Совершенствование управления капиталом банковской системы

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

 

КЫРГЫЗСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

НАПРАВЛЕНИЕ «ЭКОНОМИКА»

СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»

 

Допустить к защите:

«___________________»

_____________________

«___»____________2011г.

 

 

МАГИСТЕРСКАЯ ДИССЕРТАЦИОННАЯ

РАБОТА

 

Совершенствование управления капиталом

банковской системы

 

Автор магистерской диссертационной работы: магистрант 2 курса, группы МФК Иманалиев Акылбек Арстанбекович

____________

 

Руководитель магистерской диссертационной работы: доктор экономических наук, профессор Атышов Кобогон Атышович

____________

 

Бишкек 2011г.

 

 

 

Введение…………………………………………………..………………………..3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КАПИТАЛИЗАЦИИ ФИНАНСОВО-БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

1. Сущность капитала и капитализации в банковской системе……………………………………………………………………………..8

1.2.    Современные формы капитала и капитализации в банковской сфере...21

 

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КАПИТАЛИЗАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ  БАНКОВ КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

2.1.   Анализ состояния капитальной базы коммерческих банков……………35

 2.2    Роль иностранного капитала в капитализации коммерческих банков…49

 

ГЛАВА 3. совершенствованиЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ капиталом В коммерческОМ банкЕ Кыргызской республики

3.1    Основные направления  повышения капитализации банков………..…..73

3.2   Пути совершенствования капитала в отечественной банковской системе……………………………………………………………………….…....80

 

Заключение ……………………………………………………………………….92

Литература…….…………………………………………………………………..97

 

Введение

Актуальность темы исследования. Объективные процессы, происходящие в современном банковском бизнесе, существенные изменения условий функционирования банков во всем мире привели к необходимости наращивания банками собственного капитала для повышения их надежности и экономического роста, уменьшения вероятности банкротства и сокращения излишнего риска для кредиторов и вкладчиков. В условиях мирового финансового кризиса для банковского сектора экономики во всем мире проблема недостаточной капитализации стала особенно актуальной. Для кыргызского банковского сектора, испытывающего острый дефицит капитала, она приобрела исключительно важное значение.

Сущность данной проблемы состоит в том, что сегодня практически все страны с активными рынками банковских услуг стали предъявлять банкам требования к их капитализации, которая должна быть адекватной принимаемым рискам и обеспечивать способность банков компенсировать непредвиденные убытки. Ведь, как известно, эффективно управляемые банки с адекватной капитализацией наиболее устойчивы в отношении потерь и в большей степени способны по сравнению с недокапитализированными банками предоставлять кредиты розничным клиентам и субъектам бизнеса на протяжении всего цикла деловой активности, в том числе, и в периоды ее спадов.

Капитализация денежно-финансовых средств приобретает в таких условиях большое значение, поскольку она предвосхищает развитие экономики, с нее начинается кругооборот и оборот капитала. От его размера зависит степень развитости финансовой системы, активность ее участия в финансировании экономики и решении социальных задач.

Нестабильность макроэкономической ситуации которые произошли в нашей республике, поколебали основы банковской системы республики, обострили вопрос о необходимости эффективного регулирования процесса капитализации банков, их прочности и платежеспособности. Точкой отсчета в этом процессе является показатель собственного капитала как основы их эффективной деятельности, финансовой устойчивости, высокого уровня ликвидности банковских операций.

Среди стоящих сегодня проблем в сфере банковской деятельности наиболее острыми являются:

• определение специфического места и роли собственного капитала в обеспечении эффективной, стабильной деятельности коммерческих банков Кыргызской Республики;
• выявление факторов, определяющих достаточность капитала банков на современном этапе их развития:
• пути реального увеличения размера капитала коммерческих банков -как гаранта надежности и безопасности банковской системы.

Вопросы капитализации коммерческих банков в настоящее время беспокоит всех, без исключения: банкиров, акционеров банков, клиентов - особенно вкладчиков, партнеров из ближнего и дальнего зарубежья. В этих условиях большое значение приобретает комплексный подход к рассмотрению операции банков в тесной увязке с величиной его собственного капитала.

Экономические преобразования, происходящие в Кыргызской Республике, сопровождаются глубинной трансформацией финансово-кредитной и банковской системы.

В банковской сфере основополагающие изменения связаны с созданием двухуровневой банковской системы, появлением рынка ценных бумаг, подписанием Кыргызстаном Базельского соглашения, переходом банков на международные стандарты ведения бухгалтерского учета, применением экономических нормативов, принятых в международной банковской практике.

В связи с этим, особую актуальность приобретает исследование в теоретическом и практическом аспектах закономерностей деятельности банков с точки зрения их финансовой устойчивости, высокого уровня ликвидности и достаточности капитала в переходной экономике.

Объектом исследования является банковская система Кыргызской Республики.

Предметом исследования являются капитализация банковской системы Кыргызской Республики на современном этапе развития экономики.

Степень разработанности проблемы. Классическая и современная экономическая теория проблемам накопления капитала уделяла большое внимание. К наиболее фундаментальным трудам, посвященным этой проблеме, относится «Капитал» К. Маркса. В нем рассматривается процесс капитализации прибавочной стоимости, за счет которой осуществляется расширенное воспроизводство, сопровождающееся углублением противоречия между общественным характером производства и частнокапиталистической формой присвоения.

Проблемам накопления капитала в условиях трансформации экономики посвящены работы А.Булатова, Б. Плышевского.

Различным аспектам роли денежно-финансового капитала в экономическом росте и его накопления посвящены работы зарубежных ученых - К. Вейга, Дж. Гелбрейта, Г. Марковица, Р.Л. Миллера, М. Миллера, Р. Сахай, Б.Н. Фридмена, Э. Хансена, Фишера и др.

