Разработка предварительного ТЭО инвестиционного проекта по производству строительных материалов из твердых бытовых отходов г.Пензы

 

Продолжение таблицы 22

1	2	3	4	5	6	7
Проценты по кредитам			54 803,57	54 803,57	56 692,78	56 536,53
Суммарные непроизводственные издержки			93 645,38	93 645,38	95 534,58	95 378,33
Другие доходы		1 375 000,00	260 000,00	255 000,00	52 000,00
Другие издержки	16 949,15	220 477,91	88 844,12
Убытки предыдущих периодов		228 849,69		84 643,45	411 262,96	625 058,20
Прибыль до выплаты налога	-228 849,69	763 998,96	-84 643,45	-411 262,96	-625 058,20	-628 967,12
Прибыль от курсовой разницы
Налогооблагаемая прибыль	-228 849,69	763 998,96	-84 643,45	-411 262,96	-625 058,20	-628 967,12
Налог на прибыль		152 799,79
Чистая прибыль	-228 849,69	611 199,17	-84 643,45	-411 262,96	-625 058,20	-628 967,12

Сумма чистой прибыли становиться положительной в 3-4 квартале 2013 г. (Приложение 3).

Кэш-фло по видам деятельности представлен в таблице 4.11.

Таблица 4.11 – Кэш-фло ООО «Вторма» за 1-2 квартал 2012 г.

Показатель	1.2012	2.2012	3.2012	4.2012	5.2012	6.2012
Поступления от продаж				470 847,92	963 256,46	1 461 218,25
Затраты на материалы и комплектующие				170 979,55	329 468,37	488 737,89
Суммарные прямые издержки				170 979,55	329 468,37	488 737,89
Общие издержки	176 000,00	106 347,02	106 695,17	204 459,33	160 971,42	188 306,67
Затраты на персонал	49 800,00	50 002,89	50 206,61	464 632,96	466 525,93	468 426,61
Суммарные постоянные издержки	225 800,00	156 349,91	156 901,78	669 092,28	627 497,34	656 733,28
Другие поступления		1 375 000,00	260 000,00	255 000,00	52 000,00
Другие выплаты
Налоги	12 948,00	-16 897,55	-29 885,45	-34 274,23	-3 979,85	54 084,99
Кэш-фло от операционной деятельности	-238 748,00	1 235 547,65	132 983,67	-79 949,68	62 270,60	261 662,08
Затраты на приобретение активов		5 500 000,00
Другие издержки подготовительного  периода	20 000,00	260 163,93	104 836,07
Кэш-фло от инвестиционной деятельности	-20 000,00	-5 760 163,93	-104 836,07
Займы		4 125 000,00		125 000,00
Выплаты в погашение займов					10 416,67	10 416,67
Выплаты процентов по займам			54 803,57	54 803,57	56 692,78	56 536,53
Кэш-фло от финансовой деятельности		4 125 000,00	-54 803,57	70 196,43	-67 109,44	-66 953,19
Баланс наличности на начало  периода	700 000,00	441 252,00	41 635,71	14 979,74	5 226,49	387,64
Баланс наличности на конец периода	441 252,00	41 635,71	14 979,74	5 226,49	387,64	195 096,53

Чистый дисконтированный доход–сумма значений дисконтированных пошаговых эффектов на протяжении всего срока проекта.

ЧДД > = 0

ЧДДt= Ct* Аt

где Ct –доход на шаге t

Аt -коэффициент дисконтирования

Аt= 1/(1+Е)t

Или:

ЧДД = S - K

Слагаемые в первой сумме представляют собой значения дисконтированного эффекта, в котором из состава затрат исключены капиталовложения; слагаемые второй суммы - дисконтированные капиталовложения, взятые с обратным знаком. Норма дисконта приравнивается к ставке банковского процента, по которому организация получает займ и составит 15,5%. Расчет по формуле дает следующий результат:

S =5601147 тыс. руб.

K =1309304 тыс. руб.

ЧДД =4291843 тыс. руб.

Индекс доходности: ИД = S/К = 4,278. Таким образом, и по чистому дисконтированному доходу, и по индексу прибыльности проект является выгодным (прибыльным). Проверим значение внутренней нормы доходности (ВНД) проекта. Внутренняя норма доходности (англ. internal rate of return, общепринятое сокращение — IRR (ВНД)) — это процентная ставка, при которой чистый дисконтированный доход (NPV) равен 0. NPV рассчитывается на основании потока платежей, дисконтированного к сегодняшнему дню. Иначе говоря, для потока платежей CF, где CFt — платёж через t лет (t = 1,...,N) и начальной инвестиции в размере IC = − CF0 внутренняя норма доходности IRR рассчитывается из уравнения:

или

Решение уравнения дает ВНД = 0, 2651 = 26,51%.

Таким образом, внутренняя норма доходности имеет достаточно высокое значение. Из таблицы для потока денежных средств получается, что с учетом дисконтирования срок окупаемости больше трех и меньше четырех лет от начала производства. Более точный расчет (с месячным шагом расчета) показывает, что срок окупаемости составляет 42 месяца. По всем рассчитанным параметрам проект является эффективным, экономически выгодным.

5. ОРГАНИЗАЦИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ И УПРАВЛЕНИЕ ПРОИЗВОДСТВОМ

Завод по переработке ТБО должен располагается на территории 2,1 га. Объём переработки заводом твёрдых бытовых отходов составляет 50 тыс. т/год. Размер территории должен позволять выполнить последующее расширение завода.

Компоновка главного корпуса будет выполнена по блочно-модульному принципу и состоит из модулей (установок по переработке ТБО мощностью 2т/час, всего 5 модулей для обеспечения заданной проектной мощности 50 тыс. тонн в год), лаборатории, станции радиационного контроля, административных сооружений. В случае увеличения мощности завода компоновка расширяется за счёт дополнительных модулей.

Каждый модуль состоит из 2-х установок: окисления неорганических веществ (для преимещественно неорганики), реактора термоудара (для пиролизации преимущественно органических частей ТБО). Кроме того, в начале цикла переработки происходит селекция ТБО, а затем – дробление. Вода в камере предварительной сушки поступает в коллектор, оттуда в 3-ю установку того же цикла – на очистку. Вода используется как оборотная для нагрева оборудования. При необходимости вода может быть отведена потребителю.

Если для первоначального этапа работы установки требуется подвод автономной (а не магистральной) электроэнергии, комплекс оборудуется генератором и трансформатором.  В комплекте с реакторами окисления и пиролиза работает камера медной катализации (тонкой очистки) газа. Установка укомплектована также дымососом, вентилятором и дымовой трубой.  Лаборатория укомплектована необходимыми аналитическими приборами. Газы из реакторов, имеющие высокую температуру порядка 500 °С,  прежде чем быть отправленными в дымовую трубу, направляют в камеру сушки, где их тепло используется для подсушивания ТБО до влажности не более 20%.

Главный корпус оборудован грузоподъёмными механизмами и подъездными путями, необходимыми для монтажа и ремонта оборудования.  
Из емкости  кислород и/или воздух подается в камеру окисления неорганических веществ.

Главный корпус оборудован устройствами удаления углеподобного остатка (золы) (транспортировка конвейерами) в коллектор, расположенный вне территории завода. Зола первоначально хранится в коллекторе, затем используется для производства строительных материалов или модифицируется [29, с. 201].

Основное оборудование, необходимое для завода представлено в таблице 5.1.

Таблица 5.1 – Основное оборудование завода по переработке ТБО

№ п/п	Основное оборудование завода.
1	Блок сортировки и измельчения ТБО
2	Конвейеры подачи ТБО
3	Реактор пиролиза
5	Ректор окисления
6	Камера медной катализации газов
8	Дымосос
10	Дымовая труба
11	Турбогенератор
13	Электрический генератор
14	Трансформатор высокого напряжения
15	Блок очистки воды
16	Административный корпус
17	Пункт радиационного контроля
18	Блок сбора углеподобного остатка
19	Коллектор углеподобного остатка (за терр.)

Стоимость основного оборудования завода мощностью 50 тыс. тонн в год представлены в таблице 25:

При приёме ТБО мусоровозы проходят радиационный контроль. Бункеры приёмного блока ТБО рассчитаны на 2-х суточный приём. В блоке приёмки ТБО проходят сортировку,  дробление  и направляются конвейерами в главный корпус для утилизации.

Предусмотренная численность персонала на начало проекта 27 человек, из них 3 ИТР, 26 рабочих. В дальнейшем предусмотрен рост предприятия и численности рабочих. Работа предусмотрена в 2 смены.

 

Организационная структура представлена на рисунке 5.1.

Рисунок 5.1 – Организационная структура предприятия по переработке ТБО

Данная система управления основывается на принципе единства распределения поручений, согласно которому право отдавать распоряжения имеет только вышестоящая инстанция. Соблюдение этого принципа должно обеспечивать единство управления. Такая организационная структура образуется в результате построения аппарата управления из взаимоподчинённых органов в виде иерархической лестницы, т.е. каждый подчинённый имеет одного руководителя, а руководитель имеет несколько подчинённых. Два руководителя не могут непосредственно связываться друг с другом, они должны это сделать через ближайшую вышестоящую инстанцию.

Директор осуществляет текущее руководство деятельностью предприятия.

Директор: осуществляет текущее руководство деятельностью предприятием, обеспечивает выполнение решений наблюдательного совета, несет ответственность за деятельность предприятия без доверенности действует от имени предприятия, в том числе представляет его интересы и совершает сделки от его имени, в пределах своей компетенции, распоряжается имуществом предприятия, заключает договоры, выдает доверенности на совершение действий от имени предприятия, принимает решение о сделках, связанных с приобретением, отчуждением либо возможностью отчуждения имущества, кроме сделок, решение о которых входит в компетенцию наблюдательного совета.

Структура управления построена в такой форме, которая позволяет наиболее эффективно достигать целей предприятия.

Директору подчиняются: главный инженер, начальник отдела маркетинга, главный бухгалтер.

Вышеназванные руководители имеют в своем подчинении соответствующие функциональные подразделения, которые обеспечивают выполнение руководством своих функциональных и должностных обязанностей.

Сметчик в подчинении бухгалтера кроме прямых обязанностей, осуществляет организацию кадровой работы, учета кадров, учебы, профессиональной переподготовки, повышения квалификации и стажировки работников, организацию и проведение их аттестации.