Бизнес план для действующего предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Декабря 2012 в 22:37, дипломная работа

Описание работы

Цель работы заключается в экономическом обосновании бизнес-плана на основе установления закономерностей функционирования рынка природного камня и постоптимизационного анализа производственной программы камнеобрабатывающего предприятия.
Идея работы состоит в обосновании бизнес-плана на основе экономической оценки рыночных, сырьевых, производственных и трудовых ресурсов с позиции их оптимального использования.
Основной целью разработки бизнес-плана является планирование хозяйственной деятельности фирмы на ближайшие и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА1. ОСНОВЫ БИЗНЕС ПЛАНИРОВАНИЯ
1.1. Задачи и особенности составления бизнес-плана
1.2. Финансовый план как часть бизнес-плана
1.3. Этапы разработки финансовой стратегии предприятия
1.4. Маркетинговая стратегия
1.5. SWOT-анализ
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ
ХАРАКТЕРИСТИКА БАЗОВОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
ООО ТОРГОВЫЙ ДОМ "ГРАНИТ»
2.1. Краткая характеристика деятельности организации
2.2. Организационная структура предприятия
2.3. Виды обработки природного камня
2.4. Основные показатели деятельности ООО Торговый дом «Гранит»
2.5 SWOT анализ предприятия
2.6 Проблемы управления на предприятии ООО «Каскад» и рекомендации по их решению
ГЛАВА 3. БИЗНЕС-ПЛАН ПРЕДПРИЯТИЯ ООО ТОРГОВЫЙ ДОМ «ГРАНИТ» НА 2013 г.
3.1. АКТУАЛЬНОСТЬ ПРОЕКТА
3.2 АНАЛИЗ РЫНКА
3.3 МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН
3.4 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
3.5Производственный план
3.6 Финансовый план
3.7. План по рискам
Заключение
Список литературы

Скачать архив (484.50 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Диплом Кушникова С,Д - копия.docx

— 505.09 Кб (Скачать файл)

В первый год планируется сдать в эксплуатацию 3975 кв. м облицовки

Во второй и третий год планируется увеличить количество площадей до 6000 кв. м и 10500 кв. м соответственно.

Для работы на предприятии понадобятся квалифицированные кадры, которые будут создавать необходимую репутацию фирмы на рынке, способствуя привлечению клиентов благодаря безупречному обслуживанию и послепродажному сервису качественной продукции. Все специалисты будут отбираться тщательным образом. Им будет предоставлена работа на выгодных условиях. Главная задача предприятия ООО Торговый дом «Гранит» состоит в организации дела так, чтобы работники умели, были заинтересованы и могли сделать больше и лучше для предприятия. Лучшие работники всегда будут поощряться.

Штатное расписание предприятия представлено в таблице 2.10.

Таблица 2.10

Штатное расписание ООО Торовый дом «Гранит»

Наименование	Количество, чел	Средняя заработная плата в месяц, руб	Сумма, руб
Зам.директора по облицовке	1	32000	32000
Архитектор	1	13000	13000
Каменщик	20	12000	240000
Водитель	2	8000	16000
Прораб	2	10000	20000
Отделочник	4	15000	60000
Подсобные рабочие	10	8000	80000
Фасадчики	10	8000	80000
ИТОГО:	50		541000

Для управленческого персонала и служащих за основную оплату труда принят оклад.

Расчет заработной платы рабочих производят исходя из норм времени и часовой ставки. Нормы времени и часовые ставки установлены в сметных нормах (ГЭСН).

Настоящие Государственные элементные сметные нормы (ГЭСН) предназначены для определения потребности в ресурсах (затраты труда рабочих, строительные машины, материалы) при выполнении работ по строительству и составления сметных расчетов (смет) ресурсным методом. ГЭСН являются исходными нормативами для разработки единичных расценок, индивидуальных и укрупненных норм (расценок).

Для расчета заработной платы рабочих воспользуемся сметной программой DefSmeta Light.

Стоимость строительных работ определяется по себестоимости за 1кв.м. застройки и включает в себя переменные и постоянные расходы. Переменные расходы включают в себя затраты непосредственно на строительство и отделку, а так же заработную плату рабочих. Расчет прямых (переменных расходов) производится согласно наименованию работ согласно

Таблица 2.11

Расчет переменных расходов

Наименование	Сумма на 1 кв.м	Стоимость за 3месяц	Стоимость в 1 год	Стоимость во 2 год
Основная работа	1500	562500	5962500	9000000
Заработная плата основных и вспомогательных рабочих	500	187500	1987500	3000000
Итого	2000	750000	7950000	12000000

Таблица 2.13

Расчет полной себестоимости услуг ООО Торговый дом «Гранит», руб.

Показатели	1 год					2 год					3 год
	Всего	по кварталам				Всего	по кварталам				Всего
	Всего	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Прямые (переменные) затраты, всего в том числе:	63667392	6006358	12012716	21622888	24025431	96101724	24025431	24025431	24025431	24025431	168178017
затраты на земельные работы	4127640	389400	778800	1401840	1557600	6230400	1557600	1557600	1557600	1557600	10903200
затраты на строительство фундамента	29226983	2757263	5514525	9926145	11029050	44116200	11029050	11029050	11029050	11029050	77203350
Затраты на основную работу	18576765	1752525	3505050	6309090	7010100	28040400	7010100	7010100	7010100	7010100	49070700
Затраты на отделочные работы	4579359	432015	864030	1555254	1728060	6912240	1728060	1728060	1728060	1728060	12096420
затраты на оплату труда производственных рабочих	5679877,5	535837,5	1071675	1929015	2143350	8573400	2143350	2143350	2143350	2143350	15003450
отчисления на социальные нужды	1476768,2	139317,8	278635,5	501543,9	557271	2229084	557271	557271	557271	557271	3900897
2. Постоянные (общие) затраты, всего в том числе	6816507,8	1704127	1704127	1704127	1704127	7021002,5	1755251	1755251	1755251	1755251	2010757,26
общепроизводственные расходы, из них:	3408253,9	852063,5	852063,5	852063,5	852063,48	3510501,2	877625,3	877625,3	877625,3	877625,3	1005378,63
затраты на материалы, инструмент, приспособления и др.	20328	5082	5082	5082	5082	20938	5234,5	5234,5	5234,5	5234,5	23241
затраты на топливо и электроэнергию	16075,2	4018,8	4018,8	4018,8	4018,8	16557,2	4139,3	4139,3	4139,3	4139,3	18378,5
затраты на оплату труда	2676072	669018	669018	669018	669018	2756354	689088,5	689088,5	689088,5	689088,5	764888,2
отчисления на социальные нужды	695778,72	173944,7	173944,7	173944,7	173944,68	716652,04	179163	179163	179163	179163	198870,932
Прочие расходы	396000	99000	99000	99000	99000	186329,53	101970	101970	101970	101970	113186
3. Общие затраты на производство и сбыт продукции	70483900	7710485	13716842	23327015	25729558	103122726	25780682	25780682	25780682	25780682	170188774
4. НДС, акцизы, уплаченные из затрат на материалы, топливо, энергию и др.	2452,15	613,04	613,04	613,04	613,04	2525,67	631,42	631,42	631,42	631,42	2803,50

Сумма постоянных и переменных издержек составляет полную себестоимость услуг.

Полная себестоимость 1 кв. м без учета материалов составляет: 710485 руб./375 кв. м=20561 руб./кв. м

Производственная программа и цена реализации представлена в таблице 2.14

Выручка от реализации = Объем производства в натуральном выражении Ч Цена реализации [24].

Цена реализации находится умножением себестоимости на процент рентабельности.

Установим уровень рентабельности в пределах 14,2%. Тогда цена равна: 2561+14,2%=3500 рублей

НДС составляет 18% от общей суммы выручки.

Таблица 2.14

Производственная программа ООО Торговый дом «Гранит»

Показатели	Единица	1 год					1 год					3 год
		Всего	по кварталам				Всего	по кварталам				Всего
		Всего	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего
Объем производства в натуральном выражении	кв.м	3975	375	750	1350	1500	6000	1500	1500	1500	1500	10500
Цена реализации	руб	23500	23500	23500	23500	23500	25000	25000	25000	25000	25000	30000
Выручка от реализации, в том числе	руб	93412500	8812500	17625000	31725000	35250000	150000000	37500000	37500000	37500000	37500000	315000000
НДС	руб	14249364	1344280	2688559	4839406,8	5377119	22881356	5720339	5720339	5720339	5720339	48050847

Таблица 2.15

Расчет НДС

Показатели	1 год					2 год					3 год
	Всего	по кварталам				Всего	по кварталам				Всего
	Всего	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего
НДС начисленный	14 249 364	1 344 280	2 688 559	4 839 407	5 377 119	22 881 356	5 720 339	5 720 339	5 720 339	5 720 339	48 050 847
НДС выплаченный	2452	613	613	613	613	2526	631	631	631	631	2804
НДС к уплате	14246912	1343667	2687946	4838794	5376506	22878830	5719708	5719708	5719708	5719708	48048044

Объём продаж по месяцам на планируемый год

Месяц	1	2	3	4		5	6	7	8	9		10	11	12		Всего
Т.об. месяца	453	635	725	439		615	702	743	743	636		573	578	758		7600
Уд.вес т.об. год	6	8	10	6		8	9	10	10	8		7	8	10		100
Т.об Кварт.	1813				1756			2122			1909				7600
Уд.вес т.об. кв	25	35	40	25		35	40	35	35	30		30	30	40		100

Таблица № 3.4.

б) потребность в персонале и заработной плате

Таблица 12

Категории работников	2008				2009		2010
Категории работников	Потребность, чел.	Среднегодовая заработная плата, руб.	Затраты на заработную плату, руб.	Начисления на заработную плату	Затраты на заработную плату, руб.	Начисления на заработную плату	Затраты на заработную плату, руб.	Начисления на заработную плату
1. Рабочие основного производства	7	11257,1	78800	30338	78800	30338	78800	30338
2. Рабочие вспомогательного производства	5	5760	28800	11088	28800	11088	28800	11088
3. Специалисты и служащие	4	17150	68600	26411	68600	26411	68600	26411
Итого	16	11012,5	176200	67837	176200	67837	176200	67837

4.6. Калькуляция себестоимости

Таблица 13

Показатели	2008 год при объеме производства 24 250 шт.		2009 год при объеме производства 48 500 шт.		2010 год при объеме производства 48 500 шт.		2011 год при объеме производства 48 500 шт.		2012 год при объеме производства 48 500 шт.
Показатели	На единицу продукции (отпускная цена), руб.	Всего, руб.	На единицу продукции (отпускная цена), руб.	Всего, руб.	На единицу продукции (отпускная цена), руб.	Всего, руб.	На единицу продукции (отпускная цена), руб.	Всего, руб.	На единицу продукции (отпускная цена), руб.	Всего, руб.
1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС) – всего	21,77	527 922,50	21,77	1 055 734,90	21,77	1 055 734,90	21,77	1 055 734,90	21,77	1 055 734,90
2. Себестоимость
2.1. Сырье и материалы	16,07	389 644,40	8,03	389 644,40	8,03	389 644,40	8,03	389 644,40	8,03	389 644,40
2.2. Топливо на технологические цели	0,88	21 457,20	0,44	21 457,20	0,44	21 457,20	0,44	21 457,20	0,44	21 457,20
2.3. Электроэнергия на технологические цели	1,07	26 045,00	0,54	26 045,00	0,54	26 045,00	0,54	26 045,00	0,54	26 045,00
2.4. Затраты на заработную плату	7,27	176 200,00	3,63	176 200,00	3,63	176 200,00	3,63	176 200,00	3,63	176 200,00
2.5. Начисления на заработную плату	2,80	67 837,00	1,40	67 837,00	1,40	67 837,00	1,40	67 837,00	1,40	67 837,00
2.6. Амортизационный отчисления на полное восстановление	2,01	48 785,20	1,01	48 785,20	1,01	48 785,20	1,01	48 785,20	1,01	48 785,20
2.7. Расходы на рекламу	0,33	7 884,10	0,16	7 884,10	0,16	7 884,10	0,16	7 884,10	0,16	7 884,10
2.8. Арендная плата	1,06	25 798,50	0,53	25 798,50	0,53	25 798,50	0,53	25 798,50	0,53	25 798,50
2.9. Затраты на запасные части	0,02	487,90	0,01	487,90	0,01	487,90	0,01	487,90	0,01	487,90
2.10. Плата за воду	0,41	9 940,00	0,20	9 940,00	0,20	9 940,00	0,20	9 940,00	0,20	9 940,00
2.11. Прочие затраты	4,36	105 699,80	2,18	105 699,80	2,18	105 699,80	2,18	105 699,80	2,18	105 699,80
Полная себестоимость (Итого по разделу 2)	36,28	879 779,10	18,14	879 779,10	18,14	879 779,10	18,14	879 779,10	18,14	879 779,10
3. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности
3.1. Налог на имущество	0,15	3 658,90	0,08	3 658,90	0,08	3 658,90	0,08	3 658,90	0,08	3 658,90
3.2. Налог на рекламу	0,00	83,00	0,00	83,00	0,00	83,00	0,00	83,00	0,00	83,00
3.3. Различные сборы	0,09	2 243,00	0,05	2 243,00	0,05	2 243,00	0,05	2 243,00	0,05	2 243,00
Итого по разделу 3	0,25	5 984,90	0,12	5 984,90	0,12	5 984,90	0,12	5 984,90	0,12	5 984,90
4. Балансовая прибыль (разд. 1 – итог разд. 2 – итог разд. 3)	-14,76	-357 841,50	3,50	169 970,90	3,50	169 970,90	3,50	169 970,90	3,50	169 970,90
5. Налог на прибыль	-3,54	-85 882,0	0,84	40 793,0	0,84	40 793,0	0,84	40 793,0	0,84	40 793,0
6. Чистая прибыль (разд. 4 – разд. 5)	-11,21	-271 959,54	2,66	129 177,88	2,66	129 177,88	2,66	129 177,88	2,66	129 177,88

Информация о работе Бизнес план для действующего предприятия