Анализ эффективности использования человеческих ресурсов ООО «Дилмаркет»

Продолжение табл. 2.1

1	2	3	4	5
2. Себестоимость реализованных товаров, работ, услуг	3168	6454	3286	203,72
3. Доходы от реализации	4238	4626	388	109,16
4. В % к обороту	57,22	41,75	-15,47	-
5. Расходы на реализацию	1734	2347	613	135,35
6. В % к обороту	23,41	21,18	-2,23	-
7. Прибыль (убыток) от реализации	2504	2279	-225	91,01
8. Прибыль (убыток) от инвестиционной деятельности	5	3	-2	60,00
9. Прибыль (убыток) от финансовой деятельности	-1214	-124	1090	10,21
10. Иные доходы и расходы	-303	-	303	0,00
10. Прибыль (убыток) отчетного периода	992	2158	1166	217,54
11. Налоги и сборы, производимые из прибыли	241	409	168	169,71
12. Чистая прибыль (убыток)	751	1749	998	232,89

 

Примечание - Источник: собственная разработка

 

За 2011 год выручка ООО «Дилмаркет» составила 7406 млн. руб. Доход от реализации составил 4238 млн. руб., прибыль от реализации продукции, товаров, работ, услуг – 2504 млн. руб. Прибыль отчетного периода составила 992 млн. руб. Были произведены отчисления налога на прибыль и иных обязательных платежей в сумме 241 млн. руб. Чистая прибыль составила 751 млн. руб.

За 2012 г. получена прибыль отчетного периода 2158 млн. руб. Эта прибыль была получена в основном за счет прибыли от реализации, которая составила 2279 млн. руб., убыток от финансовой деятельности составил 124 млн. руб., прибыль от инвестиционной деятельности составила 3 млн. руб. Были произведены отчисления налога на прибыль и иных обязательных платежей в сумме 409 млн. руб. Чистая прибыль за 2012 год составила 1749 млн. руб.

В 2012 году прибыль отчетного периода увеличилась по сравнению с 2011 годом на 1166 млн. руб. или на 117,54%. Увеличение прибыли отчетного периода произошло в основном за счет уменьшения убытка от финансовой деятельности на 1090 млн. руб. 

Также следует отметить повышение себестоимости на 3286 млн. руб. или на 103,72% и расходов на реализацию на 613 млн. руб. или 35,35%, но оно произошло за счет увеличения объемов реализации товаров, продукции, работ, услуг. Сумма отчислений налога на прибыль и иных обязательных платежей в динамике повысилась на 168 млн. руб. или на 69,71%, а чистая прибыль увеличилась на 998 млн. руб. или на 132,89%.

В целом следует отметить, что более эффективно ООО «Дилмаркет» работал в 2012 году, так как была получена большая по сравнению с 2011 годом прибыль от реализации товаров и прибыль отчетного периода и, следовательно, предприятие было в целом более прибыльным и рентабельным.

Дальнейшая торговая деятельность ООО «Дилмаркет» предполагает, что реализация товаров, приобретенных по наиболее низким ценам и реализованных с более высокой торговой надбавкой и наименьшими затратами позволит организации получить высокую прибыль, используемую в дальнейшем на расширение возможностей организации и удовлетворения потребностей коллектива.

 

2.2 Характеристика состава, структуры и динамики человеческих

ресурсов ООО «Дилмаркет»

 

Кадровая служба в ООО «Дилмаркет» представлена инспектором по кадрам.

В ведении инспектора по кадрам ООО «Дилмаркет» находится обеспечение организации квалифицированными кадрами. Его политика направлена прежде всего на повышение образовательного и профессионального уровня работников предприятия.

Она включает в себя следующие составляющие:

- планирование ресурсов (разработка плана удовлетворения  будущих потребностей предприятия  в трудовых ресурсах);

- набор персонала (создание  резерва  потенциальных кандидатов  по  всем должностям);

-  отбор (оценка кандидатов  и отбор лучших из резерва);

- определение структуры  заработной платы и системы  социальных льгот;

-  профориентация и  адаптация;

-  обучение кадров;

-  оценка трудовой деятельности  персонально каждого работника;

- разработка методов перемещения  работников (повышение, понижение, перевод, увольнение) на другие должности;

- подготовка руководящих  кадров и управление продвижением  по службе.

Далее проведем анализ состава и структуры персонала в ООО «Дилмаркет» за 2011-2012 гг. в таблице 2.2. и рис. 2.1.

