Совершенствование планирования финансовой деятельности предприятия

        За годы существования предприятия внедрены и эксплуатируются на объектах подготовки и хранения нефти установки для улавливания легких фракций углеводородов (УЛФ), создана новая система разработки месторождений с трудно извлекаемыми запасами нефти, включающая в себя бурение горизонтальных скважин, защиту пласта от загрязнения при вскрытии и цементировании колонны, новые способы стимуляции, создание гибкой системы ППД с использованием пластовой воды, внедрение  технологии  одновременно – раздельной эксплуатации скважин.

       Системы УЛФ ООО УК «Татбурнефть» успешно работают на нефтяных предприятиях Татарстана, Российской Федерации и СНГ. С 1992 года ООО УК «Татбурнефть» занимается разработкой месторождения нефти, которые относятся к категории мелких месторождений с трудно извлекаемыми запасами.

         Применение систем УЛФ обеспечивает улучшение экологической обстановки, которое относится к категории мелких месторождений с трудно извлекаемыми запасами. С 1999 года начаты работы по обустройству и разработке нового Демкинского месторождения с аналогичными  трудно извлекаемыми запасами нефти.

Была создана новая  система разработки подобных месторождений, включающая в себя бурение горизонтальных скважин, защиту пласта от загрязнения при вскрытии и цементировании колонны, новые способы стимуляции,   создание гибкой системы ППД   с использованием пластовой воды. Была внедрена технология одновременно – раздельной эксплуатации на  12  скважинах, вовлечены в работу запасы среднего и нижнего карбона.

        За годы разработки месторождений суммарная добыча составила более 7 млн. тонн нефти. Свыше 40% нефти добыто за счет внедрения новейших технологий и  методов увеличения нефтеотдачи пластов. ООО УК «Татбурнефть»  ведет активную инвестиционную политику, вкладывает значительные средства в развитие производства, создает новые технологии добычи нефти, рабочие места. Предприятие входит в группу крупнейших налогоплательщиков Республики. Устойчивое финансовое положение  предприятия является основой для стабилизации расчетов с бюджетом по налогам и внебюджетными фондами.

Персонал ООО УК «Татбурнефть» состоит из высококвалифицированных специалистов, прошедших обучение в известных фирмах США, Канады, Великобритании.

         Исторически сложилось, что с самого начала создания «Татбурнефть» был полигоном для испытания новых технологий, которые в дальнейшем широко применялись в других нефтедобывающих предприятиях. Впервые в Татарстане были внедрены такие технологии, как горизонтальное бурение скважин с двумя стволами, разработаны новые реагенты для обработки призабойных зон, гидроразрыв и кислотный разрыв пласта, применение труб из стекловолокна для систем ППД, контроллеры для эксплуатации скважин в оптимальном режиме, установки ОРЭ с раздельным подъемом продукции. Внедрен газотурбинный генератор, который приводит к более экономному использованию энергетических ресурсов.

       Учитывая потенциал коллектива и активность американских партнёров в области инвестиций, ОАО «Татнефть» передало ООО УК «Татбурнефть» для разработки Онбийское месторождение (в Заинском районе Республики Татарстан) с трудно извлекаемыми запасами нефти. В 1999 году был создан департамент для обслуживания Демкинского месторождения в Аксубаевском районе Республики Татарстан. 
        Сегодня 46 скважин эксплуатируются посредством винтовых насосов с поверхностным приводом. В 2003 году ООО УК «Татбурнефть» с помощью ОАО «Татнефть» и компании Devon установило на трёх скважинах так называемые «забойные контроллеры» на погруженных и винтовых насосах, что позволило оптимизировать добычу нефти, поддерживая постоянное глубинное давление и уровень жидкости в скважине благодаря использованию скважинных датчиков, посылающих информацию на поверхность. Это стало первым случаем применения так называемых «интеллектуальных скважин» в российской нефтяной промышленности. Завершена работа по внедрению системы одновременно-раздельной эксплуатации на  скважинах Онбийского и Демкинского месторождений.

