Возможности использования результатов ОРД в уголовном процессе

Надлежащее расследование  легализации преступных доходов  требует полного установления обстоятельств  совершенного преступления, от чего зависит  законность и обоснованность обвинения, избрания меры пресечения. В первую очередь при расследовании легализации преступных доходов подлежат установлению обстоятельства, связанные с преступным происхождением денежных средств или иного имущества. Фактически расследование легализации преступных доходов неразрывно связано с расследованием основного преступления, и получаемые доказательства о сделках с преступными доходами являются и доказательствами совершения первичного преступления.

Данные о доходах, полученных в результате совершения предикатного преступления, зачастую уже получены в процессе выявления легализации преступных доходов. В ходе дальнейшего расследования необходимо уделить внимание уточнению размера преступных доходов, выявлению дополнительных эпизодов преступной деятельности. В этих целях в ходе расследования определяется, какое имущество приобретено преступным путем, его состав, стоимость, форма (денежные средства, ценные бумаги, вещи), местонахождение, номинальные владельцы или лица, которые имеют право распоряжаться данным имуществом. Такие данные могут быть получены в процессе осмотра банковских и бухгалтерских документов, компьютерной техники, устанавливаются актами ревизий, документальных и аудиторских проверок. Информацией об имуществе, приобретенным преступным путем, могут располагать лица, причастные к совершению первичного преступления, способствовавшие его совершению, ставшие очевидцами криминального деяния, потерпевшие.

При расследовании легализации  преступных доходов следователь  в первую очередь обращает внимание на установление события "отмывания", которое включает в себя определение времени и места совершения сделок, финансовых операций, использования преступного дохода в процессе предпринимательской и иной экономической деятельности.

Различная по виду и характеру  легализация преступных доходов  не требует одинаковой точности при установлении времени преступления. В одних случаях важно знать время события с высокой точностью (в случае, если легализация преступных доходов связана с однократной крупной финансовой операцией), в других - можно ограничиться днями и более длительным периодом (при использовании денежных средств и иного имущества, добытого в результате совершения преступления для осуществления предпринимательской деятельности).

При установлении времени  легализации преступных доходов  важно охватить весь период криминальной деятельности до и после возбуждения уголовного дела, а не производить расследование только одного минимального периода, который ограничивается временем обнаружения преступления.

При расследовании нескольких фактов легализации преступных доходов  устанавливается время совершения каждого такого эпизода. В процессе "отмывания" возможны разрывы во времени, когда несколько сделок или финансовых операций совершаются через неравномерные периоды, документы оформляются заранее. В таком случае необходимо устанавливать время совершения каждой финансовой операции, что позволит обосновать устойчивое намерение лица осуществлять преступную деятельность.

Детализация временных  факторов приобретает особое значение, когда встает вопрос о разделении ответственности между несколькими обвиняемыми. Участие отдельных лиц в одном или незначительном числе эпизодов легализации преступных доходов может быть обусловлено добровольным отказом от совершения преступления, вовлечением в операции лиц, не осведомленных о преступном характере деятельности. Установление времени каждой операции по "отмыванию" и сопоставление этого времени с действиями участников организованной группы позволит достоверно установить причастность лица к совершению преступления. Установление хронологии совершенного преступления необходимо также для определения сроков давности преступления и возможности применения актов амнистии.

Важным моментом расследования  является установление способа совершения легализации преступных доходов, который  включает в себя совокупность приемов и методов совершения финансовых операций и сделок с имуществом, добытым преступным путем, последовательность его использования в предпринимательской или иной экономической деятельности. В этих целях выясняется круг лиц и организаций, участвовавших в совершении сделок и финансовых операций, конкретные формы осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

Для доказывания сделок и операций, совершаемых с доходом, полученным от преступной деятельности, устанавливается точный размер задействованных денежных сумм и имущества, оценивается прибыль, полученная от его использования в предпринимательской деятельности. Легализаторы зачастую специально разбивают крупные денежные суммы на более мелкие, которые перечисляют на различные счета подставных фирм, смешивают с имуществом, полученным в результате законной деятельности.

