Удосконалення організації роботи зовнішньоекономічного відділу ВАТ «АМК»

 

 

Продовження таблиці 2.1

1	2	3	4	5	6
Середньомісячна зарплата 1 трудящого по комбінату, грн.	568,3	577,1	789,5	797,5	958,3	996,6
Виробництво основних видів  продукції, тис. грн: агломерат	3524,9	3618,7	3568,3	3609,3	4054,9	4131,6
Чавун	2028,3	2077,5	2039,9	2065,4	2325,5	2359,9
Сталь	2903,2	2896,3	2886,1	2896,3	3120,9	3148,03
Прокат товарний	2303,8	2304,7	2286,2	2310,7	2500,5	2543,2

 

Аналізуючи результати діяльності ВАТ «АМК»у період з 2003 – 2005 роки за основними техніко-економічними показниками  можна зробити висновки про те, що виробництво товарної продукції по комбінату за 2004-2005 роки виконується та перевиконується у порівнянні з запланованими показниками. Зокрема, у 2004 році план по виробництву товарної продукції було перевиконано на 11001 тис.грн., що складає 0,6%. У 2005 році перевиконання плану складає 31044 тис.грн., або 1,6%. Збільшення видобутку товарної продукції у 2004-2005рр. свідчить про збільшення виручки від реалізації продукції та можливість збільшення власних резервних фондів підприємства.

Обсяг реалізації у 2004 році на 31754 тис.грн. був недовиконаний, але вже у 2005 році плановий показник було перевиконано на 1,02%, що дорівнює 17912 тис.грн.

Розмір витрат на 1 грн. товарної продукції кожного року, що аналізуємо, менше ніж заплановане значення цього показника. Зокрема у 2003 році – на 0,21 грн., у 2004 році – 0,86 грн., у 2005 році – 0,74 грн. Така динаміка свідчить про гарно сплановану політику управлінського персоналу в галузі витрат.

Аналізуючи склад поставок по комбінату по видах продукції (табл.2.2) бачимо, що найбільшим попитом користуються квадратна заготовка, частка якої в загальному обсязі реалізації складає 67,9%, прокат листової – 25,1%, інші види продукції, що реалізується займають незначну частину в загальному обсязі та складають 0,002 – 2,5%.

 

Таблиця 2.2

Аналіз відвантаження по комбінату укрупненим сортаментом

Найменування продукції	2004 рік тис.т.	Частка ринку, %	2005 рік тис. т.	Частка ринку, %	2005 р. до 2004р. р.
					+/- , тис. т	%
Чавун	51,7	2,5	21,7	1,0	-30,0	41,9
Заготівка квадратна	1388,0	67,9	1253,8	57,4	-34,2	90,3
Заготівка трубна	15,3	0,7	103,8	4,7	+88,5
Балки, швелери	18,2	0,9	55,0	2,5		302,2
в т.ч. швелери	11,8	0,6	23,3		+11,5	197,4
СВП	5,5	0,26	18;о		+12,5
балка	0,9	0,04	13,7		+12,8
Крупний сорт	5,2	0,3	1;з	0,06	-3,9	25,0
Сортова конструкція	12,4	0,6	9,5	0,4	-2,9	76,6
Прокат листової	512,1	25,1	709,7	32,5	+197,6	138,6
в т. ч. штрипси	14,3	0,7	35,0		+20,7	244,7
Кулі	38,4	1,9	26,9	1,2	-11,5	70,1
Смуга	0,2	0,01	3,4	0,2	+3,2
Колосники	1,2	0,06	1,1	0,04	-0,1	91,7
Р-24	0,3	0,01			-0,3
Шпала	0,5	0,002			-0,5
РАЗОМ	2043,5	100,0	2185,6	100,0	+142,1	106,9

 

Із загального обсягу відвантаженої по комбінату продукції  лише 20,2% у 2004 році та 15,2% у 2005 році приходиться на відвантаження на території Україні, тому найбільшу частку прибутку комбінат отримує саме від експортної діяльності. Відвантаження у сортаменті по Україні представимо у таблиці 2.3

 

 

Таблиця 2.3

Відвантаження у сортаменті по Україні

Найменування продукції	2004 рік тис. т.	Частка ринку, %	2005 рік тис. т.	Частка ринку, %	2005 рік до 2004 року
					+, - тис. т	%
Чавун	48,2	11,7	21,7	6,5	-26,5	45,0
Заготівка квадратна	37,0	9,0	7,72	2,3	-29,3	20,9
Заготівка трубна	14,6	3,5	102,3	30,8	+87,7
Балки, швелери	14,2	3,4	33,12	10,0	+18,92	233,2
у, ч. швелери	7,8	1,9	12,72	3,8	+4,92	163,1
СВП	5,4	1,3	18,0	5,4	+13,1	333,3
балки	1,0	0,2	2,4	0,8	+1,4	240,0
Крупний сорт	4,1	1,0	1,3	0,4	-2,8	31,7
Сортова конструкція	7,2	1,8	3,1	0,9	-4,1	43,1
Прокат листовий	248,3	60,05	131,7	39,6	-116,6	53,0
вт. ч. штріпси	14,3	-3,5	35,0		+20,7	244,7
Кулі	37,5	9,1	26,9	8,1,	-10,6	71,7
Смуга	0,2	0,05	3,4	1,1	+3,2
Колосники	1,2	0,3	1,1	0,3	-0,1	91,7
Шпала	0,5	0,1			-0,5
РАЗОМ:	413,0	100,0	332,24	100,0	-80,76	80,4

 

На Україні найбільшим попитом у 2004 році користується прокат листовий, та чавун – 60,05 та 11,7% відповідно, але в 2005 році чавун уступає свої позиції по продажу заготовкам труб (30,8%), та балкам (10,0%), а взагалі поставки по Україні порівняно з експортом знизилися, і це свідчить про стійкі конкурентні позиції на зовнішньому ринку.

