
	Техник отдела кадров	2	20	40	120	54,0	174,0
	Специалист по маркетингу	3	22	66	198	89,1	287,1
	Служащий отдела планирования	2	22	44	132	56,76	188,76
	Служащий отдела снабжения	2	23	46	138	62,1	200,1
Обслуживание	Водитель	2	20	40	120	54,0	174,0
	Электрик	1	18	18	54	23,22	77,22
	Секретарь	1	18	18	54	23,22	77,22
	Охранник	4	15	60	180	81,0	261,0
	Уборщица	2	14	28	84	37,8	121,8
	Дворник	1	14	14	84	37,8	121,8
	Итого	33	430	783	2391	1069,47	3580,47

Таблица 4.3 - Сводный план  по труду и заработной плате на … квартал 20… года

Показатели	Единица измерения	Значение
Численность работников	чел.	137
Фонд заработной платы	руб.	14720,82
Численность  основных рабочих	чел.	104
Фонд заработной платы основных рабочих	руб.	11140,35
Среднемесячная заработная плата 1 работника	руб.	35817,1
Среднемесячная заработная плата  основных рабочих	руб.	35706,2

 

5 СОСТАВЛЕНИЕ  СМЕТЫ И РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ

 

      В данном разделе необходимо рассчитать плановую  себестоимость изделия  на основе плановых затрат и  оптовую цену изделия. Предварительно производится расчет амортизации основных средств (таблица5.1) и потребности в материалах (таблица 5.3). Затем производится  расчет цеховой себестоимости (таблица 5.4) и полной себестоимости (таблица 5.5), составляется смета затрат (таблица 5.6). Недостающие цены необходимо  принять на уровне  реально существующих.

     

5.1 Расчет амортизационных  отчислений

 

     Норма амортизации (Н ), то есть, годовой процент погашения стоимости основных фондов, рассчитывается по формуле (5.1):

 

                                                                          Н = ,                                                                  (5.1)

 

где t_ПИ – срок полезного использования основных фондов, лет.

 

    Амортизационные отчисления (А) за квартал можно определить по формуле (5.2):

 

                                                                      А = Ф ,                                                            (5.2)

 

где Ф_П  - первоначальная стоимость основных фондов, руб.

 

     Количество  ПЭВМ равно сумме числа ведущих  инженеров и инженеров (таблица 3.5). Количество ПК рассчитывается исходя их числа управленческого персонала и служащих согласно штатному расписанию (таблица 3.7) .                           

Таблица 5.1 -  Расчет амортизации основных  средств

Наименование  основных средств	Количество, шт.	Срок  полезного использования, лет	Первоначальная стоимость, руб.		Норма амортизации, %	Сумма амортизации за квартал, руб.
			единицы	всего
ПЭВМ	81	5	55,0	4455,0	5	22275,0
ПК	35	5	30,0	1050,0	5	5250,0
Принтер	20	5	12,0	240,0	5	1200,0
Сканер	6	5	3,0	18,0	5	90,0
Стол	116	8	4,0	464,0	3,1	1438,4
Кресло	116	5	25,0	2900,0	5	14500,0
Сейф	3	8	6,0	18,0	3,1	55,8
Факс	1	5	45,0	45,0	5	225,0
Шкаф	20	8	6,0	120,0	3,1	372,0
Транспортное средство	2	10	160,0	320,0	2,5	800,0
Итого	-	-	-	9630	-	46206,2

 

 5.2 Расчет потребности в материалах

 

     Для расчета  потребности в материалах принимаем  по одному диску на каждого основного рабочего на единицу ПП. Учетная цена на материалы приведена в таблице 5.2.

 

 Таблица 5.2  -Учетная цена  на основные материалы

                                                                                                                                     

Наименование материала	Лазерный диск	Пластиковая упаковка	Наклейка фирменной продукции	Прочие материалы	Итого
Цена за единицу, руб.	350	400	280	3970	5000

 

Таблица 5.3 - Расчет потребности  в материалах на единицу ПП

Программный продукт	Количество, шт.	Стоимость единицы по учетной цене, руб.	Стоимость материалов, руб.	Транспортно-заготовительные расходы (5%), руб.	Стоимость материалов с транспортно-заготовительными расходами, руб.
Web  ресурс	6	5000	30000	1500	31500
База данных	5	5000	25000	1250	26250
Сетевой ресурс	7	5000	35000	1750	36750
Локальный ресурс	3	5000	15000	750	15750
Итого:	21	20000	105000	5250	110250

 

 

5.4 Калькуляция   цеховой себестоимости

 

     Форма расчета  калькуляции цеховой себестоимости представлена в таблице 5.4.

     Сметные ставки расходов  на содержание  и эксплуатацию оборудования в расчете на один ПП складываются из следующих элементов:

 

• запасные части и материалы  на текущий ремонт - 24600 руб.
• материалы – 16000 руб.
• энергия  на технологические  ремонтные и другие  нужды – 8400 руб.
• топливо – 1200 руб.
• прочие  расходы – 2010 руб.

 

     Общепроизводственные  расходы, связанные  с обслуживанием   и управлением производства составляют  30%  от расходов  на основную заработную плату основных рабочих.

     Транспортно-заготовительные  расходы запланировать  на  уровне 5% от расходов на  материалы   и комплектующие.

     Ставка  единого социального налога (ЕСН)  составляет 26% от фонда заработной платы.

 

Таблица 5.4 - Калькуляция  цеховой себестоимости

Продукт

План производства  шт.

Материалы с транспортно-заготовительными расходами

Основная зарплата

Дополнительная зарплата

ЕСН 26%

Расходы на содержание оборудования

Амортизация ОС

Общепроизводственные расходы

Цеховая себестоимость

на ед. тыс. руб.

на выпуск, тыс. руб.

на ед. тыс. руб.

на выпуск тыс. руб.

на ед. тыс руб.

на выпуск тыс. руб.

на ед. руб.

на выпуск тыс руб.

на ед. тыс. руб.

на выпуск тыс. руб.

на ед. тыс. руб.

на выпуск тыс. руб.

на ед. тыс. руб.

на выпуск, тыс. руб.

на ед. тыс. руб.

на выпуск, тыс. руб.

Итого

-

-

-

-

-

-

-

-