Анализ эффективности использования человеческих ресурсов ООО «Дилмаркет»

Для этого составим таблицу 2.9.

Таблица 2.9 - Расчет влияния трудовых факторов на выручку ООО «Дилмаркет»

Факторы	Влияние на динамику выручки
	расчет	сумма
Изменение среднесписочной численности работников	211,6*(+1)+	260
Изменение производительности труда работников	96,18*35+	3414
Всего	-	3674

 

Примечание - Источник: собственная разработка

 

Таким образом, в 2012 году выручка увеличилась на 3674 млн. руб. по сравнению с 2011 годом.

За счет увеличения среднесписочной численности работников на 1 человека произошло увеличение выручки на 260 млн. руб., а за счет повышения производительности труда – увеличение на 3414 млн. руб.

В ООО «Дилмаркет» применяется повременно-премиальная система оплаты труда. Данная система является эффективной, так как учитывает не только отработанное время, но и эффективность труда работника.

В ООО «Дилмаркет» активно используется мотивация труда, как материальная, так и моральная.

К материальным стимулам относятся все виды материального поощрения работников за достигнутые ими трудовые показатели. Основным материальным стимулом является уровень заработной платы. Большое значение среди материальных стимулов имеет предоставление лучшим работникам преимуществ и льгот в области социально-культурного и жилищно-бытового обслуживания (путевки в санатории, дома отдыха, пансионаты, улучшение жилищных условий и т.п.). Материальное стимулирование в основном удовлетворяет первичные потребности человека. Потребности же высшего уровня (социальные, уважение, самовыражение) чаще удовлетворяются через моральное стимулирование.

К моральному стимулированию относятся все виды морального поощрения: создание условий для социальной активности работников на предприятии и вне его, публичное поощрение достигнутых работниками результатов, делегирование подчиненным дополнительных прав и полномочий, продвижение по службе, обеспечение обучения и переподготовки работников, поощрение творческой инициативы и т.п.

На основании исследований, проведенных во второй главе дипломной работы, можно сделать следующие выводы.

1. Основной целью ООО «Дилмаркет» является осуществление хозяйственной деятельности, направленной на получение и распределение прибыли для удовлетворения социальных и экономических интересов участников и членов трудового коллектива. Основными видами деятельности ООО «Дилмаркет» является оптовая торговля и производство вентиляционных пластиковых решёток под торговой маркой STORM.

2. Как показал анализ, за 2012 г. получена прибыль отчетного периода 2158 млн. руб. Эта прибыль была получена в основном за счет прибыли от реализации, которая составила 2279 млн. руб., убыток от финансовой деятельности составил 124 млн. руб., прибыль от инвестиционной деятельности составила 3 млн. руб. Были произведены отчисления налога на прибыль и иных обязательных платежей в сумме 409 млн. руб. Чистая прибыль за 2012 год составила 1749 млн. руб.

3. В 2012 году прибыль отчетного периода увеличилась по сравнению с 2011 годом на 1166 млн. руб. или на 117,54%. Увеличение прибыли отчетного периода произошло в основном за счет уменьшения убытка от финансовой деятельности на 1090 млн. руб. Также следует отметить повышение себестоимости на 3286 млн. руб. или на 103,72% и расходов на реализацию на 613 млн. руб. или 35,35%, но оно произошло за счет увеличения объемов реализации товаров, продукции, работ, услуг. Сумма отчислений налога на прибыль и иных обязательных платежей в динамике повысилась на 168 млн. руб. или на 69,71%, а чистая прибыль увеличилась на 998 млн. руб. или на 132,89%.

4. В ООО «Дилмаркет» созданы высший и исполнительный органы управления. Высшим органом ООО «Дилмаркет» является Общее собрание участников. Исполнительным органом Общества является директор, который подотчетен по всем вопросам своей деятельности Общему собранию участников.

5. В целом следует отметить, что более эффективно ООО «Дилмаркет» работал в 2012 году, так как была получена большая по сравнению с 2011 годом прибыль от реализации товаров и прибыль отчетного периода и, следовательно, предприятие было в целом более прибыльным и рентабельным.