Відносно забезпеченості комбінату трудовими ресурсами  бачимо, що фактична середньосписочна чисельність працівників комбінату за 2003-2005 рр. менше запланованої, зокрема недокомплект до плану склав: у 2003 році 271 чоловік, у 2004 – 356 чоловік, а у 2005 – 558 чоловік. Але при постійному зменшенні кількості працюючих продуктивність праці за ці роки збільшується на 7,5%. Це свідчить про ефективну роботу менеджерів в галузі організації та стимулювання праці робітників комбінату.

Поліпшення фінансового  стану ВАТ «АМК» дозволило  керівництву комбінату збільшити  розмір тарифних ставок та посадових  окладів своїм працівникам.

Середньомісячна заробітна  плата робітників за 2005 рік по комбінату  склала 998,6 грн., що на 38,3 гривень більше планового показника. Збільшення середньомісячної заробітної плати до минулого року склало 199,1 гривень. Фонд оплати праці у 2005 році збільшився на 36390 тис.грн. в порівнянні з 2004 роком.

У таблиці 2.4 наведена чисельність  і склад персоналу ВАТ «АМК» за категоріями, наведені планові і фактичні значення показників у 2004 і 2005 роках. Розраховані процентні співвідношення планових і фактичних показників за 2005 рік і співвідношення значень за 2004 і 2005 роки.

Таблиця 2.4

Аналіз забезпеченості виробництва трудовими ресурсами

Категорія персоналу

Одиниця виміру

2005 рік

Звіт за 2004 рік

2005 р. у % до 2004р.

		план	факт	% до плану
Всього персоналу	чол.	21140	20700	97,92	20410	101,42
Зокрема: - ПВП	чол.	18783	18480	98,39	18198	101,55
- робітники	чол.	15522	15305	98,60	15005	102,00
- керівники	чол.	1338	1296	96,86	1288	100,62
- фахівці	чол.	1315	1300	98,86	1294	100,46
- службовці	чол.	127	112	88,20	110	101,18
- охорона	чол.	481	464	98,46	433	107,16
Непромислова група	чол.	2357	2220	94,20	2212	100,36

 

Аналізуючи дані таблиці 2.4 можна побачити, що на початок 2006 року підприємство ВАТ «АМК» забезпечено промислово-виробничим персоналом на 98,39%, робочими непромислової групи на 94,20%, порівнюючи ці показники із 2004 роком можна побачити збільшення загальної кількості працюючих на 1,42%.

Проаналізуємо використання основних фондів. Основні фонди на ВАТ «АМК» відображаються за первісною вартістю за вирахуванням зносу. Всі основні фонди визнаються активом. Станом на 01.01.2004 року основні фонди на комбінаті склали 2052601 тис. грн., знос 1318518 тис. гри.; на 01.01.2005 року 2063849 тис. грн., знос - 1379593 тис. грн.

Для виявлення резервів поліпшення використання основних фондів та удосконалення планування капітальних вкладів необхідно проаналізувати показники, які характеризують використання засобів праці на підприємстві та вихід готової продукції на 1 гривню ресурсів. До таких показників відносять фондомісткість, фондовіддачу та фондоозброєність. Фондовіддача показує загальну віддачу від використання кожної гривні, витраченої на основні засоби, тобто ефективність цього вкладення коштів та визначається за формулою:

 

f = О/ОФ                                                            (2.1)

 

де О- обсяг виготовленої продукції, тис. гри.,

ОФ - середньорічна вартість основних фондів, тис. грн.

 

f ₂₀₀₄= 1930068/2052601 = 0,94 тис. грн

f ₂₀₀₅= 1982650/2063849 = 0,96 тис. грн.

 

Оберненим до фондовіддачі є фондомісткість, що є показником який визначає необхідну величину основних фондів для виготовлення продукції заданої величини.

 

F = ОФ/О                                                       (2.2)

 

F₂₀₀₄ = 2052601/1930068 = 1,06 тис. грн

F₂₀₀₅ = 2063849/1982650 = 1,04 тис. грн.

Фондоозброєність є  показником, що визначає вартість основних засобів виробництва на одного працюючого та визначається за формулою:

ФО=ОФ/Ч                                                     (2.3)

 

де Ч – чисельність працюючих.

 

ФО ₂₀₀₄ = 2052601/20478 = 100,23 тис. грн./чол.

ФО ₂₀₀₅ =2063849 /21505 = 95,97 тис. грн./чол.

 

Ефективне використання основних фондів має велике значення як для підприємства так і для  економіки країни в цілому. Повніше  використання основних фондів на ВАТ  «АМК» веде до зменшення потреби  у введенні в експлуатацію нових  виробничих потужностей, до збільшення видобутку металургійної продукції та підвищення рівня її якості (а значить, і прибутку), прискорює їх оборотність, що значною мірою сприяє вирішенню проблеми скорочення розриву в термінах фізичного і морального зносу, прискорює темпи оновлення основних фондів.