 

 

 

Таблица 2.2 - Структура персонала ООО «Дилмаркет» по категориям за 2011-2012 гг.

Категории работников	2011 г., чел.	Уд. вес, %	2012 г., чел.	Уд. вес, %	Абсолют. отклонен.                  (+ ,-)	Отклонение по уд. весу, %
Служащие	11	27,5	11	23,91	-	-3,59
в том числе:
руководители	2	5	2	4,35	-	-0,65
специалисты	6	15	4	8,70	-2	-6,30
другие служащие	3	7,5	5	10,87	+2	+3,37
Рабочие	29	72,5	35	76,09	+6	+3,59
Всего работников	40	100	46	100	+6	-

 

Примечание - Источник: собственная разработка

 

Рисунок 2.1 - Динамика структуры персонала по ООО «Дилмаркет»

Примечание - Источник: собственная разработка

 

На основании рассчитанных показателей видно, что общая численность персонала по абсолютному отклонению увеличилась на 6 человек, при этом численность служащих не изменилась, а численность рабочих увеличилась на 6 человек и составила 35.

В категории служащих произошло уменьшение количества специалистов на 2 человека и увеличение количества других служащих на 2 человека.

Если рассматривать по удельному весу, то рабочий персонал в 2012 году составляет 76,09%, в то же время на 3,59% уменьшился удельный вес служащих, а во всем объеме персонала он составил 23,91%.

Потребность в трудовых ресурсах на предприятии рассчитывается ежегодно и по мере определения нехватки необходимой численности персонала предприятие производит дополнительный набор работников.

Динамику движения персонала ООО «Дилмаркет» представим в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Динамика движения персонала ООО «Дилмаркет» за 2011-2012 гг.

Показатели	2011 г.		2012 г.		Отклонение
	Чел.	Уд. вес,  %	Чел.	Уд. вес,  %	Чел	Уд. вес,  %
Численность персонала	40	100	46	100	+6	-
Принято на работу	9	22,5	5	10,87	-4	-11,63
Уволено, по причине:	3	7,5	2	4,35	-1	-3,15
- по собственному желанию и соглашению сторон	3	7,5	2	4,35	-1	-3,15
- сокращено	-	-	-	-	-	-
- уход на пенсию	-	-	-	-	-	-

 

Примечание - Источник: собственная разработка

 

Рисунок 2.2 - Динамика движения персонала ООО «Дилмаркет» за

2011-2012 гг.

Примечание - Источник: собственная разработка

 

По данным таблицы 2.2 и рисунка 2.2 видно, что большее количество уволенных было в 2011 году – 3 человека (по собственному желанию и соглашению сторон), в 2012 году было уволено 2 человека. Принято на работу было больше всего в 2011 году – 9 человек. По удельному весу видно, что процент принятых на работу в 2011 году составляет 22,5%, а процент уволенных составляет 7,5%, в 2012 году процент принятых на работу составляет 10,87%, а процент уволенных – 4,35%.

По данным таблицы 2.2 также можно сделать вывод, что в 2011 году количество принятых на работу превышало количество уволенных работников, и в 2012 году ситуация не изменилась, т.е. принято на работу было больше, чем уволено.

Существенной предпосылкой роста производительности труда и эффективности является стабильность состава кадров. Изменение в составе работников по возрасту, стажу работы и образованию происходит вследствие движения рабочей силы. Движение рабочей силы и его динамика является важнейшим объектом анализа.

Изменение численности работающих, связанное с их приемом и увольнением, независимо от причин выбытия и источников пополнения, называют оборотом рабочей силы. 

Для оценки качества работы с кадрами используется система показателей, характеризующих движение рабочей силы и детализирующих особенности этого оборота.

Для характеристики и движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей:

• Коэффициент оборота по приему (Кпр) – отношение числа принятых за период к среднему списочному числу работающих за тот же период:

 

                количество принятого на работу  персонала

КПР =   (2.1)

                среднесписочная численность персонала

 

• Коэффициент оборота по выбытию (увольнению) (Кв) - отношение числа выбывших за период к среднему списочному числу работающих за тот же период:

 

                  количество уволившихся работников

КВ =       (2.2)

               среднесписочная численность персонала

 

• Коэффициент текучести (Кт) – отношение числа выбывших за период по причинам, характеризующим излишний оборот (по собственному желанию и нарушению трудовой дисциплины), к среднему списочному числу работающих за тот же период: