Анализ эффективности использования человеческих ресурсов ООО «Дилмаркет»

 

         количество уволившихся по собственному  желанию

                    и за нарушение трудовой дисциплины

КТ =  (2.3)

                    среднесписочная численность персонала

 

• Коэффициент постоянства состава персонала (постоянства кадров) (Кп.с.) – отношение числа работников, проработавших весь период, среднему списочному числу работающих за тот же период:

 

              количество работников, проработавших  весь год

КП.С. =  (2.4)

                   среднесписочная численность персонала 

 

Вышеуказанные показатели изучаются в динамике.

Для оценки обеспеченности ООО «Дилмаркет» трудовыми ресурсами рассчитаем также коэффициенты (табл. 2.4).

Таблица 2.4 - Показатели обеспеченности ООО «Дилмаркет» трудовыми ресурсами

Показатели	2011 год	2012 год	Отклонение, +/-
1. Списочная численность  персонала	40	46	+6
2. Количество принятого  на работу персонала	9	5	-4
3. Количество уволившихся работников	3	2	-1
4. Количество уволившихся  по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины	3	2	-1
5. Количество работников, проработавших весь год	37	44	+7
6. Коэффициент оборота  по приему (стр.2/стр.1)	0,2250	0,1087	-0,1163
7. Коэффициент оборота  по выбытию (увольнению) (стр.3/ стр.1)	0,0750	0,0435	-0,0315
8. Коэффициент текучести  кадров (стр.4/стр.1)	0,0750	0,0435	-0,0315
9. Коэффициент постоянства  состава персонала (стр.5/стр.1)	0,9250	0,9565	+0,0315

 

Примечание - Источник: собственная разработка

 

На основании данных таблицы 2.4 можно сделать следующие выводы. В динамике среднегодовая численность персонала и проработавших весь год работников увеличились.

Также следует отметить, что в динамике коэффициент оборота по выбытию и коэффициент текучести кадров снизились, а коэффициент постоянства состава персонала повысился, что, безусловно, следует отметить как положительные тенденции в обеспечении организации трудовыми ресурсами и стабильной работе организации в целом.

 

 

2.3 Оценка эффективности использования человеческих ресурсов

ООО «Дилмаркет»

 

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени.

Проведем анализ использования трудовых ресурсов в целом по ООО «Дилмаркет» (табл. 2.5).

Таблица 2.5 - Использование трудовых ресурсов ООО «Дилмаркет»

Показатель	2011 год	2012 год	Отклонение (+/-)
Численность работников (ЧР)	40	46	+6
Отработано за год одним работником:
дней (Д)	220	234	+14
часов (Ч)	1760	1872	+112
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч	8	8	-
Фонд рабочего времени, ч	70400	86112	15712

 

Примечание - Источник: собственная разработка

 

Фонд рабочего времени (Т) зависит от численности работников (ЧР), количества отработанных дней одним работником в среднем за год (Д) и средней продолжительности рабочего дня (П):

 

Т = ЧР х Д х П (2.5)

 

В ООО «Дилмаркет» фонд рабочего времени в 2012 году больше, чем в 2011 году на 15712 ч., в том числе за счёт изменения:

а) численности работников

DТЧР=(ЧР1 – ЧР0)*Д0*П0=(46-40)*220*8= 10560 ч;

б) количества отработанных дней одним работником

DТД=ЧР1*(Д1 – Д0)*П0=46*(234-220)*8= 5152 ч;

в) продолжительности рабочего дня

DТП=ЧР1*Д1*(П1 – П0)=46*234*(8 – 8)= 0 ч.

Как видно из приведённых данных, имеющиеся трудовые ресурсы предприятие использует достаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 234 день вместо 220 дней в прошлом периоде, то есть целодневные потери рабочего времени отсутствовали.

Далее сопоставим данные баланса рабочего времени за 2011-2012 гг. (табл. 2.6).

Таблица 2.6 - Анализ использования фонда рабочего времени

Показатель	2011 г.	2012 г.	Отклонение
Календарное количество дней	365	365	-
В том числе: праздничные и выходные дни	113	112	-1
Номинальный фонд рабочего времени	216	239	+23
Неявки на работу	30	51	+21
В том числе: Ежегодные отпуска	13	24	+1
Отпуска по учёбе	1	2	+1
Отпуска по беременности и родам	3	2	-1
Дополнительные отпуска с разрешения администрации	-	-	-
Болезни	10	21	+11
Прогулы	0,15	0,04	-0,11
Простои	-	-	-
Явочный фонд рабочего времени	186	188	+2
Продолжительность рабочей смены, ч	8	8	-
Бюджет рабочего времени, ч	1488	1504	+16
Предпраздничные сокращённые дни, ч	20	20	-
Внутрисменные простои, ч	-	-	-
Полезный фонд рабочего времени	1468	1484	+16
Средняя продолжительность рабочей смены, ч	7,99	8	+0,01
Сверхурочно отработанное время, ч	-	-	-

 

Примечание - Источник: собственная разработка

 

Потери могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительными отпусками с разрешения администрации, заболеваниями рабочих с временной потерей трудоспособности, прогулами, простоями из-за неисправности оборудования, из-за отсутствия работы, электроэнергии и т.д. Каждый вид потерь анализируется более подробно, особенно те, которые зависят от предприятия. Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива, является резервом увеличения реализации товаров, который не требует дополнительных капитальных вложений и позволяет быстро получить отдачу.

Для оценки уровня использования рабочего времени применяются  также показатели, характеризующие соотношение между отдельными элементами баланса рабочего времени, которые рассчитываются по следующим формулам:

коэффициент использования номинального фонда рабочего времени К(ном):

 

К(ном)=Тяв / Тном (2.6)

 

коэффициент эффективного использования номинального фонда рабочего времени Кэ.ном :

 

Кэ.ном = Тпол / Тном (2.7)

 

коэффициент потерь Кпот:

 

Кпот = Тпот / Тяв. (2.8)

 

где Т ном - номинальный фонд рабочего времени;

Т яв -  явочный фонд рабочего времени;

Т пол -  полезный фонд рабочего времени;

Т пот -  потери (ненормированные невыходы).

Проведем оценку указанных показателей в таблице 2.7.

Таблица 2.7 - Анализ коэффициентов использования рабочего времени

Показатели использования рабочего времени	Показатели (%)		Изменение (+,-)
	2011 г.	2012 г.
Коэффициент использования номинального фонда	0,8611	0,7866	-0,0745
Коэффициент эффективного использования номинального фонда	0,8518	0,7761	-0,0757
Коэффициент потерь	0,0546	0,1119	+0,0573

 

Примечание - Источник: собственная разработка

 

Отклонения показателей от уровня предыдущего года можно считать достаточно значительными. В целом же уровень использования рабочего времени достаточно существенно отличается от предыдущего года. При этом следует обратить внимание на повышение числа нормируемых невыходов на работу, в особенности в связи с временной нетрудоспособностью.

Уровень потерь рабочего времени на предприятии незначителен и поэтому не оказывает значительного влияния на выручку. Но необходимо стремиться к достижению полного отсутствию потерь рабочего времени. И даже незначительные потери рабочего времени могут быть компенсированы повышением интенсивности труда работников. Следовательно, целесообразным является проведение анализа производительности труда на предприятии.

Далее проведем анализ показателей по труду в целом по ООО «Дилмаркет» за 2011-2012 гг.

Таблица 2.8 - Анализ показателей по труду в ООО «Дилмаркет»

Показатели	2011 г.	2012 г.	Отклонение (+/-)
1	2	3	4
1. Выручка без налогов, млн. руб.	7406	11080	3674

Продолжение табл. 2.8

1	2	3	4
2. Среднесписочная численность  работающих, чел.	35	36	1
3. Производительность труда, млн. руб. (стр.1/ стр.2)	211,60	307,78	96,18
4. Фонд оплаты труда, млн. руб.	1520,1	1885,6	365,5
5. Средняя заработная  плата в месяц, тыс. руб. (стр.4/стр2/ 12)	3619,286	4364,815	745,529

 

Примечание - Источник: собственная разработка

 

Таким образом, вследствие значительного увеличения выручки (на 3674 млн. руб.) и увеличения среднесписочной численности работающих (на 1 человека) в 2012 году произошло увеличение производительности труда на 96,18 млн. руб. Фонд оплаты труда увеличился на 365,5 млн. руб., вследствие чего среднемесячная заработная плата увеличилась на 745,529 тыс. руб.

Как видно из данных таблицы 2.8, среднесписочная численность работающих составляла в 2011 году 35 человек, а в 2012 году произошло увеличение численности до 36 человека.

Далее рассчитаем влияние трудовых факторов на выручку ООО «Дилмаркет», используя интегральный метод.