Проблемам капитализации в банковской системе посвящены работы таких российских ученых, как  М.А. Песселя, З.Г. Ширинской и др. Роль финансово-кредитного сектора в экономическом развитии Кыргызской Республики рассмотрены в трудах таких кыргызских ученых, как Д.Ч.Бектенова, В.И.Кумсков, Т.Д.Койчуманов, А.Турсунова и других отечественных ученых.

Цели и задачи исследования. Основной целью исследования является разработка теоретических основ  капитализации средств денежно-финансовой системы в условиях трансформации экономики с учетом закономерностей движения денежно-финансового капитала. Исходя из поставленной цели, в работе предусматривается решение следующих задач:

1) исследовать особенности формирования капитала и процесса капитализации в условиях трансформации экономики;

2)  проанализировать теоретические подходы к выявлению закономерностей развития денежно-финансового капитала как особой формы капитала, получившей приоритетное развитие в условиях рыночных отношений;

3)   определить особые свойства денежно-финансового капитала, дающие ему возможность установить его место и роль в рыночной экономике;

4)  обосновать экономическую потребность и необходимость капитализации денежно-финансовых средств как условия развития инвестиционного процесса и экономического роста;

Исследование осуществлялось на основе диалектической методологии, с использованием методов объективного и позитивного анализа, сочетания логического и исторического, стоимостного, сравнительного и факторного анализов, методов дедукции и индукции, анализа и синтеза на основе системного и комплексного подходов к изучению исследуемых проблем, применялся широкий спектр статистических методов.

Информационную базу исследования составили научные источники: монографии, журнальные статьи, информационные материалы научно практических конференций и семинаров, данные Национального статистического комитета, аналитические доклады Всемирного банка, МВФ, годовые отчеты учреждений банковской и финансовой системы. Бюллетени Национального банка, официальные документы в виде законодательных и нормативных актов, результаты авторских расчетов и анализа.

Научная новизна. В   работе   исследуются   впервые особенности капитализации банков в Кыргызской Республике. Научная новизна состоит в следующем:

- уточнена и обоснована объективная необходимость капитализации банков в условиях формирующихся рыночных отношений;

- изучена мировая банковская практика в аккумуляции и мобилизации денежного капитала;

-  изучены особенности и методологии стандартов адекватности капитала, установленных НБКР и Базель - 2;

-  проведена аналитическая оценка капитализации банковской системы КР.

- определены основные направления и пути наращивания капитала в отечественной банковской практике;

- разработаны основные способы определения достаточности собственного капитала для повышения финансовой надежности коммерческих банков.

В процессе исследования были сформулированы следующие основные положения, которые выносятся на защиту:

1. Эффективность использования банковских ресурсов, прежде всего, зависит от структурного размещения капитала.
2. Коэффициент адекватности капитала служит оптимальным показателем достаточности собственного капитала и качественным критерием в определении надежности коммерческих банков в условиях рынка.

3. В капитализации банковской системы особую роль играет НБКР, 
разрабатывающий инструкции и нормативные документы, которые 
соответствует рыночным требованиям.

4. Эффективность и устойчивость функционирования коммерческих банков КР, является одним из важных факторов обеспечения роста экономики КР.

Практическое значение работы. Изложенные положения и выводы могут быть использованы в деятельности коммерческих банков Кыргызской Республики. Применение результатов работы позволит эффективно использовать имеющуюся капитальную базу коммерческих банков КР.

Кроме этого, материалы исследования с практической точки зрения, представляют интерес для выработки и совершенствования способов определения достаточности собственного капитала.

Структура работы. Магистерская диссертационная работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы.

 

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КАПИТАЛИЗАЦИИ ФИНАНСОВО-БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

 

1.1 Сущность капитала  и капитализации в банковской  системе

 

За последние годы изменилась экономическая среда формирования капитала в условиях трансформации экономики, происходит преобразование государственной собственности на средства производства в частную, и превращение частной собственности в основу экономической системы стран с переходной экономикой, причем в очень сжатые сроки. Эти преобразования придали особую остроту и значимость исследованию концептуальных основ теории рыночной экономики и особенно – капитала. В начале процесса реформ казалось, что эти основы хорошо известны реформаторам, а проблема состоит лишь в том, как их применить в реальности. Однако практика показала, что понимание рыночной экономики и ее основы - капитала остается довольно неопределенным. 

   Капитал в условиях рыночной экономики выступает одним из главных факторов производства наряду с рабочей силой и землей и подталкивает их эффективное использование. Основной его особенностью, в отличие от труда и природы, является его возобновляемость в процессе производства. Другая особенность капитала состоит в том, что он присутствует в виде собственника, отделенного от физического капитала. Хотя продукт капитала согласно неоклассической теории создается именно машинами и оборудованием, доход от реализации этого продукта достается собственнику капитала, который, в отличие от работника, отнюдь не обязательно участвует в процессе производства. Эта двойственность позволяет ставить вопрос о том, в какой мере такое присвоение  дохода является правомерным. Тот довод, что собственность на капитал представляет собой накопленный прошлый труд, не решает вопроса так как доход от прошлого использования физического труда также требует обоснования.

Капитализация как процесс накопления капитала путем превращения в него прибавочной стоимости анализировалась еще Карлом Марксом1. С переходом экономики Кыргызстана на рыночные рельсы интерес к этому процессу у нас возрос.

Наиболее употребляемые, часто встречающиеся в экономической литературе трактовки понятия капитализации такие: превращение прибавочной стоимости под воздействием определенных факторов в капитал, т. е. использование ее на расширение банковских ресурсов2;