В  ООО УК «Татбурнефть» применяется   линейно – функциональная  структура управления. Линейно – функциональная структура включает специальные подразделения при линейных руководителях, что представлено на рисунке 1 и в приложении работы. Первому линейному руководителю в разработке конкретных вопросов и подготовке соответствующих решений, программ, планов и подготовке соответствующих решений помогает специальный аппарат управления, состоящий из функциональных подразделений. Указанные в приложении работы подразделения проводят свои решения через начальника ООО УК «Татбурнефть». Функциональные подразделения самостоятельно отдают распоряжения производственным подразделениям.

          В ООО УК «Татбурнефть» в соответствии с выполняемыми  функциями выделяются основное и вспомогательное производство. Основное производство охватывает процессы, непосредственно связанные с добычей нефти. Вспомогательное производство обеспечивает нормальные условия для бесперебойной добычи нефти подразделениями основного производства. К департаментам (цехам) основного производства относятся:  департамент по добыче нефти (ДДНГ), департамент по улавливанию легких фракций (ДУЛФ) – обеспечение надежной, экономичной и безопасной работы установок УЛФ.  К департаментам (цехам) вспомогательного производства относятся: департамент по стимуляции  скважин (ДСС), департамент транспорта и специальной техники (ДТиСТ), департамент электроснабжения (ДЭС), участок автоматизации производства (УАП), база производственного обслуживания (БПО), строительный участок (СУ), маркшейдерско-геодезическая служба (МГС).

ДДНГ – обеспечивает выполнение плана по добыче нефти в соответствии с установленной технологией, эффективное использование фонда нефтяных и нагнетательных скважин, выполняет мероприятия по своевременному вводу скважин в эксплуатацию из простоя, бездействия и освоения,  производит круглосуточный оперативный контроль за выполнением производственных заданий по добыче, подготовке и откачке нефти, закачке агентов  в продуктивные пласты;

       ДУЛФ – обеспечивает надежную, экономичную и безопасную работу установок УЛФ для выполнения плановых заданий по добыче нефти  по ДУЛФ с соблюдением  технологических режимов;

       ДСС – выполняет работы по текущему и капитальному ремонту скважин для поддержания их в работоспособном состоянии, проводит геолого - технические мероприятия в скважинах, стимуляцию скважин, свабирование скважин после стимуляции, с целью очистки и освоения;

       ДТиСТ – организует бесперебойное транспортное обеспечение и обслуживание подразделений и предприятия в целом;

      ДЭС – обеспечивает надежное и бесперебойное электроснабжение объектов, безаварийную и безопасную эксплуатацию электроустановок и электрооборудования, своевременное  проведение планово-предупредительного ремонта и профилактических испытаний электрооборудования;

       УАП – обеспечивает бесперебойную работу КИП, средств автоматизации  и телемеханизации процессов производства;

       БПО – организует работы автотранспортной техники, поддержание необходимого запаса оборудования и  материалов, изготовление стандартных и нестандартных изделий, планово-предупредительные ремонты, текущее обслуживание, техническое освидетельствование оборудования, водо – тепло и энергообеспечение базы, прием материально-технических средств на склад и отпуск со склада.

           Общее и административное руководство предприятием осуществляет руководитель – генеральный   директор. Он отвечает        за результаты производственно - хозяйственной деятельности.   Генеральный директор с помощью подведомственного ему аппарата направляет работу предприятия по производству продукции, внедрению новой и совершенствованию действующей техники, технологии   и   организации производства. Генеральный директор осуществляет планирование: производства, материально - технического снабжения, финансирования, капитального   строительства   на    основании   Устава   предприятия.

Главный инженер осуществляет организацию технического развития предприятия, совершенствование технических  служб предприятия, обеспечивает организацию работ по обеспечению промышленной безопасности, разработку и выполнение экологических программ. Главный инженер руководит работой всех производственных цехов. Он возглавляет научно-исследовательскую и рационализаторскую работу на предприятии, отвечает за проведение правильной технической политики на предприятии. Назначается и освобождается от должности так же, как и генеральный директор, советом Директоров.        

           Для организации финансовой работы  ООО УК «Татбурнефть» создал специальную финансовую службу. Деятельность финансовой службы подчинена главной цели - обеспечению финансовой стабильности предприятия, созданию устойчивых предпосылок для экономического роста и получения прибыли.

          Главная задача финансовой службы  – организация эффективного управления финансовыми ресурсами. Такая постановка задачи может успешно решаться в рамках финансового менеджмента, который представляет собой систему рационального управления движением денежных потоков, возникающих в процессе хозяйственной деятельности предприятия.

В таблице 3 и в приложении работы представлена динамика  основных   технико -  экономических   показателей ООО УК «Татбурнефть»   за  2010 – 2012 годы.  

Таблица 3.

Основные показатели деятельности  ООО УК «Татбурнефть»

 за 2010 – 2012 г.г.

Источник: Отчет о прибылях и  убытках ООО УК «Татбурнефть» за 2010 – 2012 г.г.

Добыча  нефти  в  ООО УК «Татбурнефть» за анализируемые периоды  растет. В 2011 году добыто нефти больше, чем в 2010 году на 6,6 тыс.тонн или на 1,4%, в 2012 году больше, чем в 2011 году на 10,3 тыс.тонн или на 2%.

Основными нефтедобывающими месторождениями  остается Онбийское и Демкинское месторождения. Реализовано нефти в 2010 году на 2 тыс.тонн меньше, чем добыто, а в 2011 году на 2,6 тыс.тонн меньше, в 2012 году на 2,9 тыс.тонн. часть добытой нефти остается в резервуарах в виде запаса. Выручка от реализации нефти  имеет тенденцию роста, как за счет увеличения добычи нефти, так и за счет повышения цен на нефть. В 2011 году прирост выручки по сравнению с 2010 годом составляет 10,7%, а в 2012 году по сравнению с 2011 годом 10,4%. 

        С ростом сложности добычи нефти, особенно в мелких месторождениях, затраты предприятия растут. Трудность в извлечении запасов нефти требует дополнительных вложений. За истекшие периоды себестоимость добычи нефти увеличилась на 407866 тыс.руб. или на 18,9%. За этот же период выручка от реализации нефти (2012 и 2010 годы) выросла на 22,3%. Опережающие темпы роста выручки, чем затрат характеризует эффективность деятельности ООО УК «Татбурнефть». Наиболее характеризующим показателем в ООО УК «Татбурнефть» является уровень затрат, как отношение затрат к выручке.

  В 2011 году по сравнению с 2010 годом уровень себестоимости добычи нефти снизилась   на  2,8%,  а выручка за этот период повысилась на 10,7%, а затраты на 6%. В 2012  году  уровень затрат  снижается   по сравнению  с  2010  годом   на   1,9%,  а по  сравнению с 2011  годом повышается  на 0,9%.

Причина такого повышения в 2012 году заключается в том, что затраты растут быстрее -12%, чем выручка -10,4%. Рост затрат объясняется тем, что в 2012 году, в связи с экономическим кризисом  растут тарифы, цены за услуги, которыми пользуются ООО УК «Татбурнефть», растет стоимость электроэнергии, топлива. За три года прибыль от реализации  нефти  увеличивается на 42106 тыс.руб. или на 4% (приложения 4, 5, 6).

Однако, прибыль до налогообложения   уменьшается   на   величину

доходов и расходов от различных  операций. Сальдо этих доходов и расходов составляет в 2010 году на +10662 тыс.руб., в 2011 году на -31972 тыс.руб. и в 2012 году на -106330 тыс.рублей. ООО УК «Татбурнефть» имеет большие суммы штрафов за нарушение  при добыче  нефти экологического состояния   и за  нарушение   договоров  поставки  нефти. Прибыль до налогообложения в 2011 году больше, чем в 2010 году 8,4% и в 2012 году по сравнению с 2011 годом больше на 0,8%.

На прибыльность работы ООО УК «Татбурнефть» повлияли факторы изменения выручки и уровня себестоимости добычи нефти. При сравнении 2012 и 2010 годов можно определить: