Методология анализа и регулирования рисков в компании

Глава 1. Методология анализа и регулирования рисков в компании

1.1. Определение рисков в деятельности хозяйствующих субъектов как экономической категории

       Во введении обсуждались вопросы определения в ходе исторического развития особенностей предмета теории анализа регулирования рисков в деятельности хозяйствующих субъектов: выбора решения о грядущих событиях в условиях неопределенности и постоянных изменений внутренней и внешней среды. Далее рассмотрим сущностную сторону риска - этого феномена человеческих отношений. В большей мере обсудим проявление рисков в социально-экономической сфере как основной и определяющей состояние экономики и общества. До сих пор не сложилось однозначного толкования сущности предпринимательских рисков¹ (экономических рисков в деятельности хозяйствующих субъектов) в зарубежной и российской экономической литературе. Причина этого в сложности самого понятия, исторически формирующегося в разных сферах деятельности различными путями, использования его для обозначения других экономических понятий, недостаточного теоретического изучения этого явления в отечественной экономической науке, игнорирования его в российском хозяйственном законодательстве.

       Среди заполнившего  теоретическую литературу многообразия  определений экономического риска можно выделить три наиболее распространенных, типичных, базовых, и, в определенном смысле, классических классификационных подхода. Риск может быть классифицирован как:

   - (1) подход «по природе  источника риска», т.е. как риск, возникающий в ходе изменения экономических факторов -  функционально-экономический подход,

   - (2) подход «по природе  воздействия», т.е. как риск, влияющий  на производственно-экономическое  положение организации (устойчивое  или нет, запас устойчивости, экономической безопасности и т.д.), и

   - (3) общего подхода, т.е.  как риск, возникающий в ходе  экономической деятельности –  интегральное понимание экономического  поведения человека.

        Выбор подхода,  безусловно, должен диктоваться  целями анализа. Для части экономических приложений наиболее эффективным является первый вариант, позволяющий классифицировать ситуацию неопределенности на уровне риск-факторов, и исключающий из рассмотрения влияние экзогенных внеэкономических факторов. В случае системного подхода, рассматривающего общие взаимосвязи риск-факторов любой природы, влияющие на экономическую деятельность, более корректно использование третьего подхода². Широкая категория рисков неэкономической природы (социальные, правовые, поведенческие и т.д.), имеющих прямые экономические последствия, равно как и экономические риски, влияющие на социальные и политические процессы, может быть корректно рассмотрена лишь в рамках комбинированного анализа, с привлечением инструментария смежных областей. Так, например, при реализации правового риска если в случае временного прекращения лицензии на банковскую деятельность возможна экономическая оценка возникших вследствие вынужденного перерыва в работе убытков, то нанесенный репутации финансового учреждения ущерб в рамках экономического инструментария (т. е. первого подхода) можно лишь констатировать, что явно недостаточно.

       Рассмотрим развитие  содержания феномена человеческих  отношений под названием  «риск» - термина, который сегодня встречается  практически во всех европейских языках. Слово «риск», известное достаточно давно в различных романских языках как часто как узко профессиональный термин (скала, риф, опасность), с 19-го века все более широко стало входить в научно-практический оборот, в ином значении, как принято считать, староитальянского risicare³ - отваживаться. Заметим, что это значение слова может относиться только к деятельному субъекту (человеку или принимающей и реализующей решения, т. е деятельной структуре). В этом смысле «риск — это скорее смелый выбор, нежели слепой жребий», - подчеркивает П. Бернстайн. Знаменательно, что термин стал входить во многие языки именно со староитальянского⁴ (имеющего латинские корни) и занял свое место в английском, французском, немецком, а затем и в русском, как наиболее распространенных языках Европы. Однако на право называться источником происхождения термина «risk» претендуют также еще несколько европейских языков:

• греческое слово «ridsikon», «ridsa» - «скала», «утес» (в буквальном понимании объезжать скалу, утес);
• французское слово «risque» - рискованный, сомнительный;
• «rescum» в латинском языке, обозначающее непредсказуемость, опасность или то, что разрушает (на языке современного кино – терминатор).

       Смысловую нагрузку  данных слов можно разделить  на две составляющие: начало действия процесса (выбрать и решиться) и неполная уверенность в  успешном результате (сомнительно, опасно, разрушительно).

       В научной литературе  по вопросу интерпретации содержания  категории «риска» наблюдается  большая путаница, связанная  с ее многогранностью, многоаспектностью и многообразием использования. Существует множество мало и сильно различающихся определений, в которых часто гипертрофированно выделяется и берется за основу какой-либо качественный или специально подчеркиваемый атрибут функциональной сущности понятия «риск»⁵. Значительная часть авторов связывает риск с опасностью ущерба и потерями, или проводит между ними знак тождества. Подобное толкование категории «риск», в какой-то мере, «прижилось» в ряде разделов экономической науки за счет его заимствования из других отраслей знания - медицины, юриспруденции, биологии, страхования, где риск правомерно ассоциируется с целью их деятельности и с мерой ожидаемой неудачи, опасностью для качества жизни пациента неблагоприятных последствий,  опасностью, от которой производится страхование и т.д. Ассоциировать предпринимательский риск  лишь с опасностью ущерба или потерями не совсем корректно. В экономической жизни еще со времен Р. Катильона и  А. Смита мотивацией предпринимательской деятельности хозяйствующих субъектов, связанной с угрозами и рисками, в большинстве вариантов служит процент прибыли, дохода или получение определенной выгоды. Такая трактовка «риска», как мы увидим, значительно обедняет богатую сущность данной категории,  выдвигая на первый план только одну из форм его проявления в экономической жизни социума.  Подобные определения противоречат и смысловой нагрузке, вкладываемой в слово «риск» в толковых словарях В. Даля и С. Ожегова. В массовом обыденном сознании риск ассоциируется скорее со смелостью на грани благоразумия, «неверным, т. е. неясным делом», порой даже «благородным делом» нежели с неудачей и потерями. Приведем еще небольшую выборку примеров различной трактовки содержания понятия риск в теоретических моделях различных  исследователей (табл. 2.1.).

Табл. 2.1.

Выборочное  сопоставление содержание понятия 

предпринимательский риск

А. Смит и Й. Шумпетер утверждают, что основная сущность риска – это мотив (причина, источник и основание) возникновения (предпринимательской) прибыли, Е. Румянцева полагает, что это - опасность потерь из-за нереализации прогноза, М. Гермогентова – неблагоприятные последствия выбранных решений,  О. Лаврушин описывает банковский риск как специфическая деятельность в условиях неопределенности, А. Альгин полагает, что риск – это деятельность по «снятию неопределенности», В. Авдийский -  неблагоприятный исход действий также в условиях неопределенности среды, а П. Бернстайн – действия в условиях свободы выбора. Понять определение терминологического словаря стандарта «Риск-менеджмента» как комбинацию вероятности события и его последствий довольно затруднительно, т. к. в чем суть «комбинации» не очень понятно. Очевидные различия в трактовке этих определений рассмотрим несколько позже, а пока приведем, еще несколько примеров трактовки понятия банковского «риска» авторов (представленных П. Ковалевым)⁶, не совпадающих с вышеприведенным пониманием банковского риска авторского коллектива под руководством О. И. Лаврушина:

       * риск - возможная  (потенциальная или реальная) опасность  (угроза) для тех или иных интересов  банка⁷;

       * под фактором риска в бизнесе  понимается причина, движущая  сила, способная породить опасность  или привести к ущербу, убытку⁸;

         * риск - возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех  или иных явлений природы и  видов деятельности человека.⁹ 

       Продолжает смущать  терминологическое «разнообразие». И даже определение «возможная  опасность» не поправляет положение, т. к. понятие опасность как состояние и трудно точно характеризовать (состояние опасности очень изменчиво), и трудно измерить и оценить возможную опасность, также как и «движущую силу риска». Кроме того, при использовании данной методической модели  невозможно управление риском как «возможной опасностью или движущей силой». Может быть реализовано лишь регулирование процесса недопущения убытков посредством логического и математического расчета операций управленческого воздействия на все процессы хозяйственного субъекта. Вместе с тем, само понятие «управление риском» стало не только удобным и широко принятым в теории и на практике, но и полезным для обоснования выбора политики риска, стратегии управления в целях, прежде всего, обеспечения экономической и иной безопасности хозяйствующего субъекта. Таким образом, либо нельзя говорить об управлении (или регулировании) риском, либо если уж говорить – то необходимо изменить объектно-субъектную взаимосвязь. Субъект – наблюдатель и регулятор остается тем же самым, следовательно, объект должен быть указан более аккуратно, точно и предметно. Пытаясь снять данное противоречие, вводя  возможность количественной фиксации параметров риска, ряд авторов усложняет трактовку категории «риска» посредством выделения его вероятностной природы. Притом часто сохраняется пессимистичный подход к риску, как вероятность негативных, нежелательных для хозяйствующего субъекта отклонений  реальной действительности от прогнозируемого будущего:

- риск - вероятность неблагоприятного исхода финансовой операции¹⁰;                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   

- риск - это опасность потенциальных возможностей, вероятности потери ресурсов… по сравнению с вариантом, который рассчитан на рациональное использование ресурсов в данном виде финансовой деятельности¹¹;

- риск - вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом¹².

- риск - вероятность неблагоприятного  исхода, когда компания не получает  ожидаемого результата¹³. 

        Сторонники  данной точки зрения вполне  справедливо полагают, что большинству  негативных событий присуща вероятность реализации  (сценария) риска как убытка. Термин «вероятность» как объективная возможность и степень осуществимости  рискового события является базовым для теории вероятностей и создает платформу для сравнения событий по степени их реализации. Однако эта вероятность реализации события не есть вероятность проявления риска, поскольку мы убедились, что риск и результат деятельности (т.е. событие) не одно и тоже по возможности и смыслу регулирования. В случае, когда возникает негативное событие (например, убыток), т. е. наступает страховой случай, и страховка не выступает регулятором возникшего ущерба, т. к. нельзя это событие регулировать (что случилось, то случилось). Но страховка выступает регулятором рискованных последствий того, что случилось для хозяйствующего субъекта. Наступивший случай ущерба становится не собственно риском, а фактором образования риска (как регулируемого процесса) утраты экономической устойчивости, конкурентоспособности, снижения оплаты труда и т. д. Такой подход позволяет расширить возможности управления риском. В этом случае горизонт регулирования¹⁴ не ограничивается только восстановлением экономического ущерба, возникает дополнительно временная компонента регулирования, расширяется набор механизмов и инструментов регулирования. Уточнение сущности и функций риска как экономической категории и объекта регулирования становиться важным моментом с точки зрения выбора методов его регулирования.