6. Общая численность персонала по абсолютному отклонению увеличилась на 6 человек, при этом численность служащих не изменилась, а численность рабочих увеличилась на 6 человек и составила 35. В категории служащих произошло уменьшение количества специалистов на 2 человека и увеличение количества других служащих на 2 человека. Если рассматривать по удельному весу, то рабочий персонал в 2012 году составляет 76,09%, в то же время на 3,59% уменьшился удельный вес служащих, а во всем объеме персонала он составил 23,91%.

7. Большее количество уволенных было в 2011 году – 3 человека (по собственному желанию и соглашению сторон), в 2012 году было уволено 2 человека. Принято на работу было больше всего в 2011 году – 9 человек. По удельному весу видно, что процент принятых на работу в 2011 году составляет 22,5%, а процент уволенных составляет 7,5%, в 2012 году процент принятых на работу составляет 10,87%, а процент уволенных – 4,35%. По данным таблицы 2.2 также можно сделать вывод, что в 2011 году количество принятых на работу превышало количество уволенных работников, и в 2012 году ситуация не изменилась, т.е. принято на работу было больше, чем уволено.

8. В динамике коэффициент оборота по выбытию и коэффициент текучести кадров снизились, а коэффициент постоянства состава персонала повысился, что, безусловно, следует отметить как положительные тенденции в обеспечении организации трудовыми ресурсами и стабильной работе организации в целом.

9. Вследствие значительного увеличения выручки (на 3674 млн. руб.) и увеличения среднесписочной численности работающих (на 1 человека) в 2012 году произошло увеличение производительности труда на 96,18 млн. руб. Фонд оплаты труда увеличился на 365,5 млн. руб., вследствие чего среднемесячная заработная плата увеличилась на 745,529 тыс. руб. Среднесписочная численность работающих составляла в 2011 году 35 человек, а в 2012 году произошло увеличение численности до 36 человека.

10. В 2012 году выручка увеличилась на 3674 млн. руб. по сравнению с 2011 годом. За счет увеличения среднесписочной численности работников на 1 человека произошло увеличение выручки на 260 млн. руб., а за счет повышения производительности труда – увеличение на 3414 млн. руб.

 

 

 

3 Проектные решения  по повышению эффективности 

человеческих ресурсов ООО «Дилмаркет»

 

3.1 Пути повышения эффективности использования человеческих

ресурсов ООО «Дилмаркет»

 

В условиях нарастающей конкурентной борьбы повышение отдачи от работников организации становится решающим конкурентным преимуществом.

Уже недостаточно ограничиваться рассуждениями о важности более полной реализации потенциала человеческих ресурсов, необходимо изменить старые модели управления. Новый подход предполагает в первую очередь следующее:

- выделение четких критериев, отражающих качественные характеристики персонала, затраты на персонал и ту отдачу, которую компания получает от своих человеческих ресурсов;

- регулярная оценка эффективности управления персоналом на основе выделенных критериев, предполагающая определение четкой процедуры оценки и установление порядка рассмотрения результатов проведенной оценки;

- востребованность результатов  оценки, то есть принятие таких управленческих решений, которые призваны устранить выявленные негативные тенденции и закрепить положительные сдвиги в работе с персоналом.

Высокая отдача от работников организации - это результат целенаправленных усилий в области кадрового менеджмента. Невозможно рассчитывать на максимально полное раскрытие потенциала персонала без обеспечения высокой эффективности управления персоналом.

Многочисленные исследования в западных странах показывают четкую взаимосвязь эффективности управления персоналом и результатов работы организации в целом. Оценка эффективности управления персоналом включает в себя два вида оценки. Это, с одной стороны, оценка экономической эффективности (производительность, себестоимость, рентабельность, качество труда персонала), а с другой, - оценка социальной эффективности (приверженность персонала своей компании, настрой работников на работу с высокой отдачей в ее интересах, степень удовлетворения основных потребностей работников).

Для улучшения использования трудовых ресурсов необходимо пересмотреть их структуру и разработать мероприятия по улучшению использования рабочего времени.

Особое внимание необходимо уделить:

- упорядочению практики  предоставления кратковременных  административных отпусков без сохранения содержания, так как эти отпуска нередко даются без серьезных намерений;

- изучению каждого случая  нарушений трудовой дисциплины  с целью ее укрепления, используя для этого не только административные меры, но и формы как морального, так и материального воздействия на ее нарушителей;

- тщательному изучению (по листкам  нетрудоспособности) характера заболеваемости у отдельных групп работающих и разработке на этой основе профилактических мероприятий (например, по улучшению охраны труда и технике безопасности, организации диетического питания и др.), обеспечивающих снижение заболеваемости.

Важное значение для повышения эффективности использования трудовых ресурсов имеет снижение трудоемкости.

Трудоемкость — это затраты рабочего времени на единицу или весь объем реализуемых товаров. Трудоемкость единицы товара (ТЕ) рассчитывается отношением фонда рабочего времени на реализацию i-го вида товара к объему его реализации в натуральном или условно-натуральном измерении. Можно рассчитать и трудоемкость одного рубля товаров (общий фонд рабочего времени на реализацию всех товаров нужно разделить на стоимость реализованных товаров). Полученный показатель — обратный среднечасовой выработке.

Снижение трудоемкости — важнейший фактор повышения производительности труда, так как рост производительности труда происходит в первую очередь за счет снижения трудоемкости.

В процессе анализа изучим динамику трудоемкости продукции, товаров, работ, услуг и ее влияние на уровень производительности труда (табл. 3.1).

Таблица 3.1 - Анализ динамики и выполнения плана по уровню трудоемкости

Показатель	2011 г.	2012 г.	Отклонение, +/-
1. Выручка, млн. руб.	7406	11080	3674
2. Отработано всеми рабочими чел-ч.	70400	86112	15712
3. Удельная трудоемкость на 1 руб., ч (стр.2/стр.1)	9,51	7,77	-1,74
4. Среднечасовая выработка, тыс. руб.	120,227	164,411	44,184

 

Примечание - Источник: собственная разработка

 

Из таблицы 3.1 видно, что трудоемкость в целом по организации снизилась по сравнению с предыдущим годом на 1,74 часа или на 18,30% (7,77/9,51*100-100).

Между изменением общей трудоемкости и среднечасовой выработкой существует обратно пропорциональная зависимость. Поэтому, зная, как изменилась трудоемкость, можно определить темпы прироста среднечасовой выработки ( ЧВ%):

 

                                 

ЧВ%=                                              (3.1)

 

Трудоемкость в 2012 году ниже уровня 2011 года на 18,30%. Найдем темп повышения производительности труда:

ЧВ%=

Таким образом, вследствие снижения уровня трудоемкости, т.е. уменьшения затрат времени на 1 руб. реализации продукции, товаров, работ, услуг производительность труда повысилась на 22,40%.

Основные направления поиска резервов роста производительности труда вытекают из самой формулы расчета ее уровня:

 

ПТ = В/ ТР,  (3.2)

 

где В – выручка;

ТР – трудовые ресурсы.

Cогласно формулы 3.2 добиться повышения производительности труда можно путем:

а) увеличения реализации товаров за счет более полного использования производственной мощности, так как при наращивании объемов реализации на имеющейся мощности увеличивается только переменная часть затрат рабочего времени, а постоянная остается без изменения. В результате затраты времени на реализацию единицы продукции уменьшаются;

б) сокращения затрат труда на ее реализацию путем интенсификации производственного процесса, внедрения автоматизации, сокращения потерь рабочего времени за счет улучшения организации производства, материально-технического снабжения и других факторов в соответствии с планом организационно-технических и инновационных мероприятий.

При этом возможны следующие варианты соотношения изменения выручки и затрат труда в ООО «Дилмаркет», которые должны учитываться при выборе управленческой стратегии по обеспечению роста производительности труда при существующих в данный момент экономических условиях:

а) происходит увеличение объема выпуска продукции при снижении затрат труда на ее производство;

б) объем продукции растет быстрее, чем затраты труда;

в) объем продукции растет при неизменных затратах труда;

г) объем продукции остается неизменным при снижении затрат труда;

д) объем продукции снижается более медленными темпами, чем затраты труда.