Среди способов легализации наличных денежных средств наиболее часто встречаются следующие:

1. контрабанда валюты, т.е. незаконное перемещение денег через границу при помощи курьеров в страны, где не осуществляется валютный контроль, но существует законодательство, строго охраняющее банковскую тайну (курьеры перевозят деньги, в основном доллары, в чемоданах, общем грузе, контейнерах и т.д.);
2. размещение «грязных» денег мелкими вкладами на депозитные счета. Прием состоит в том, что для «отмывания» большой суммы наличных средств преступная группировка нанимает многих людей, которым поручается осуществление незначительных денежных вкладов на депозитные счета в различных банках и их филиалах, чтобы избежать внимания контролирующих органов;

3) использование  предпринимательских структур, которые  постоянно имеют операции с  денежной наличностью - ресторанов, баров, отелей, казино, а также разнообразных аттракционов и прочих развлекательных предприятий. Эксплуатируется, кроме того, туристический, видео- и кинобизнес. Например, в кино- и видеобизнесе обычно имитируют удачный прокат какого-нибудь заурядного фильма, а якобы полученные от такого проката доходы официально регистрируют. В случаях использования казино денежные, средства полученные незаконным путем (которые необходимо «отмыть»), выступают в качестве ставок и выигрышей в азартных играх или вносятся на счет такого заведения;

4. покупка дорогостоящего имущества (недвижимости, автомобилей, ювелирных изделий и т.п.), которое может быть впоследствии перепродано, а вырученные от сделки денежные средства представлены как законные;
5.     использование учреждений по обмену валюты. Эти учреждения могут использоваться для обмена «грязных» денежных знаков на валюту других государств и перевода их в зарубежные банки.

Среди способов легализации безналичных денежных средств следует назвать:

1)    закупка и продажа импортных товаров. Сущность этого приема состоит в том, что предприниматель, имеющий «грязные» доходы, заключает договоры с иностранной компанией о закупке партии товара по заведомо завышенной цене. Получив разрешение национального банка на закупку, субъект имеет возможность конвертировать местную валюту в национальном банке с последующим ее перечислением в зарубежные банковские  центры с распределением между соучастниками денег, полученных за счет завышения цены («отмытые» деньги);  

2. структурирование безналичных денежных средств (способ маскировки и легализации больших сумм, полученных в результате широкомасштабных мошеннических финансовых операций). Сущность этого способа состоит в искусственном дроблении суммы путем ее перечисления под видом оплаты за услуги на счета определенного количества фирм, руководители  которых находятся в сговоре;
3. использование фиктивных и оффшорных компаний. Это разновидность предыдущего способа, когда используются банковские счета фиктивных компаний или таких, которые находятся в странах с очень мягким финансовым контролем (например, страны Карибского бассейна и Балтии, Лихтенштейн, Кипр);
4. использование фондовых бирж, когда с помощью биржевых брокеров приобретаются ценные бумаги – акции, облигации, векселя с последующей их продажей, в том числе при помощи фиктивных фирм.

Способом легализации материальных ценностей, полученных незаконным путем, является прежде всего легальная реализация товара, произведенного в теневом секторе экономики, завезенного контрабандным путем либо похищенного. Механизм легальной реализации товара включает в себя несколько этапов, взаимосвязанных единым умыслом и целью.

На первом этапе готовятся  фиктивные документы на приходование товара от какого-либо субъекта предпринимательской  деятельности. То есть товар незаконного  происхождения приходуется на предприятии, которое будет заниматься его  реализацией. Приходуется он как такой, который якобы приобретен на законных основаниях у какой-либо фирмы (как правило, фиктивной). На самом деле товар приобретается за наличные деньги у теневых товаропроизводителей, контрабандистов, похитителей или их посредников.

На втором этапе, когда  товар документально легализован, он может свободно быть реализован оптовым покупателям или в  розницу. После «официальной» реализации товара денежные средства поступают  на банковский счет предприятия.

Уточнение размера и  характеристики имущества, с которым совершаются криминальные сделки, позволяет не только обеспечить полноту расследования легализации преступных доходов, но и принять меры к наложению ареста на вещи, денежные средства.

В процессе расследования  выявляются используемые при совершении преступления технологии, что также значимо для доказывания способа совершения "отмывания". Необходимо выяснить, не оставлены ли лицом, отмывающим преступные доходы, материальные следы преступления, и если да, то в каком виде (документы, деньги, ценные вещи, отпечатки пальцев, образцы почерка и т.п.).

Результатом расследования "отмывания" должно быть максимально  точное установление стоимости и  состава имущества, преобразованного или смешанного в результате совершения сделок и финансовых операций, суммы прибыли, полученной от его использования, определение его местонахождения для целей дальнейшей конфискации, возмещения ущерба.

В ходе расследования  выясняется наличие корыстных побуждений, которые, как правило, мотивируют совершение противоправного деяния. В этих целях следователь рассматривает, в чем проявилась заинтересованность виновных: в каких действиях она нашла свое выражение; какие цели при этом преследовались; в какой период времени, где, каким способом, реализованы эти цели в отношении преступного дохода, какие блага, преимущества были получены в результате совершенного деяния; является ли преступление заранее подготовленным, организованным или нет, одноэпизодным или многоэпизодным, совершено ли оно в одиночку или совместно с соучастниками, роль в преступной группе.

При расследовании нескольких эпизодов легализации преступных доходов  необходимо определять наличие у  лица умысла на совершение продолжаемого  преступления или нескольких криминальных деяний.

При совершении легализации  преступных доходов организованной группой необходимо установить совместное умышленное участие двух или более лиц в совершении действий, направленных на осуществление данного криминального деяния, характер отношений между членами группы, ее устойчивость, наличие иерархии, лидера. Следует учитывать, что члены организованных групп легализаторов не всегда специализируются исключительно на совершении преступлений. Зачастую они имеют официальную работу в финансовой организации и действуют совместно только для осуществления конкретной преступной операции, активно используя средства связи в процессе подготовки и совершения легализации криминального имущества. Действия каждого члена организованной группы должны быть конкретизированы, подлежит выяснению направленность действий лица к достижению общей цели организованной группы.

Существенным моментом для расследования легализации  преступных доходов является доказывание  обстоятельств, характеризующих личность легализатора.

Выясняются обстоятельства, которые могут свидетельствовать об имеющейся психической болезни или ином тяжелом заболевании, деятельном раскаянии, проверяется наличие акта амнистии, который освобождает лицо от ответственности за легализацию преступных доходов, сроки давности уголовного преследования.

Следователь может признать расследование легализации преступных доходов оконченным, если в процессе расследования установлены все обстоятельства, подлежащие доказыванию.¹⁹

3. Разновидности результатов оперативно-розыскной деятельности как возможных средств доказывания при расследовании «легализации денежных средств или иного имущества, добытого заведомо преступным путем».

В комплексе средств  и методов выявления правоохранительными  органами легализации преступных доходов  наиболее значительными возможностями  обладает оперативно-розыскная деятельность, роль которой возрастает при выявлении отмывания преступных доходов, полученных от корыстно-насильственных преступлений, сбыта наркотиков, фальшивомонетничества и других преступлений, где поступление криминальных средств по характеру криминальной деятельности не отражается в каких-либо документах, в отличие, например, от преступлений, совершаемых в предпринимательской сфере. Определить преступное происхождение легализируемых денежных средств или иного имущества в этом случае зачастую возможно, только используя результаты оперативно-розыскной деятельности.